NN ở Việt Nam
Việc cổ phần hoá tất cả các NHTM NN là một xu thế tất yếu trong điều kiện phát triển kinh tế Việt Nam trong giai đoạn hội nhập WTO hiện nay, cuối năm 2011, Chính phủ đã đồng ý về chủ trƣơng cổ phần hóa tất cả 3 ngân hàng còn lại là hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV), Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam (Incombank) và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank). Việc cổ phần hóa tất cả các NHTM NN không có gì bất ngờ. Sau khi Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcombank) đƣợc chọn thí điểm cổ phần hóa, một điều tất yếu là những ngân hàng còn lại sẽ phải đi theo hƣớng đi này, bởi cổ phần hóa đang đƣợc coi là cách tốt nhất giúp NHTM NN nâng cao sức cạnh tranh.
Để bắt đầu cho quá trình CPH đƣợc thành công, tất cả các NHTM NN đều phải đi tuần tự từng bƣớc, trong đó, bƣớc đi đầu tiên là phải đảm bảo xử lý nợ xấu, nâng cao mức vốn tự có để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo thông lệ quốc tế, nâng cao năng lực tài chính theo hƣớng đạt các chỉ số lành mạnh tài chính theo chuẩn quốc tế vào cuối năm 2013 đối với BIDV, ICB và cuối năm 2014 đối với Agribank.
Về vấn đề xử lý nợ xấu. Xử lý nợ xấu là vấn đề nan giải nhất của các NHTM NN trƣớc CPH. Việc xử lý nợ xấu bao gồm việc phân loại nợ và xử lý nợ theo phân loại. Để phân loại nợ, Nhà nƣớc nên có các quy định theo tiêu chuẩn quốc tế để tạo sự đồng nhất quan điểm giữa các nhà đầu tƣ trong và ngoài nƣớc khi nhìn nhận tình trạng nợ trong bảng cân đối cũng nhƣ tính an toàn vốn giữa các ngân hàng. Và theo đó, các NHTM cũng dễ dàng để phân loại nợ xấu mà mình có để có bƣớc giải quyết phù hợp.
Đối với các NHTM NN, tiếp tục trích dự phòng rủi ro để xử lý các khoản nợ xấu nội bảng theo đúng quy dịnh và điều kiện xử lý. Quyết liệt và tận thu mọi khoản nợ xấu đã xử lý ngoại bảng. Thực hiện các biện pháp xử lý nợ xấu theo các cách nhƣ bán nợ cho công ty mua bán nợ quốc gia, thực hiện chuyển nợ thành vốn góp hay tiến hành khởi kiện doanh nghiệp để phát mại tài sản…Ví dự nhƣ ngân hàng Đầu tƣ & Phát triển VN (BIDV) đã ký thoả thuận hợp tác toàn diện với Cty mua bán nợ và tài sản tồn đọng (DATC) Bộ Tài chính, nhằm xử lý các khoản nợ của BIDV trƣớc khi ngân hàng (NH) này tiến hành cổ phần hoá vào năm 2015.
Tăng vốn tự có. Có thể tăng vốn tự có cho các NHTM NN bằng 2 con đƣờng, thứ nhất là thông qua việc tái cấp vốn của NHNN, thứ hai là các ngân hàng tự vận động để tăng nguồn vốn của mình.
Ngân hàng có thể tự vốn tự có bằng một hoặc nhiều các cách sau: Thứ nhất là tăng vốn bằng cách phát hành trái phiếu dài hạn: đây là biện pháp hiệu
quả để tăng cƣờng năng lực tài chính của ngân hàng đáp ứng yêu cầu trƣớc mắt. Thứ hai, có thể tăng vốn bằng cách phát hành trái phiếu chuyển đổi: đối với ngân hàng, khi phát hành trái phiếu chuyển đổi sẽ có lợi thế do trái phiếu chuyển đổi có mức lãi suất thấp hơn trái phiếu không có tính chuyển đổi, mặt khác, ngân hàng sẽ tránh đƣợc tình trạng tăng số lƣợng cổ phiếu một cách nhanh chóng trên thị trƣờng.
