CHƢƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN
3.1. GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
3.1.1. Đánh giá chính xác và minh bạch các khoản nợ xấu
Trong công tác quản trị rủi ro, đây là bước đầu tiên trong việc giải quyết các khoản nợ xấu còn tồn đọng của ngân hàng. Trước tiên, các NHTM cần xác định chính xác tình trạng nợ xấu về quy mô, đặc điểm, cơ cấu, khả năng thu hồi… Việc đánh giá chính xác và minh bạch thực trạng nợ xấu tại các NHTM sẽ giúp các NHTM có giải pháp xử lý và thu hồi nợ tốt hơn, chủ động được chất lượng danh mục tín dụng của mình. Các NHTM có thể bị ảnh hưởng về lợi nhuận trong ngắn hạn khi tỷ lệ trích lập dự phòng tăng cao nhưng về dài hạn thì việc trích lập dự phòng với tỷ lệ thích hợp sẽ thúc đẩy sự phát triển của ngân hàng. Ngoài ra các
NHTM sẽ tạo được niềm tin khi minh bạch nợ xấu, tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình tái cơ cấu, mở rộng và phát triển.
3.1.2. Phân loại nợ xấu để có các biện pháp xử lý phù hợp
Sau khi đánh giá chính xác và minh bạch các khoản nợ xấu, bước tiếp theo cần thực hiện là phân loại nợ xấu để có biện pháp xử lý phù hợp cho từng loại.
Nợ xấu tại các NHTM, đặc biệt nợ không có khả năng chi trả phần lớn là của khách hàng doanh nghiệp, nợ xấu nằm trong mạng lưới nợ của các doanh nghiệp, mỗi doanh nghiệp đang nợ ngân hàng lại nằm trong mạng lưới nợ lẫn nhau. Do đó nếu xử lý không khéo sẽ gây sụp đổ dây chuyền. Vì thế, cần phải có giải pháp cụ thể cho từng loại nợ xấu, từng loại doanh nghiệp để có thể xử lý tốt nợ xấu.
Đối với các khoản nợ được đánh giá mất hoàn toàn khả năng trả nợ (doanh nghiệp nợ bị phá sản, TSĐB không còn giá trị): Cần xác định rõ trách nhiệm của ngân hàng trong trường hợp này. Ngân hàng phải chấp nhận chịu lỗ, trích dự phòng rủi ro để giải quyết, thậm chí phải cắt lợi nhuận của ngân hàng để bù đắp vào khoản nợ không thể thu hồi này.
Đối với các khoản nợ có TSĐB, khoản nợ doanh nghiệp có khả năng phục hồi nếu có sự hỗ trợ. Trường hợp này nên kết hợp giải pháp chứng khoán hoá nợ xấu và mua bán chứng khoán nợ xấu. Chứng khoán hoá nợ xấu là việc chuyển nợ xấu thành cổ phần hoặc vốn góp có giá trị tương đương. Việc chứng khoán hóa được thực hiện theo các phương pháp cụ thể: Với các doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, gặp khó khăn về nghĩa vụ trả nợ gốc do tình hình kinh tế khó khăn thì có thể chuyển một phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn nhằm hỗ trợ thanh khoản và giúp các doanh nghiệp tồn tại phát triển; hoặc chuyển nợ quá hạn, nợ xấu thành cổ phần và các ngân hàng đang là chủ nợ thành cổ đông nắm đa số cổ phần nếu nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả năng tồn tại và phát triển.
Đây là hình thức xử lý khá phổ biến theo thông lệ quốc tế. Đối với Việt Nam, từ trước tới nay đã có rất nhiều trường hợp thành công cứu được doanh nghiệp thoát khỏi nguy cơ phá sản và bảo toàn được nguồn vốn của các NHTM. Tuy nhiên, để tiến trình chứng khoán hóa được thành công, các NHTM cần tích cực nâng cao tính cộng đồng, phối hợp cùng nhau để xử lý nợ xấu. Các NHTM cần tích cực sử dụng các công ty con của mình như công ty quản lý mua bán nợ, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ tham gia vào quá trình chứng khoán hóa.
