rủi ro một số khía cạnh yếu, rủi ro nhỏ
2. Tín dụng rủi ro trung bình
Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của khách hàng là vững chắc, rủi ro ở mức chấp nhận được nhưng có một số khía cạnh yếu kém có thể gây rủi ro tín dụng cần chú ý giám sát
3. Tín dụng trên mức rủi ro trung bình
Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của khách hàng ở mức mạo hiểm do có một vài khía cạnh thực tế có những yếu kém lớn: các yếu kém này có dấu hiệu và có khả năng khắc phục được. Mức rủi ro tiềm tàng này yêu cầu phải tăng việc giám sát để đảm bảo tình hình khơng xấu đi 4. Tín dụng rủi
ro cao
Khách hàng đang trong tình trạng xấu kéo dài. Ngân hàng cố gắng cải thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tàng.
5. Tín dụng khó địi lãi
Khách hàng có rủi ro cao, có thể bị thất thốt lãi song có thể ky vọng lấy lại được gốc
6. Tín dụng khó địi gốc và lãi
Khách hàng có rủi ro rất cao, có thể bị mất cả vốn, lãi và các khoản chi phí sau khi đã nỗ lực trong việc áp dụng các biện pháp có thể.
- Thực hiện đảm bảo tiền vay
Các yêu cầu tài sản đảm bảo của ngân hàng với mục đích nhằm hạn chế rủi ro trong truờng hợp khách hàng không thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng vay vốn về việc thanh toán gốc và lãi khi đến hạn. Tuy nhiên, việc thực hiện hình thức bảo đảm tiền vay nào là phụ thuộc vào tình hình của khách hàng và chính sách của bản thân ngân hàng cho vay.
Để hạn chế rủi ro trong khi cho vay thì khâu thực hiện đảm bảo tiền vay cần phải luu ý những vấn đề sau:
• Đối với cho vay có bảo đảm tiền vay bằng tài sản: cần xem xét, đánh giá các yếu tố: tính pháp lý, tình trạng, khả năng phát mại, lợi thế và hạn chế của tài sản. Trình tự thủ tục tiến hành phải phù hợp với quy định của pháp luật và của ngành.
• Đối với cho vay có bảo lãnh: đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính, ý thức sẵn sàng thanh tốn của nguời bảo lãnh và đảm bảo quy định về thủ tục bảo lãnh.
Ngân hàng cần đánh giá chất luợng tài sản đảm bảo để từ đó có thể đua ra các mức rủi ro phù hợp.
- Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro:
DPRRTD giúp cho các ngân hàng chủ động đối phó với các tổn thất dự kiến. Trên cơ sở phân loại nợ, các TCTD thực hiện việc trích lập DPRR cho từng khoản vay theo nguyên tắc trích lập với tỷ lệ tuơng ứng với các nhóm nợ.
1.3.2.4. Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng
Khi một khoản cho vay có vấn đề thì khơng phải NHTM sẽ mất trắng. NHTM cần phải tìm cách thu hồi tồn bộ hoặc một phần khoản vay. Có một số cách thức có thể áp dụng để xử lý nợ có vấn đề:
(1) Phát mại tài sản: Việc phát mại tài sản có thể do ngân hàng hoặc khách hàng hoặc bên thứ ba (theo thỏa thuận) thực hiện. Nếu khách hàng không thực hiện theo hợp đồng thì ngân hàng sẽ tiến hành bán tài sản cầm cố/thế chấp theo sự giám sát và phán quyết của cơ quan pháp luật.
(2) Trả nợ thay: Yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng vay vốn. Áp dụng trong truờng hợp biện pháp bảo đảm cho khoản vay là bảo lãnh của bên thứ ba.
(3) Khởi kiện: Trong truờng hợp cần tới khởi kiện, ngân hàng phải khẩn truơng hoàn thiện ngay các thủ tục pháp lý cần thiết để khởi kiện khách hàng.
(4) Bán nợ: Bán toàn bộ hoặc một phần doanh nghiệp, đây là một trong những quyết định quan trọng là liệu có thể có những chủ sở hữu mới có thể chuyển đổi doanh nghiệp làm ăn có lãi hoặc bổ sung thêm vốn vào hoạt động kinh doanh để doanh nghiệp có thể tồn tại trong tuơng lai. Biện pháp này cần đuợc xem xét kỹ luỡng vì có thể dẫn đến rủi ro mất hoàn toàn vốn.
