NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1 Khỏi niệm
Cú nhiều quan niệm về chất lượng sản phẩm như chất lượng là phự hợp với mục đớch sử dụng hoặc là một trỡnh độ dự kiến trước về độ đồng đều và độ tin cậy với chi phớ thấp phự hợp với thị trường. Theo hiệp hội tiờu chuẩn
Phỏp thỡ chất lượng là năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thoả món những nhu cầu của người sử dụng.[28]
Hoạt động tớn dụng ngõn hàng là hoạt động phản ỏnh quan hệ vay mượn cú hoàn trả trờn cơ sở lũng tin giữa một bờn là ngõn hàng, cỏc tổ chức tớn dụng với một bờn là khỏch hàng – cỏc chủ thể kinh doanh khỏc nhằm mục tiờu cuối cựng là phỏt triển kinh tế xó hội, do đú, chất lượng tớn dụng được hiểu là sự đỏp ứng nhu cầu của khỏch hàng (người gửi tiền và người vay tiền), phự hợp với sự phỏt triển kinh tế xó hội và đảm bảo sự tồn tại và phỏt triển của ngõn hàng.
Chất lượng tớn dụng trung dài hạn được thể hiện trờn nhiều khớa cạnh: - Đối với khỏch hàng: Chất lượng tớn dụng thể hiện ở chỗ khoản tớn dụng được cấp phải phự hợp với mục đớch sử dụng vốn của khỏch hàng, với lói suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản thuận tiện, thu hỳt được nhiều khỏch hàng nhưng vẫn đảm bảo được nguyờn tắc tớn dụng. Đỏp ứng được nhu cầu vốn của khỏch hàng, tạo điều kiện cho cỏc doanh nghiệp phỏt triển sản xuất kinh doanh cú hiệu quả.
- Đối với ngõn hàng: Chất lượng tớn dụng được hiểu ở phạm vi, mức độ, giới hạn tớn dụng phải phự hợp với thực lực của bản thõn ngõn hàng và đảm bảo được tớnh cạnh tranh trờn thị trường với nguyờn tắc hoàn trả đỳng hạn và cú lói, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quỏ trỡnh hoạt động, mang lại lợi nhuận và đảm bảo thanh khoản cho ngõn hàng.
- Đối với sự phỏt triển kinh tế xó hội: Chất lượng tớn dụng là sự phục vụ đỏp ứng nhu cầu sản xuất và lưu thụng hàng hoỏ, gúp phần giải quyết cụng ăn việc làm, khai thỏc khả năng tiềm tàng của nền kinh tế, thỳc đẩy quỏ trỡnh tớch tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng kinh tế và tăng trưởng tớn dụng.
Như vậy, chất lượng tớn dụng trung dài hạn là một khỏi niệm vừa cụ thể (thể hiện qua cỏc chỉ tiờu cú thể tớnh toỏn được như: nợ quỏ hạn, hiệu quả sử dụng vốn vay …), vừa mang tớnh trừu tượng (thể hiện: thu hỳt được khỏch hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện…). Do đú, hiểu đỳng bản chất và xỏc định chớnh xỏc cỏc nguyờn nhõn tồn tại sẽ giỳp ngõn hàng nõng cao được chất lượng tớn dụng trung dài hạn, thực hiện thắng lợi chiến lược kinh doanh và đỳng vững trong nền kinh tế thị trường.