Ngoài ra, có thể tích cực bổ sung vốn từ các nguồn vốn nội bộ, cụ thể là là từ lợi nhuận để lại, từ quỹ dự phòng bổ sung vốn điều lệ và các loại quỹ dự phòng khác.
Kiểm kê, đối chiếu, đánh giá phân loại tài sản nợ tài sản có. Việc kiểm kê, đối chiếu, đánh giá và phân loại tài sản có, tài sản nợ là một bƣớc đi cần thiết trong việc định giá tài sản của ngân hàng. Các ngân hàng phải tiến hành bƣớc xử lý tài chính này trên toàn bộ hệ thống và cần phải thực hiện một cách đồng bộ theo chuẩn mực kế toán quốc tế. Việc thực hiện đối chiếu, đánh giá, phân loại các loại tài sản của các NHTM NN để chuẩn bị cho cổ phần hoá cần có sự giám sát của NHNN.
Kiến nghị với Chính phủ
Hoàn thiện khung pháp lý và các văn bản hướng dẫn
Kể từ khi Thủ tƣớng ban hànhChỉ thị số 11//TTg và Quyết định số 84/TTg ngày 13/5/2012 về thực hiện thí điểm cổ phần hoá (CPH) các DNNN, trong đó có những ngân hàng lớn làm ăn hiệu quả. Theo đó, CPH hệ thống các NHTM đã và đang trở thành vấn đề thời sự hàng đầu hiện nay. Tuy nhiên, ngoài việc phải đối đầu với nợ xấu, đồng vốn không sinh lời, hệ thống các NHTM NN khi tiến hành CPH lại vƣớng từ chính những quy định từ nghị định, thông tƣ hƣớng dẫn về CPH.
Các NHTM NN là một loại hình DNNN đặc biệt, với đặc thù hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, với tổng giá trị tài sản cũng nhƣ vốn điều lệ
rất lớn, nên nhiều quy định áp dụng cho việc CPH các DNNN thông thƣờng áp dụng cho việc CPH các NHTM NN là không phù hợp mà hiện nay chƣa có văn bản pháp luật nào quy định riêng cho việc CPH các NHTM NN. Trong điều kiện hiện nay, ngoài Nghị định 187/2012/NĐ-CP ngày 16/11/2012 của Chính phủ về việc chuyển công ty nhà nƣớc thành công ty cổ phần và thông tƣ hƣớng dẫn số 126/2012/TT-BTC của Bộ Tài chính hƣớng dẫn thực hiện Nghị định trên thì chƣa có văn bản cụ thể nào hƣớng dẫn quá trình CPH các NHTM NN.