(5) Các biện pháp khuyến khích trả nợ: Miễn/giảm một phần lãi suất, tính lại lãi, khơng tính lãi phạt... Biện pháp này áp dụng cho các khách hàng có thiện chí trả nợ gốc và tùy từng truờng hợp có thể áp dụng.
(6) Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro: Về nguyên tắc, biện pháp này chỉ đuợc áp dụng đối với các khoản nợ xấu: sau khi ngân hàng đã áp dụng hết các biện pháp xử lý mà vẫn không thu hồi đuợc nợ, hoặc trong truờng hợp các khoản nợ đã phát mãi hết tài sản nhung vẫn còn chênh lệch âm (cả gốc và lãi); hoặc các khoản vay bị rủi ro do nguyên nhân khách quan mà không thể khắc phục đuợc.
Sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp những khoản RRTD xảy ra làm lành mạnh hóa tài chính của ngân hàng chứ khơng có nghĩa là xóa hồn tồn nợ vay cho khách hàng. Các khoản nợ đuợc xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro sẽ
được theo dõi ngoại bảng. Những khoản nợ này sau khi được bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro sẽ được theo dõi để tận thu. Ngân hàng vẫn phải dùng các biện pháp khắc phục và xử lý để thu hồi nợ;
Biện pháp đối với cán bộ ngân hàng, các bộ phận liên quan trong ngân hàng: dựa trên mức độ rủi ro và thiếu sót từ phía cán bộ mà ngân hàng lựa chọn mức độ xử lý (việc xử lý cần phải dựa vào quy định tổ chức cán bộ của ngân hàng): Truy cứu trách nhiệm với lỗi cố ý, những người có liên quan đến khoản vay có thể chịu trách nhiệm hình sự tùy từng trường hợp cụ thể; Bồi thường vật chất.
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến Quản trị rủi ro tín dụng trongho ạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương m ạ i ho ạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương m ạ i
1.3.3.1. Nhân tố chủ quan
- Chiến lược, chính sách của NHTM
Chiến lược, chính sách của ngân hàng có tác động mạnh mẽ đến tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Chính sách, chiến lược đúng đắn, khả thi sẽ giúp cho ngân hàng điều hành tốt các mặt hoạt động theo đúng định hướng và đạt hiệu quả. Đối với hoạt động quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay, nếu ngân hàng có chiến lược, chính sách về tín dụng, cho vay thận trọng, hướng đến quản trị rủi ro thì sẽ trợ giúp, định hướng hiệu quả cho công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Một ngân hàng có chiến lược, chính sách tăng trưởng tín dụng “nóng” thì rất khó có thể đạt được mục tiêu về quản trị rủi ro và chất lượng tín dụng.
- Cơ cấu tổ chức của NHTM
Cơ cấu tổ chức của ngân hàng có ảnh hưởng nhiều đến việc tổ chức, điều hành hoạt động cho vay và quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay. Nếu cơ cấu tổ chức khoa học, linh hoạt và phù hợp với yêu cầu thực tế của hoạt động quản trị rủi ro sẽ giúp ngân hàng thực hiện công tác quản trị rủi ro hiệu
quả. Cơ cấu tổ chức hợp lý đảm bảo một hệ thống xuyên suốt từ trên xuống duới trong việc ban hành các quyết định, triển khai các quyết định đó cũng nhu kiểm tra, giám sát việc thực hiện các quyết định này trong tồn bộ ngân hàng, góp phần ngăn ngừa có hiệu quả các hành vi gian lận và sai sót trong cơng tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay.
- Hệ thống văn bản, quy trình trong hoạt động tín dụng và QTRRTD: Hoạt động tín dụng và QTRRTD chịu sự điều chỉnh, chi phối trực tiếp của các quy trình, quy định cụ thể của ngân hàng. Do vậy, hệ thống văn bản, quy trình đầy đủ, tiên tiến, phù hợp với thực tiễn sẽ góp phần quan trọng vào nâng cao hiệu quả công tác QTRRTD.
