1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM
1.2.4. Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
1.2.4.1.Phòng ngừa rủi ro tín dụng
Để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng NHTM có thể sử dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro như sau:
-Chứng khoản hóa các khoản vay:
Chứng khoản hóa các khoản cho vay là một phương pháp hạn chế rủi ro đơn giản của ngân hàng, giảm các chi phí liên quan đến việc giám sát các khoản vay. Chứng khoản hóa đòi hỏi ngân hàng phải dành riêng một số các khoản cho vay và bán ra thị trường các chứng khoán được phát hành trên các khoản cho vay đó. Khi người đi vay hoàn trả vốn vay và lãi cho ngân hàng, ngân hàng sẽ chuyển khoản thanh toán này cho người sở hữu những chứng khoán nói trên. Ngân hàng sẽ nhận lại phần vốn đã bỏ ra để có các tài sản đó và sử dụng nguồn vốn này để tạo ra những tài sản mới.
-Phân tán rủi ro:
Trong cơ chế thị trường, ngân hàng không nên dồn vốn đầu tư vào một hoặc vài khách hàng, cho dù khách hàng đó kinh doanh hiệu quả. Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của NHTM. Vì vậy, phải san sẻ rủi ro để bảo đảm an toàn cho ngân hàng. Chia sẻ rủi ro là một biện pháp được nhiều ngân hàng sử dụng từ trước tới nay, có ba hình thức chủ yếu:
+ Tránh dồn vốn. + Liên kết đầu tư.
-Cầm cố:
Là việc ngân hàng cho khách hàng vay vốn bằng việc người vay đưa tài sản của mình đến ngân hàng đảm bảo cho khoản vay mà họ có thể nhận được món vay tối đa bằng 70% giá trị tài sản cầm cố. Đến hết thời hạn trả nợ mà người vay không chịu trả hoặc không có khả năng trả nợ thì ngân hàng sẽ bán đấu giá vật cầm cố để thu hồi nợ.
-Thế chấp tài sản:
Khi sử dụng hình thức thế chấp phải sử lý chặt chẽ các vấn đề sau:
+ Tài sản đó thuộc quyền sở hữu hợp pháp của người vay và phải có giá trị trao đổi trên thị trường.
+ Nếu là động sản mà ngân hàng khó quản lý được trong thời gian người vay sử dụng vốn vay thì ngân hàng có thể yêu cầu người vay mua bảo hiểm động sản đó và trao giấy tờ gốc cho ngân hàng.
-Bảo lãnh:
Người bảo lãnh phải có đủ tư cách pháp nhân, năng lực pháp lý và năng lực hành vi, khả năng kinh tế để trả nợ thay trong trường hợp người vay không trả được nợ.
-Cho vay tín chấp:
Chỉ áp dụng đối với khách hàng đã trở nên tin cậy với ngân hàng.
1.2.4.2.Hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Mục tiêu hạn chế (rủi ro tín dụng) RRTD là nhằm phòng ngừa và giảm thiểu thấp nhất rủi ro gặp phải trong hoạt động tín dụng của ngân hàng trong giới hạn phù hợp, tạo ra hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM:
-Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp
Một chính sách tín dụng tốt là một chính sách tín dụng được trình bày bằng những thuật ngữ chính xác, những hướng dẫn được thể hiện cụ thể rõ ràng đối với các loại hình tín dụng khác nhau và phải là một ứng dụng không khéo của những nguyên tắc tín dụng thích hợp với những thay đổi của các nhân tố và môi trường kinh
tế. Chính sách tín dụng phải vạch ra cho cán bộ tín dụng phương hướng hoạt động và một khung tham chiếu rõ ràng để làm căn cứ xem xét các nhu cầu vay vốn.