Tại điều 12 khoản 1, Nghị định 187/2012/NĐ-CP có quy định “Doanh nghiệp phải huy động các nguồn để thanh toán các khoản nợ đến hạn trả trƣớc khi cổ phần hoá hoặc thoả thuận với các chủ nợ để xử lý hoặc chuyển thành vốn góp cổ phần”. Quy định này là hoàn toàn không phù hợp với đặc thù hoạt động của lĩnh vực ngân hàng khi phần lớn các khoản nợ đến hạn của ngân hàng của tiền gửi của khách hàng. Với số lƣợng khách hàng rất lớn với hàng triệu khách hàng và hàng ngàn khoản phải thu cùng đến hạn thì ngân hàng sẽ không thể tiến hành thoả thuận với từng chủ nợ đƣợc cũng không thể thực hiện việc bắt khách hàng trả nợ hết cũng nhƣ không thể để khách hàng rút tiền ồ ạt cùng lúc, nhƣ vậy sẽ ảnh hƣởng đến uy tín thậm chí là gây nguy hiểm cho hoạt động ngân hàng. Tại Khoản 1, điều 26 của Nghị định quy định về nhà đầu tƣ chiến lƣợc nêu “Nhà đầu tƣ chiến lƣợc là các nhà đầu tƣ trong nƣớc nhƣ: ngƣời sản xuất và thƣờng xuyên cung cấp nguyên vật liệu cho doanh nghiệp; ngƣời cam kết tiêu thụ sản phẩm lâu dài của doanh nghiệp; ngƣời gắn bó lợi ích chiến lƣợc lâu dài trong kinh doanh, có tiềm năng về tài chính và năng lực quản lý”. Nếu nhƣ lựa chọn nhà đầu tƣ chiến lƣợc theo tiêu chí của Nghị định thì các NHTM NN không thể đáp ứng đƣợc yêu cầu của CPH NHTM NN là nhằm nâng cao năng lực tài chính, năng lực quản lý điều hành cũng nhƣ trình độ công nghệ ngân hàng. Tất yếu để đạt đƣợc các mục tiêu
trên, các NHTM NN phải lựa chọn các nhà đầu tƣ chiến lƣợc là các tập đoàn tài chính, ngân hàng lớn mạnh, hàng đầu trên thế giới và khu vực chứ không thể bó hẹp trong phạm vi mà Nghị định đã hƣớng dẫn.
Ngoài ra, vẫn còn một số bất cập khác nhƣ quy định về chi phí thuê tƣ vấn CPH: mức khống chế 200 triệu đồng đói với doanh nghiệp có giá trị dƣới 30 tỷ đồng, 300 triệu đồng đối với doanh nghiệp có giá trị từ 30- 50 tỷ đồng và 400 triệu đồng đối với doanh nghiệp có giá trị 50 tỷ đồng là chƣa thoả đáng đối với các ngân hàng, thực tế chi phí thuê tƣ vấn CPH cho các NHTM NN phải lên đến con số vài triệu USD.
Trên đây là một số đơn cử cho tính không phù hợp của việc áp dụng các quy định chung về CPH các DNNN cho việc CPH các NHTM NN. Điều này đòi hỏi phải có sự điều chỉnh các quy định pháp luật để có thể tiến hành CPH các NHTM NN, chứ không thể rập khuôn theo các hƣớng dẫn hiện hành đƣợc, vì nếu làm vậy, quá trình CPH các NHTM NN sẽ không tiến hành một cách thuận lợi đƣợc.
Có thể rút kinh nghiệm xử lý từ trƣờng hợp của Vietcombank, kiến nghị Chính phủ cho phép các NHTM NN khác khi tiến hành CPH đƣợc phép linh động trong một số trƣờng hợp nhƣ: kế thừa các khoản tiền gửi và tiền vay, duyệt thuê tƣ vấn CPH với mức chi phí khác…
Đồng thời, để hoạt động Ngân hàng sau khi CPH đƣợc xây dựng theo mô hình tập đoàn tài chính ngân hàng hoạt động đa lĩnh vực một cách hiệu quả, Chính phủ cần thiết phải xây dựng và hình thành khuôn khổ pháp lý mới để điều chỉnh hoạt động của các NHTM NN sau khi CPH nói riêng và hệ thống NHTM Việt Nam nói chung phù hợp với trình độ phát triển trong điều kiện hội nhập WTO.