1.3.2 Vai trũ của nõng cao chất lượng tớn dụng trung và dài hạn trong hoạt động ngõn hàng trong hoạt động ngõn hàng
Tớn dụng là một hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cỏc hoạt động kinh doanh ngõn hàng. Phần lớn lợi nhuận của ngõn hàng cũng được tạo ra từ chớnh nghiệp vụ này. Tuy nhiờn, trong hoạt động tớn dụng yếu tố rủi ro luụn thường trực, nhất là rủi ro tớn dụng chiếm tỷ lệ khỏ cao, do đú việc kiểm soỏt cũng như cỏc biện phỏp chống đỡ, hạn chế rủi ro tớn dụng được chỳ ý đặc biệt. Mặt khỏc, trong nền kinh tế thị trường, ngõn hàng luụn là một tổ chức kinh tế hạch toỏn độc lập và tự chịu trỏch nhiệm về kết quả kinh doanh của mỡnh. Vỡ vậy, để đảm bảo sự tồn tại và phỏt triển của mỡnh, cỏc ngõn hàng thương mại khụng ngừng phải nõng cao chất lượng hoạt động tớn dụng. Trong xó hội, sản xuất của cải vật chất là cơ sở tồn tại của xó hội loài người, nhu cầu tớn dụng được đỏp ứng tạo ra sự luõn chuyển sản phẩm ngày càng tăng, sản phẩm sản xuất ngày một nhiều, tạo ra sự phỏt triển đi lờn của nền kinh tế. Vỡ vậy, hoạt động sản xuất kinh doanh của ngõn hàng cũng gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của cỏc tổ chức kinh tế và cỏc cỏ nhõn. Do đú, việc nõng cao chất lượng tớn dụng là đũi hỏi tất yếu của nền kinh tế, khỏch hàng và cũng là nhu cầu thiết thực của chớnh cỏc ngõn hàng thương mại. Đảm bảo chất lượng tớn dụng sẽ đem lại lợi ớch cho cả ngõn hàng, khỏch hàng và nền kinh tế.
a) Đối với nền kinh tế, chất lượng tớn dụng trung dài hạn được quan tõm bởi lẽ:
Việc nõng cao chất lượng tớn dụng gúp phần thỳc đẩy lực lượng sản xuất xó hội phỏt triển, sản xuất lưu thụng hàng hoỏ ngày càng gia tăng nhằm đỏp ứng nhu cầu giao dịch cũng ngày càng tăng của xó hội. Chớnh vỡ thế, việc nõng cao chất lượng tớn dụng cũng được đặt lờn hàng đầu. Đảm bảo chất lượng tớn dụng là điều kiện để ngõn hàng thực hiện tốt vai trũ trung gian thanh toỏn. Khi chất lượng tớn dụng được đảm bảo sẽ tăng cường vũng quay vốn tớn dụng, với số lượng tiền như cũ cú thể thực hiện số lần giao dịch lớn hơn, tạo điều kiện tiết kiệm tiền trong lưu thụng và củng cố sức mua của đồng tiền.
Nõng cao chất lượng tớn dụng tạo điều kiện cho ngõn hàng làm tốt chức năng trung giang tớn dụng trong nền kinh tế. Tớn dụng ngõn hàng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, gúp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế, phõn bổ điều hoà vốn cho đầu tư được hợp lý, giỳp cho xó hội bớt lóng phớ ở những nơi thừa vốn, giảm khú khăn ở những nơi thiếu vốn, giải quyết tốt quan hệ cung và cầu, điều hoà và ổn định lưu thụng tiền tệ.
Tớn dụng là cụng cụ để thực hiện cỏc chủ trương của Đảng và Nhà nước về phỏt triển kinh tế xó hội theo ngành, theo lĩnh vực, theo địa phương. Do vậy, nõng cao chất lượng tớn dụng sẽ gúp phần làm tăng hiệu quả sản xuất xó hội, giỳp đầu tư đỳng hướng để khai thỏc khả năng tiềm tàng về tài nguyờn lao động, đảm bảo cho sự dịch chuyển cơ cấu kinh tế, tăng cõn đối giữa cỏc ngành nghề trong khu vực.
Chất lượng tớn dụng gúp phần kiềm chế lạm phỏt, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế và nõng cao uy tớn quốc gia. Điều này là do hoạt động tớn dụng của cỏc ngõn hàng thương mại cú quan hệ chặt chẽ với khối lượng tiền trong lưu thụng, thụng qua cấp tớn dụng chuyển khoản thực hiện thanh toỏn khụng dựng tiền mặt, cỏc ngõn hàng thương mại cú khả năng mở rộng tiền ghi sổ
hàng, khối lượng tiền được mở rộng và đưa vào lưu thụng cú quyền thanh toỏn và chi trả như cỏc phương tiện khỏc và cú thể chuyển thành tiền mặt. Chớnh bởi lẽ đú, tớn dụng là nơi tiềm ẩn lạm phỏt. Đảm bảo chất lượng tớn dụng tạo điều kiện cho ngõn hàng thương mại cung cấp phương tiện thanh toỏn phự hợp với yờu cầu của nền kinh tế tạo khả năng giảm bớt lượng tiền thừa, gúp phần kiềm chế lạm phỏt, ổn định tiền tệ và tăng uy tớn quốc gia.
b) Đối với ngõn hàng thương mại, chất lượng tớn dụng trung dài hạn là yếu tố hàng đầu quyết định sự tồn tại và phỏt triển của ngõn hàng vỡ:
Việc nõng cao chất lượng tớn dụng làm tăng khả năng sinh lời từ sản phẩm dịch vụ của ngõn hàng do khi ngõn hàng và khỏch hàng cú mối quan hệ tốt, thường xuyờn, đỏng tớn cậy trong hoạt động tớn dụng sẽ thu hỳt khỏch hàng đến với ngõn hàng để thực hiện cỏc dịch vụ khi họ cú nhu cầu, ngõn hàng giảm được thời gian, chi phớ quản lý, tăng lợi nhuận cho ngõn hàng.
Nõng cao chất lượng tớn dụng tạo uy tớn cho bản thõn ngõn hàng. Hoạt động tớn dụng phải hiệu quả thỡ việc mở rộng tớn dụng mới bền vững, đối tượng khỏch hàng cung cấp ngày một nhiều, sản phẩm tớn dụng ngày càng phong phỳ sẽ làm tăng quy mụ, khả năng tài chớnh của ngõn hàng như tăng vốn và tài sản của ngõn hàng, tăng khả năng chi trả, thanh toỏn, tăng hiệu quả sử dụng trang thiết bị cụng nghệ hiện đại. Từ đú, khẳng định được vị thế của ngõn hàng trờn thị trường.
Nõng cao chất lượng tớn dụng sẽ đảm bảo an toàn trong kinh doanh. Hoạt động kinh doanh ngõn hàng luụn tiềm ẩn rủi ro. Chớnh vỡ vậy, trong kinh doanh núi chung và kinh doanh ngõn hàng núi riờng, mục tiờu lợi nhuận và mục tiờu an toàn, giảm thiểu rủi ro luụn đi kốm với nhau. Đối với hoạt động tớn dụng, đú là rủi ro mất vốn khi ngõn hàng cấp tớn dụng khụng thu hồi được vốn hoặc rủi ro khi khỏch hàng khụng trả được nợ đỳng hạn. Khi những rủi ro này xảy ra sẽ làm giảm khả năng sinh lời, đe doạ đến khả năng thanh toỏn, thậm chớ cú thể
gõy ra nguy hiểm cho ngõn hàng. Do đú, việc nõng cao chất lượng tớn dụng sẽ gúp phần giảm thiểu rủi ro, đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh ngõn hàng.
c) Đối với khỏch hàng:
Nõng cao chất lượng tớn dụng trung dài hạn gúp phần tăng chất lượng sản xuất kinh doanh. Chất lượng tớn dụng được đảm bảo cú nghĩa là ngõn hàng đang trờn đà phỏt triển tốt, nhờ vậy mà cú điều kiện cung cấp tớn dụng kịp thời, đỏp ứng yờu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh của khỏch hàng. Mặt khỏc, để đảm bảo chất lượng tớn dụng thỡ ngõn hàng cần tiến hành kiểm tra, kiểm soỏt việc sử dụng vốn tớn dụng của khỏch hàng qua đú cựng với khỏch hàng chấn chỉnh kịp thời những thiếu sút trong hoạt động kinh doanh.
