1.4 Một số tiêu chí đánh giá công tác huy động vốn của NHTM
1.4.4 Sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Các nguồn vốn huy động được phân chia vào tài sản của Ngân hàng như tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng, cho vay, đầu tư, mua chứng khoán,... Danh mục tài sản
của Ngân hàng cũng được xem dưới góc độ cơ cấu thời hạn để xác định sự phù hợp với nguồn vốn. Huy động vốn và sử dụng vốn có mối quan hệ hữu cơ với nhau, cái nọ quyết định cái kia và ngược lại. Việc huy động vốn phải dựa trên kế hoạch đầu tư, cho vay. Ngược lại, sử dụng vốn phải căn cứ vào khả năng huy động vốn của Ngân hàng. Nếu Ngân hàng huy động vốn trên thị trường trong khi không thể đầu tư và cho vay sẽ dẫn đến tình trạng thừa vốn. Ngược lại nếu hoạt động tín dụng và đầu tư của Ngân hàng vượt quá khả năng huy động thì Ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro thiếu vốn. Một Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển phải đảm bảo điều hoà mối quan hệ giữa nguồn vốn và sử dụng vốn hay mối liên hệ giữa nguồn vốn và tài sản sao cho phù hợp và có hiệu quả. Bởi nguồn vốn và sử dụng vốn có mối liên hệ sinh lời và an toàn.
Về nguyên tắc, nguồn vốn huy động loại thời hạn nào phải cho vay theo thời hạn đó. Tuy nhiên, trong q trình hoạt động cũng như trong điều kiện nền kinh tế ổn định, Ngân hàng có thể sử dụng một phần nguồn vốn có thời hạn ngắn để đầu tư vào các tài sản có thời hạn dài hơn nhưng ở một tỷ lệ nhất định vì nếu lớn hơn nữa thì đến một thời điểm nào đó phải chịu sức ép về khả năng thanh tốn vì dư nợ cho vay là một tài sản kém lỏng mà cho vay dài hạn là một loại tài sản kém lỏng nhất. Để đánh giá mối quan hệ giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ tổng dư nợ cho vay trên tổng nguồn vốn huy động với công thức như sau:
Tỷ lệ tổng dư nợ
trên tổng vốn huy động =
Tổng dư nợ cho vay Tổng nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này đo lường khả năng sử dụng nguồn vốn huy động của Ngân hàng. Trong thực tế Ngân hàng không thể sử dụng toàn bộ lượng vốn huy động được để cho vay hết mà phải giữ lại một tỷ lệ nhất định trên số vốn huy động được. Ngân hàng phải duy trì tỷ lệ này nhằm đảm bảo an tồn trong hoạt động kinh doanh, sử dụng để chi trả khi khách hàng có nhu cầu rút tiền. Vì vậy hệ số này luôn nhỏ hơn 1và càng tiến tới 1 càng tốt.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI - CHI NHÁNH HÀ NỘI