Hỗ trợ xử lý nợ cho các NHTM NN chuẩn bị CPH
Xử lý nợ xấu là khâu rất quan trọng trong quá trình CPH, tuy nhiên quá trình xử lý nợ xấu đòi hỏi phải có sự nỗ lực của chính các ngân hàng và rất cần sự hỗ trợ từ phía Chính phủ. Đối với các ngân hàng, cần phân loại nợ xấu và trích dự phòng rủi ro để bù đắp các khoản nợ xấu, còn từ phía Chính phủ, cần có cơ chế xử lý hợp lý tạo điều kiện cho các ngân hàng làm trong sạch bảng cân đối tài sản ngân hàng. Chính phủ có thể hỗ trợ xử lý theo hƣớng nhƣ sau: đối với các khoản nợ xấu của doanh nghiệp nhà nƣớc (kể cả các khoản cho vay theo chỉ định, kế hoạch của nhà nƣớc), NHTM NN chuyển sang Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng - Bộ Tài chính (DATC) để tiếp tục theo dõi, xử lý theo thẩm quyền. Đối với các khoản nợ xấu của doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khác, các NHTM NN đƣợc phép bán nợ cho DATC hoặc doanh nghiệp, cá nhân có đủ năng lực tài chính kể cả các cá nhân, tổ chức nƣớc ngoài thông qua đấu giá công khai. Đối với những khoản nợ xấu của các doanh nghiệp mà ngân hàng không chuyển giao cho Công ty mua bán nợ và tổ chức, cá nhân khác, Chính phủ cần có cơ chế để ngân hàng có thể chủ động áp dụng các biện pháp cơ cấu lại tài chính và hoạt động của doanh nghiệp.
Ngoài ra, để quá trình chuyển giao nợ xấu từ NHTM NN sang DATC đƣợc tốt, cần rà soát lại và xây dựng các văn bản quy phạm pháp luật điều chỉnh mối quan hệ mua bán nợ giữa DATC với các tổ chức tín dụng. Đồng thời, xây dựng hành lang pháp lý cho thị trƣờng mua bán nợ, trƣớc mắt, khi thị trƣờng đang trong giai đoạn hình thành, chỉ nên xây dựng, ban hành nghị định về mua bán nợ. Nghị định mới xây dựng cần làm rõ các nội dung nhƣ: đảm bảo lợi ích của các bên tham gia hoạt động mua bán nợ, nhƣ lợi ích của chủ nợ, khách nợ, công ty môi giới; kinh doanh nợ, xác định rõ địa vị pháp lý và các quyền đặc biệt của chủ nợ, nâng cao quyền tự chủ hơn nữa trong kinh doanh cho DATC.
Ở Việt Nam hiện nay yêu cầu tổ chức xử lý nợ quốc gia là DATC phải hoạt động nhằm mục tiêu lành mạnh hoá tài chính thúc đẩy cổ phần hoá DNNN vừa theo cơ chế hạch toán kinh doanh. Và vì thế đƣơng nhiên để bảo toàn vốn theo yêu cầu của cơ chế quản lý tài chính áp dụng cho DNNN thì DATC buộc phải cân nhắc lựa chọn những khoản nợ ít rủi ro mất vốn nhất. Đo đó, điều này làm chậm quá trình xử lý nợ cũng nhƣ số lƣợng các khoản xử lý đƣợc. Chính yêu cầu này cũng đã tạo ra sự mâu thuẫn về mục tiêu hoạt động của DATC giữa một bên là mục tiêu chính trị xử lý nợ tồn động thúc đẩy CPH với bên kia là mục tiêu kinh tế phải bảo toàn vốn và có lợi nhuận. Để giải quyết mâu thuẫn về mục tiêu hoạt động của DATC, cần đƣa ra cơ chế mới trong đó quy định trách nhiệm xử lý nhanh và hiệu quả nợ tồn động với mục tiêu là ƣu tiên lành mạnh hoá hệ thống tài chính và thúc đẩy cổ phần hoá song trên cơ sở các nguyên tắc của thị trƣờng để tối đa hoá giá trị thu hồi nhằm giảm thiểu gánh nặng chi phí cho Chính phủ.
KẾT LUẬN
Cổ phần hóa Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc ở nƣớc ta lúc này cần đặt trong xu thế vận động tất yếu của nền kinh tế thị trƣờng, hội nhập và có sự định hƣớng của Nhà nƣớc, là xu thế tất yếu của quá trình phát triển kinh tế thị trƣờng và hội nhập. Nó không chỉ là quá trình đa sở hữu và hữu danh hóa quyền sở hữu mà còn là phƣơng thức căn bản để tích tụ, tập trung tƣ bản và tạo thị trƣờng tài chính hoàn hảo.
Phải khẳng định vai trò của các chính sách nhà nƣớc có vai trò quan trọng trong việc cổ phần hóa ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc trên quy mô vĩ mô và vi mô, mặt khác nhà nƣớc cần có một khuôn khổ pháp lý về quyền chủ sở hữu, chủ nợ, cổ đông, hạch toán kếtoán, kiểm toán, an toàn vốn… phải đƣợc xây dựng theo thông lệ quốc tế và Luật pháp Việt Nam, hình thành đồng bộ khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ hơn các thiết chế và chẩn mực quốc tế về an toàn trong kinh doanh tiền tệ - ngân hàng. Giải quyết nợ tồn đọng đi đôi với việc tăng cƣờng những chế định pháp lý, kinh tế và hành chính về nghĩa vụ trả nợ của ngƣời đi vay và bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp của ngƣời cho vay.
Việc cổ phần hóa ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc đã thúc đẩy quá trình quản lý Nhà nƣớc từ trực tiếp sang gián tiếp thông qua các công cụ, chính sách pháp luật; thúc đẩy củng cố, nâng cao hiệu lực của hệ thống cơ quan quản lý Nhà nƣớc, nâng cao năng lực quản lý kinh tế của đội ngũ cán bộ./.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Vũ Thành Tự Anh, Huỳnh Thế Du, (Tháng 6/2005), "Cổ phần hoá trong quá trình cải cách ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc ở Việt Nam", Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright.
2. Ban chỉ đạo đổi mới và phát triển doanh nghiệp trung ƣơng, (7/10/2006) “ Báo cáo của Hội nghị về sắp xếp, đổi mới DNNN giai đoạn 2006-2010 tổ chức ngày 7/10/2006”
3. Bảo Châu, (4/2007), “Cổ phần hoá Vietcombank - sẽ hoàn thành đúng tiến độ”, Tạp chí ngân hàng Ngoại thươngViệt Nam (số 165, 4/2007)
4. Phƣớc Hà, (ngày 23/10/2006) "Giải pháp để ngân hàng hội nhập: Cổ phần hoá", Http://vietnamnet.vn/kinhte/2006.
5. PGS. TS Lê Hồng Hạnh, (2004), Cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước - Những vấn đề lý luận và thực tiễn,Nhà xuất bản Chính trị quốc gia, Hà Nội. 6. PGS.,TS. Trần Huy Hoàng, (ngày 11/06/2007) "Những cơ hội và thách
thức đối với hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam trong quá trình hội nhập", Http://www.kiemtoan.com.vn.
7. Lê Minh Hƣng, (2/2007) “Hệ thống Ngân hang Việt Nam bƣớc vào triển 8. Huy Minh, (2007) “Tiến trình cổ phần hoá 3 NHTM NN trong năm 2007”,
Tạp chí Ngân hàng, (số 11, tháng 6/2007)
9. Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, (2013) "Quyết định số 42/2013/QĐ- NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về chƣơng trình hành động hội nhập kinh tế quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng",
http://www.luatvietnam.com.vn
10.Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, (2005) Bàn về CPH NHTM Nhà nước,
11.Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam,Báo cáo thƣờng niên các năm, 2011-2006. 12.Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam, Viện kinh tế học, (2013) Lịch sử Ngân
haàng Ngoại thương Việt Nam, Vietcombank 1963-2013, Nhà xuất bản chính trị quốc gia, Hà Nội.
13.Hồng Phúc, (12/06/2006), “Ngân hàng Việt Nam…thiếu vốn”,