Qua những vấn đề được nghiờn cứu ở trờn, ta thấy rừ sự cần thiết, vai trũ của việc nõng cao chất lượng tớn dụng trung dài hạn của ngõn hàng vỡ sự tồn tại cũng như phỏt triển lõu dài của hệ thống ngõn hàng núi riờng và cho nền kinh tế xó hội núi chung. Để thực hiện tốt cụng việc này, cần đi sõu phõn tớch đỏnh giỏ những nhõn tố ảnh hưởng đến chất lượng tớn dụng và tỡm những giải phỏp hữu hiệu nhằm nõng cao chất lượng tớn dụng trung dài hạn.
1.3.3 Cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến chất lượng tớn dụng trung và dài hạn của ngõn hàng thương mại hạn của ngõn hàng thương mại
1.3.3.1 Về phớa ngõn hàng 1) Hoạt động thẩm định
Hoạt động tớn dụng mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho ngõn hàng nhưng cũng là hoạt động cú nhiều rủi ro nhất, khú quản lý nhất đặc biệt là tớn dụng trung và dài hạn. Do vậy để bảo toàn vốn, ngõn hàng phải thẩm định khỏch hàng, thẩm định dự ỏn đầu tư. Việc thẩm định phải được tiến hành theo đỳng trỡnh tự, nội dung đầy đủ.
Khi khỏch hàng cú nhu cầu vay vốn, cỏn bộ tớn dụng sẽ hướng dẫn giải thớch đầy đủ rừ ràng về điều kiện tớn dụng và thủ tục hồ sơ cấp tớn dụng cho khỏch hàng. Bao gồm hồ sơ phỏp lý, hồ sơ vay vốn, hồ sơ kiểm tra cấp tớn dụng, danh mục cỏc tài liệu do ngõn hàng lập và hồ sơ giữa khỏch hàng và ngõn hàng lập.
Để quyết định cấp tớn dụng hoặc từ chối cấp tớn dụng, cỏn bộ tớn dụng điều tra thu thập tổng hợp và phõn tớch cỏc nguồn thụng tin do khỏch hàng cung cấp và thụng tin tự mỡnh điều tra từ cỏc nguồn ở cỏc cơ quan liờn quan và thị trường như từ cỏc ngõn hàng cú quan hệ thanh toỏn tiền gửi, tớn dụng với khỏch hàng, điều tra thực tế tại nơi hoạt động sản xuất kinh doanh của người vay, thụng tin từ Trung tõm thụng tin tớn dụng Ngõn hàng Nhà nước (CIC), từ cơ quan cấp trờn, từ cơ quan thuế, quản lý thị trường, cụng an kinh tế....
Sau khi khỏch hàng hoàn tất, cung cấp đầy đủ hồ sơ cấp tớn dụng, cỏn bộ tớn dụng sẽ tiến hành thẩm định khỏch hàng và thẩm định dự ỏn để đi đến quyết định cú đầu tư hay khụng.
a) Thẩm định khỏch hàng:
Khi thẩm định khỏch hàng trước hết ta phải thẩm định năng lực phỏp lý của khỏch hàng. Người vay phải cú đủ năng lực phỏp lý theo quy định của phỏp luật trong quan hệ vay vốn ngõn hàng.
Đối với thể nhõn: người vay phải cú quyền cụng dõn, cú sức khoẻ, kỹ thuật tay nghề và cú kinh nghiệm sử dụng trong lĩnh vực vốn vay, cú phẩm chất đạo đức tốt.
Đối với phỏp nhõn: phải cú đầy đủ hồ sơ chứng minh phỏp nhõn đú được thành lập hợp phỏp, cú đăng ký kinh doanh, cú giấy phộp hành nghề... Những giấy tờ này phải phự hợp với cỏc qui định trong cỏc luật tổ chức hoạt động như luật doanh nghiệp, luật dõn sự...Ngoài ra phải thẩm định xem khỏch
hàng cú thuộc "đối tượng được vay vốn" theo quy định cụ thể của cỏc chế độ, thể lệ cấp tớn dụng hay khụng.