3.1.3. Cải tiến phƣơng thức cấp tín dụng để có thể kiểm soát việc sử dụng vốn đúng mục đích
Thực trạng hiện nay nhiều NHTM chưa chặt chẽ trong quá trình thẩm định, giải ngân cũng như kiểm soát mục đích sử dụng vốn, dòng tiền của doanh nghiệp. Các ngân hàng thường cấp tín dụng cho các khách hàng trước khi giao dịch hàng hóa thực phát sinh, vì vậy rủi ro rất cao nếu giao dịch hàng hóa không diễn ra. Nên chuyển dần việc cấp tín dụng trước sang cấp tín dụng sau, tức là việc giao dịch hàng hóa thực đã phát sinh, đã có chứng từ đầy đủ và chờ thanh toán, ví dụ như cho vay theo phương thức chiết khấu thương phiếu đối với các đơn vị sản xuất kinh doanh. Điều này bắt buộc các doanh nghiệp phải thực hiện việc mua, bán hàng hoá dịch vụ thực sự mới được ngân hàng cấp tín dụng.
Ngân hàng thực hiện việc chiết khấu các giấy tờ có giá có tính thanh khoản cao cho doanh nghiệp, cá nhân để tạo thanh khoản cho nền kinh tế (như trái phiếu kho bạc, tín phiếu kho bạc...).
Đối với những chủ thể như hộ nông dân, hộ kinh doanh có thể áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng. Điều này cho phép ngân hàng thiết lập những nhóm khách hàng truyền thống, có độ vững bền cao trong quan hệ tín dụng. Đồng thời phương thức cho vay này cũng đòi hỏi ngân hàng phải giám sát và tái thẩm định liên tục về hiệu quả và tình hình sản xuất kinh doanh của các hộ kinh doanh gia đình.
Áp dụng hình thức cho vay theo kế hoạch dòng tiền đối với dự án đầu tư độc lập. Những dự án đầu tư độc lập tài chính đối với chủ đầu tư thì những khoản thu của dự án là khoản được sử dụng duy nhất cho hoạt động của dự án và sau đó là trả nợ đầu tư tín dụng của các chủ thể tài trợ cho dự án theo thứ tự ưu tiên đã được định trước. Những dự án đó phải có kế hoạch lưu chuyển các dòng tiền vào ra và thực hiện nó trên một tài khoản duy nhất tại ngân hàng tài trợ. Ngân hàng sẽ căn cứ vào thực tế lưu chuyển tiền tệ của dự án để thu nợ, hoặc cho vay thêm nhằm bảo đảm hoạt động của dự án.
Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng, đồng thời tăng cường hoạt động thanh tra, kiểm tra trước trong và sau khi cho vay, bảo đảm nắm bắt theo dõi đúng tình hình sử dụng vốn của khách hàng để có biện pháp cụ thể, nhằm hạn chế
phát sinh nợ quá hạn nói riêng và nợ xấu nói chung, chú ý đúng mức đến tính khả thi của dự án, hạn chế tư tưởng quá coi trọng tài sản thế chấp nợ vay.
3.1.4. Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để tăng cƣờng chức năng quản trị rủi ro
Một trong những nguyên nhân gây nợ xấu cao ở các NHTM là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chưa được quan tâm và chưa thực hiện tốt vai trò của nó.
Khi xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, các ngân hàng nên chú ý đặc điểm về cấu trúc, thiết kế và vận hành có thể khác nhau: cơ cấu các chỉ tiêu đánh giá, trọng số các chỉ tiêu, số lượng các mức xếp hạng, ước tính mức rủi ro gắn liền với các mức xếp hạng, các chính sách khách hàng, chính sách tín dụng áp dụng cho từng mức xếp hạng... Ngoài ra, cần phải cân nhắc đến chi phí và lợi ích của việc đánh giá và thu thập thông tin, tính nhất quán của các tiêu chí đánh giá, tính hợp lý của các mức xếp hạng tương ứng với các mức rủi ro xác định, các chính sách đối với quản lý khách hàng, chiến lược hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và việc ứng dụng các kết quả xếp hạng vào hoạt động quản trị ngân hàng.
Tuy vậy phải đảm bảo nguyên tắc chấm điểm, xếp hạng trên cơ sở các chỉ số tài chính (chỉ tiêu phản ánh hoạt động kinh doanh, khả năng thanh khoản, sử dụng vốn vay...) kết hợp với các yếu tố phi tài chính (quy mô hoạt động (vốn, số lượng lao động, doanh thu, tổng tài sản), trình độ quản lý, mức chịu đựng sự thay đổi thị trường, danh tiếng uy tín, chất lượng nhân lực và năng suất sản xuất kinh doanh, lĩnh vực kinh doanh...) nhằm lượng hoá rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải.