- Sự phát triển công nghệ của ngân hàng:
Sự phát triển của hệ thống cơng nghệ có tác động mạnh mẽ đến toàn bộ các hoạt động ngân hàng thuơng mại trong đó có hoạt động quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay. Sự hỗ trợ của công nghệ đã giúp các ngân hàng cập nhật kịp thời và luu trữ chính xác các thơng tin cho vay của khách hàng, là cơ sở để tra cứu sử dụng vào q trình quản trị rủi ro. Hệ thống cơng nghệ hiện đại sẽ hạn chế các hạch tốn thủ cơng trên hệ thống, giảm bớt các sai sót, gian lận trong q trình tác nghiệp. Ngồi ra, với cơng nghệ hiện đại, hệ thống cịn có thể đua ra các cảnh báo cho nguời sử dụng trong quá trình quản lý khách hàng và quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay.
- Nguồn nhân lực của ngân hàng
Con nguời là yếu tố quyết định thành bại của một ngân hàng, do đó nó là nhân tố có tính chất quyết định đến hiệu quả của công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Nhân tố nguồn nhân lực thể hiện ở các khía cạnh nhu số luợng, trình độ, năng lực chuyên môn, kinh nghiệm nghề nghiệp, phẩm chất đạo đức. Hoạt động cho vay là hoạt động có nhiều rủi ro xảy ra xuất phát từ yếu tố chủ quan con nguời. Do vậy, muốn quản trị rủi
ro trong hoạt động cho vay hiệu quả, truớc hết ngân hàng phải có đội ngũ cán bộ lãnh đạo, cán bộ quản lý giỏi, giàu kinh nghiệm, đội ngũ cán bộ tác nghiệp giỏi nghiệp vụ, có tinh thần trách nhiệm cao và phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt.
1.3.3.2. Nhân tố khách quan
- Nhóm nhân tố từ phía khách hàng:
Khách hàng là chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ vay vốn nên mọi hoạt động của khách hàng đều có ảnh huởng nhất định đến an tồn của khoản vay và hiệu quả quản trị rủi ro của ngân hàng. Nhân tố khách hàng có ảnh huởng xuyên suốt đối với công tác quản trị rủi ro của ngân hàng từ truớc, trong và sau khi cho vay. Bất cứ một sai sót nào trong q trình cho vay xuất phát từ phía khách hàng đều ảnh huởng đến chất luợng cho vay của ngân hàng. Bất kỳ nhân tố nào tác động và làm suy giảm động cơ, giảm khả năng trả nợ của khách hàng đều có ảnh huởng tiêu cực đến quá trình quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
- Mơi truờng kinh tế, chính trị, xã hội, pháp luật:
Môi truờng kinh tế - chính trị - xã hội - pháp luật có tác động lớn tới hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động quản trị rủi ro hoạt động cho vay nói riêng. Chính sách kinh tế vĩ mô ổn định, hệ thống pháp luật đồng bộ sẽ giúp cho hoạt động của khách hàng vay vốn ít biến động theo chiều huớng xấu đi. Xã hội, chính trị ổn định, an sinh xã hội đảm bảo sẽ hạn chế các loại tội phạm kinh tế, giảm bớt các lừa đảo, gian lận, hoạt động ngân hàng nhờ thế đuợc an toàn. Nguợc lại, chính sách kinh tế vĩ mô không ổn định, hệ thống pháp luật chồng chéo, an sinh xã hội không tốt, xuất hiện nhiều hành vi lừa đảo thì hoạt động của ngân hàng sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro và dẫn đến công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay sẽ gặp nhiều khó khăn và thách thức hơn.
1.4. KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONGHOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.4.1. Kinh nghiệm
1.4.1.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank
Techcombank đã xây dựng mơ hình 3 tuyến phòng thủ. Trong đó, tuyến phịng thủ thứ nhất là các khối kinh doanh, bán hàng, các chuyên viên khách hàng, chi nhánh, các đơn vị vận hành tại hội sở... Nhiệm vụ chính của các đơn vị này là xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo và theo dõi các rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh (cho vay) và các quy trình vận hành khác; bảo vệ lợi ích của đơn vị thơng qua việc tự đánh giá rủi ro và kiểm sốt tính hiệu quả của từng đơn vị.