Yếu tố quan trọng thứ hai khi thẩm định khỏch hàng là thẩm định về tớnh cỏch và uy tớn của khỏch hàng. Thẩm định tớnh cỏch người vay khụng chỉ bằng phẩm chất đạo đức mà cũn phải bằng kiểm nghiệm qua những kết quả hoạt động trong quỏ khứ, hiện tại và chiến lược phỏt triển trong tương lai.
Uy tớn của khỏch hàng được thể hiện dưới nhiều khớa cạnh như chất lượng, giỏ cả hàng hoỏ, dịch vụ, mức độ chiếm lĩnh thị trường của sản phẩm, cỏc quan hệ kinh tế, tài chớnh với khỏch hàng, người bỏn hàng và ngõn hàng. Uy tớn của khỏch hàng rất quan trọng vỡ những người cú uy tớn lớn thỡ họ sẵn sàng tỡm đủ mọi cỏch để trả nợ cho ngõn hàng.
Bước tiếp theo là ta phải thẩm định tài chớnh của doanh nghiệp. Ta cần phải thẩm định, đỏnh giỏ tỡnh hỡnh hoạt động tài chớnh của doanh nghiệp trước khi thẩm định dự ỏn đầu tư vỡ đối với một doanh nghiệp, dự ỏn đầu tư dự lớn hay nhỏ, đầu tư mới hay mở rộng đều là một bộ phận thống nhất hợp thành doanh nghiệp đú. Gúp phần thay đổi quy mụ của doanh nghiệp đú trong tương lai. Việc sử dụng vốn và nguồn vốn cú trước đõy với nguồn vốn và tài sản mới hỡnh thành cú mối quan hệ chặt chẽ với nhau nhất là quỏ trỡnh gúp vốn tự cú, thanh toỏn cỏc khoản vay cũ và mới. Nếu năng lực của chủ đầu tư trong quỏ khứ và hiện tại tốt sẽ khụng ảnh hưởng, cũn cú khả năng hỗ trợ cho quỏ trỡnh thực hiện dự ỏn. Ngược lại nếu năng lực của chủ đầu tư kộm, khụng những khụng hỗ trợ cho dự ỏn mà cũn ảnh hưởng trực tiếp tới quỏ trỡnh thực hiện dự ỏn. Vỡ vậy phải xem xột tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp để qua đú đỏnh giỏ một cỏch tổng hợp khả năng tự cõn đối nhu cầu thanh toỏn của cả dự ỏn và hoạt động hiện thời. Phõn tớch cỏc yếu tố liờn quan đến quản lý điều hành sản xuất kinh doanh như khả năng về thị trường, sức cạnh tranh và chiếm lĩnh thị trường, mụi trường kinh doanh, khả năng quản lý điều hành và
phương hướng phỏt triển của doanh nghiệp trong tương lai. Phõn tớch và dự bỏo cỏc rủi ro thường xảy ra trong kinh doanh đối với doanh nghiệp. Trờn cơ sở đú để rỳt ra kết luận, đỏnh giỏ ưu điểm, nhược điểm của doanh nghiệp trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh trờn cỏc mặt, về khả năng tài chớnh, khả năng quản lý điều hành, năng lực sản xuất kinh doanh và uy tớn của doanh nghiệp một cỏch chớnh xỏc nhất.
b) Thẩm định dự ỏn đầu tư:
Thẩm định dự ỏn đầu tư là kiểm tra xem xột một cỏch khỏch quan ảnh hưởng một cỏch trực tiếp đến tớnh khả thi của dự ỏn để ra quyết định đầu tư. Thẩm định dự ỏn là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của tớn dụng ngõn hàng. Phải thẩm định cỏc dự ỏn một cỏch tổng thể trước khi quyết định cấp tớn dụng vốn, đảm bảo khả năng thu hồi vốn để đồng vốn đú phỏt huy hiệu quả kinh tế và hạn chế rủi ro.