Tuy nhiên, dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá mức độ rủi ro thì kết quả có thể vẫn cách xa với thực tế do sự biến động của điều kiện kinh doanh, và không có phương pháp phân tích hay một hệ thống phức tạp nào có thể hoàn toàn thay thế được kinh nghiệm cũng như đánh giá chuyên môn của cán bộ tác nghiệp. Vì vậy, cần phải phối hợp chặt chẽ giữa yếu tố con người và công nghệ trong xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm quản trị rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả.
Thực tế các NHTM không tích cực trong phát triển xây dựng hệ thống xếp hạng là do nếu đánh giá khắt khe và minh bạch, đầy đủ các tiêu chí thì nhiều khách hàng sẽ khó đạt được điểm tốt, từ đó các NHTM khó có thể mở rộng cấp tín dụng đối với khách hàng cũ và khách hàng mới. Tuy nhiên xây dựng hệ thống xếp hạng là rất cần thiết và sẽ mang lại lợi ích trong dài hạn với toàn hệ thống ngân hàng.
3.1.5. Giải quyết vấn đề quản trị nguồn nhân lực
Con người vừa là mục tiêu vừa là động lực phát triển. Mọi yếu kém, nguyên nhân suy cho cùng là ở vấn đề “con người”. Trong điều kiện kinh tế thị trường, cạnh tranh là tất yếu thì đội ngũ nhân sự của các NHTM cần phải có trình độ chuyên môn nghiệp vụ giỏi và phẩm chất đạo đức tốt, có đạo đức nghề nghiệp.
Các NHTM cần quan tâm đến các vấn đề tuyển dụng, đào tạo, tập huấn trao đổi nghiệp vụ cho cán bộ ngân hàng. Đặc biệt đối với CBTD, cần liên tục nâng cao và cập nhật trang bị kiến thức mới. Do đó các khóa đào tạo nhằm trang bị thêm các kỹ năng phân tích, thẩm định khách hàng, thẩm định dự án, phương án đầu tư là rất cần thiết.
Chỉ tiêu hiệu quả sẽ trở thành thước đo chất lượng hoạt động của từng đơn vị kinh doanh nói chung và từng cán bộ nhân viên nói riêng. Xây dựng chương trình quản lý đánh giá hiệu quả công việc (KPIs) là một giải pháp đã được nhiều NHTM thực hiện nhằm làm cơ sở đánh giá nhân viên. Tuy nhiên với đặc thù ngành ngân hàng thì cần gắn kết trách nhiệm của những người cho vay với chất lượng khoản vay một cách rõ ràng, minh bạch với những hình thức chế tài cụ thể. Cần có chế tài nghiêm khắc đối với những hành vi vi phạm nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp. Nâng cao tinh thần trách nhiệm, ý thức đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng.
3.1.6. Xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ chất lƣợng
Một giải pháp quan trọng để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro là xây dựng hoàn thiện hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ. Đây cũng là định hướng chung của ngành ngân hàng Việt Nam hiện nay trong hoạt động ngân hàng và quản trị rủi ro.
Các NHTM cần xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ dần tiếp cận tới các chuẩn mực quản trị rủi ro theo Hiệp ước quốc tế Basel II. Basel là bộ nguyên tắc của Ủy ban Basel về Giám sát các ngân hàng với mục tiêu chuẩn hóa các quy định về an toàn vốn trong hoạt động ngân hàng. Từ đó, cần tăng cường xây dựng và hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong quản trị rủi ro tín dụng. Nâng cao trách nhiệm và vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ là biện pháp để ngăn ngừa những rủi ro tiềm tàng có thể xảy ra. Thông qua hoạt động kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó, cần chú trọng tăng cường hoạt động kiểm soát nhằm phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra.
Hệ thống kiểm soát nội bộ chuyên trách và các cán bộ kiểm soát hoạt động độc lập với các bộ phận khác, được độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị trong hoạt động kiểm tra kiểm soát. Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ phải chịu trách nhiệm trước Ban lãnh đạo ngân hàng về việc kiểm tra giám sát mọi hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng phải bảo đảm an toàn.