Tuyến phòng thủ thứ hai là khối quản trị rủi ro, khối tuân thủ, quản trị rủi ro hoạt động và pháp chế. Tuyến này có rất nhiều nhiệm vụ, trong đó quan trọng hơn cả là việc độc lập đánh giá và kiểm sốt (kiểm tra và cân đối) tính hiệu quả của hệ thống ở tuyến phịng thủ thứ nhất; quản lý rủi ro chính thơng qua việc thiết lập khẩu vị rủi ro/chính sách cho vay, xây dựng quy trình/huớng dẫn tín dụng và cho vay, theo dõi, cảnh báo sớm, quản trị danh mục...; giám sát các chuơng trình kiểm sốt nội bộ, tn thủ...
Tuyến phòng thủ thứ ba là bộ phận kiểm toán nội bộ. Đây là bộ phận trực thuộc Ban kiểm sốt và khơng thuộc Ban điều hành của Ngân hàng, nên việc đánh giá 2 tuyến phòng thủ truớc và các rủi ro có thể xảy ra đuợc thực hiện độc lập và khách quan.
Theo mơ hình này, mỗi cá nhân, từ chuyên viên khách hàng tới nhân viên các khối hỗ trợ, đều phải tuân thủ quy định, quy trình và ý thức đuợc trách nhiệm đánh giá, phát hiện sớm rủi ro và tìm cách ngăn ngừa các rủi ro
phát sinh. Tức là, quản trị rủi ro được thực hiện bởi cả hệ thống, chứ không phải là trách nhiệm riêng của khối quản trị rủi ro.
Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank cụ thể như sau:
- Tại Chi nhánh, chuyên viên QHKH đầu mối bán hàng và thu thập số liệu, lập báo cáo thẩm định, trình lãnh đạo chi nhánh, sau đó gửi tồn bộ hồ sơ lên phịng thẩm định và phê duyệt khách hàng tại Hội sở chính.
- Tại Hội sở chính, chuyên viên thẩm định tiếp nhận hồ sơ, thực hiện thẩm định, nếu phát hiện dấu hiệu không phù hợp sẽ chuyển qua bộ phận kiểm tra thực tế để đến tận nơi thẩm định khách hàng. Sau đó, tra cứu thơng tin CIC, chuyển bộ phận đánh giá TSBĐ tại phòng định giá của Hội sở hoặc thuê định giá độc lập. Trường hợp vượt mức ủy quyền sẽ báo cáo chuyên gia phê duyệt tín dụng cấp cao hoặc hội đồng tín dụng trụ sở chính.
- Sau khi hồ sơ được duyệt, phòng thẩm định sẽ thông báo cho Chi nhánh và chuyển kết quả phê duyệt cho trung tâm hỗ trợ kinh doanh, tại đây sẽ thực hiện ký hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, ký hợp đồng thế chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm, nhập kho TSBĐ và giải ngân cho khách hàng.
- Tại phịng quản lý nợ: sau khi hồn tất việc giải ngân, phòng quản lý nợ sẽ là bộ phận thường xuyên theo dõi tình hình trả nợ của khách hàng. Trong trường hợp khách hàng chậm trả nợ có thể phối hợp với chi nhánh để thu nợ và xử lý TSBĐ.
- Tại phòng QLRRTD: định kỳ hàng tháng, quý sẽ thực hiện công tác đánh giá kiểm tra diễn biến dư nợ của toàn hệ thống ngân hàng.
Kết luận: Tại Techcombank, Chi nhánh chỉ tham gia vào quy trình
quản trị rủi ro tín dụng trong bước đầu tiên là thu thập thông tin và lập báo cáo thẩm định đề xuất cho vay. Sau đó, tồn bộ các khâu tiếp theo từ phê duyệt cho vay, giải ngân, theo dõi khoản vay sau giải ngân, đánh giá tài sản
bảo đảm đều do các bộ phận chun mơn trên Hội sở chính quản lý và thực hiện tập trung.
1.4.1.2. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank
Từ năm 2011 trở về truớc, Vietinbank thực hiện mơ hình quản lý tín dụng phân tán, theo đó các phịng khách hàng, phịng giao dịch tại chi nhánh thực hiện tất cả các quy định đối với khách hàng đủ điều kiện trong mức ủy quyền phán quyết. Phịng QLRR tại chi nhánh có vai trị thẩm định rủi ro độc lập trong các truờng hợp vuợt mức thẩm quyền phán quyết không qua thẩm định rủi ro tại chi nhánh. Truờng hợp vuợt mức ủy quyền phán quyết của chi nhánh hoặc khách hàng khơng đủ điều kiện chi nhánh trình Hội sở chính tái