-Xếp loại khách hàng
Thông tin bất cân xứng dẫn đến sự lựa chọn đối nghịch, do biết chắc có sự lựa chọn đối nghịch xảy ra các ngân hàng thương mại sẽ sử dụng cơ chế sàng lọc nhằm lựa chọn dự án tốt, khách hàng tốt để cho vay dựa vào các tiêu chí. Đây là các yếu tố quan trọng nhất trong quyết định cấp tín dụng. Ngân hàng phải thực hiện đánh giá khách hàng trên một số nhóm chỉ tiêu chủ yếu sau :
+ Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán: bao gồm chỉ tiêu chủ yếu sau: Hệ số thanh toán ngắn hạn = Tài sản lưu động
Nợ ngắn hạn
Hệ số thanh toán nhanh = Tiền + Các khoản phải thu Nợ ngắn hạn
Hệ số thanh toán tức thời = Tiền Nợ đến hạn + Nhóm chỉ tiêu về đòn bẩy tài chính:
Hệ số nợ tổng tài sản = Tổng nợ phải trả Tổng tài sản Hệ số nợ vốn chủ sở hữu = Tổng nợ phải trả Tổng vốn chủ sở hữu
Hệ số khả năng thanh toán lãi vay =
Lợi nhuận trước thuế + Lãi vay Lãi vay
Hệ số cơ cấu nguồn vốn =
Tổng vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn + Nhóm chỉ tiêu về năng lực hoạt động:
Vòng quay hàng tồn kho =
Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bình quân
Vòng quay VLĐ =
Doanh thu thuần TSLĐ bình quân
Hiệu suất sử dụng TSCĐ =
Doanh thu thuần TSCĐ bình quân
Hiệu suất sử dụng tổng tài sản =
Doanh thu thuần Tổng TSCĐ bình quân
+ Nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lợi:
Hệ số sinh lợi doanh thu =
Lợi nhuận sau thuế Doanh thu thuần
Hệ số sinh lợi của tài sản (ROA) =
Lợi nhuận sau thuế + Tiền lãi phải trả Tổng tài sản
Hệ số sinh lợi vốn chủ sở hữu =
Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu
-Thẩm định tính khả thi và hiệu quả của dự án, phương án vay vốn
Thẩm định tính hiệu quả và khả thi của phương án, dự án vay vốn là một yếu tố rất quan trọng nhằm:
+ Đưa ra kết luận về tính khả thi hiệu quả về mặt tài chính của phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để phục vụ cho việc quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay.
+ Làm cơ sở tham gia góp ý, tư vấn cho khách hàng vay, tạo tiền đề để đảm bảo hiệu quả cho vay, thu được nợ gốc đúng hạn, hạn chế, phòng ngừa rủi ro. + Làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức thu nợ hợp lý, các điều kiện cho vay.
-Kiểm tra kiểm soát, theo dõi sau khi cho vay
Để hạn chế rủi ro tín dụng, người ta thường dùng cơ chế giám sát, ngân hàng thường thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân, kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay theo định kỳ. Ngoài ra, còn có hệ thống giám sát khác như hệ thống thông tin tín dụng, thông tin trên thị trường chứng khoán, thông tin từ các đối thủ cạnh tranh, các cơ quan quản lý…
Ngoài cơ chế giám sát rủi ro tín dụng còn được giảm thiểu bằng cơ chế khuyến khích. Các tổ chức tín dụng sẽ cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi về lãi suất, phí, hạn mức tín dụng, .... cho những khách hàng có uy tín trong quan hệ, vay trả sòng phẳng. Ngược lại, đối với các khách hàng không có uy tín trong quan hệ sẽ bị hạn chế hạn mức tín dụng, chịu lãi suất cao và những điều kiện khắt khe hơn về đảm bảo tiền vay.
-Phân tán rủi ro
Phân tán rủi ro là một giải pháp quan trọng thường được các ngân hàng thương mại áp dụng. Các hình thức phân tán rủi ro chủ yếu bao gồm:
+ Không tập trung cấp tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực: Để hạn chế rủi ro không nên tập trung vốn quá nhiều vào một loại hình kinh doanh, một vùng kinh tế. NHTM nên coi đây như một giải pháp hữu hiệu cho công tác phòng ngừa rủi ro.Như vậy phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh
vực đầu tư, khu vực đầu tư là một biện pháp cho các NHTM trong việc phòng chống rủi ro.
+ Không dồn vốn đầu tư vào một hoặc một số khách hàng: Đây là lời khuyến cáo quan trọng cho việc ra quyết định cấp tín dụng của ngân hàng.
+ Đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng: Đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng có tác dụng phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, giảm thiệt hại xẩy ra khi có rủi ro đối với một vài loại tài sản nhất định.
+ Cho vay đồng tài trợ: Là hình thức cho vay của các tổ chức tín dụng cho một dự án đầu tư và do một tổ chức tín dụng đứng ra làm đầu mối giữa các bên để thực hiện tài trợ. Mục đích là nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong hoạt động cho vay, giúp NHTM phân tán được rủi ro mà vẫn không bị mất nguồn thu từ phương án kinh doanh khả thi. Các tổ chức tín dụng tham gia đồng tài trợ, phải ký kết với nhau một hợp đồng mà ở đó ghi rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên tham gia đồng tài trợ.
-Áp dụng hạn mức tín dụng
Để hạn chế rủi ro, các ngân hàng còn áp dụng biện pháp cho vay hạn mức tín dụng hay nói cách khác đó là giới hạn tín dụng đối với một khách hàng. Giới hạn tín dụng là tổng dư nợ tín dụng tối đa mà ngân hàng đồng ý cấp đối với một khách hàng trong một thời kỳ (thường là một năm). Việc áp dụng giới hạn tín dụng nhằm giới hạn mức độ rủi ro trên cơ sở đánh giá và kiểm soát lượng vốn tối đa mà một đối tượng khách hàng có thể quản lý, sử dụng hiệu quả. Đồng thời hướng hoạt động hạn chế rủi ro của ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế.