Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty
2.1.7. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 giai đoạn 2018-2020
Kết quả SXKD của công ty TNHH MTV Lâm Nghiệp Hòa Bình trong giai đoạn 2018-2020 thể hiện trong biểu 2.4 và phụ lục 12.
Qua biểu 2.4 và phụ lục 12 cho thấy, tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty có xu hướng biến động giảm qua các năm với TĐPTBQ là 93,07%. Cụ thể, năm 2019 tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng so với 2018 là 113,83%. Có sự tăng lên này là do năm 2019 nhiều diện tích rừng của công ty đến thời kỳ thu hoạch. Cùng với giá bán nguyên liệu các loại gỗ như keo, bạch đàn trắng tăng lên. Đồng thời, số lượng cây giống công ty sản xuất và tiêu thụ cũng cao hơn. Tuy nhiên, lợi nhuận của công ty năm 2019 lại giảm so với 2018. Nguyên nhân là do trong năm 2019 có nhiều khoản chi phí tăng lên rất cao như chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp nên chi phí kinh doanh của công ty tăng lên. Đến năm 2020, do công ty đầu tư trồng thêm nhiều diện tích rừng mới đã khai thác từ năm 2019, nhiều diện tích rừng hiện tại chưa đến tuổi khai thác nên chưa thu hoạch được, số diện tích rừng khai thác tỉa thưa ít, doanh thu từ các dịch vụ lâm nghiệp và khoanh nuôi bảo vệ rừng của nhà nước cũng giảm. Vì vậy, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty giảm mạnh xuống còn 41.800.641.743 đồng, đạt 76,1 % so với năm 2019.
Thu nhập khác của công ty có xu hướng biến động tăng với TĐPTBQ là 114,68% trong giai đoạn 2018-2020. Đây là các khoản thu chính và khá lớn của công ty có được từ các khoản cấp kinh phí hàng năm của nhà nước để công ty khoanh nuôi bảo vệ rừng. Đây là một trong những đặc điểm khác của các công ty lâm nghiệp so với các công ty sản xuất kinh doanh khác. Cụ thể, năm 2018 công ty được cấp 997.558.089 đồng cho việc bảo vệ rừng, đến năm 2020 tăng lên là 1.311.997.228 đồng. Sự tăng lên này là do diện tích rừng công ty quản lý năm 2020 tăng lên.
36
Biểu 2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH MTV Lâm Nghiệp Hòa Bình qua 3 năm (2018 - 2020)
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 So sánh (%)
2019/2018 2020/2019 BQ
1. Doanh thu bán hàng và CCDV 48.254 54.926 41.800 113,83 76,10 93,07
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 4.670 0 0
3. Doanh thu thuần về bán hàng và CCDV 48.249 54.926 41.800 113,84 76,10 93,08
4. Giá vốn hàng bán 39.012 43.207 33.428 110,75 77,37 92,57
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và CCDV 9.237 11.718 8.371 126,87 71,44 95,20
6. Doanh thu hoạt động tài chính 292 92 75 31,69 80,84 50,61
7. Chi phí tài chính 7 7 563 100,88 7247,10 855,03
- Trong đó: Chi phí lãi vay 7 7 543 100,88 6992,19 839,85
8. Chi phí kinh doanh 8.658 11.294 7.285 130,44 64,50 91,73
9. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 863 509 598 58,98
10. Thu nhập khác 997 1.136 1.311 113,95 115,42 114,68
11. Chi phí khác 133 104 191 78,08 183,81 119,80
12. Lợi nhuận khác 864 1.032 1.120 119,49 108,51 113,87
13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.727 1.541 1.719 89,25 111,49 99,75
14. Chi phí thuế TNDN hiện hành 345 308 343 89,25 111,49 99,75
15. Lợi nhuận sau TNDN 1.382 1.233 1.375 89,25 111,49 99,75
37
Tóm lại, qua kết quả SXKD của công ty TNHH MTV Lâm Nghiệp Hòa Bình giai đoạn 2018-2020 có xu hướng giảm nhẹ. Nguyên nhân là do đặc thù sản xuất kinh doanh của công ty là lĩnh vực sản xuất lâm nghiệp, chu kỳ sản xuất kéo dài, những năm đầu xây dựng cơ bản các diện tích rừng trồng mới như năm 2020 nên chưa có nguồn thu nên làm cho doanh thu và lợi nhuận đều giảm mạnh. Song, một trong những nguồn thu chính của công ty lâm nghiệp là từ việc nhà nước cấp tiền để khoang nuôi bảo vệ rừng nên lợi nhuận sau thuế vẫn tương đối cao. Như vậy, để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của thì công ty cần chủ động phát triển các mảng liên quan đến xây dựng và các dịch vụ tư về lâm nghiệp như dịch vụ vật tư, kỹ thuật lâm nghiệp; xây dựng mô hình thâm canh trồng rừng, ứng dụng tiến bộ khoa học trong cải tạo giống, nâng cao hiệu quả trồng và khai thác rừng; Thiết kế các hạng mục công trình lâm nghiệp. Đây chính là các nguồn thu lớn của công ty lâm nghiệp. Đồng thời công ty cần trồng các diện tích rừng gối nhau để đảm bảo năm nào công ty cũng có nguồn thu từ việc bán gỗ nguyên liệu. Bên cạnh đó, công ty cần nghiên cứu chu kỳ khai thác tối ưu để nâng cao sản lượng, giá bán gỗ, qua đó nâng cao doanh thu từ nguồn trồng rừng gỗ nguyên liệu.
2.2. Thực trạng hiệu quả kinh doanh của công ty TNHH MTV Lâm Nghiệp Hòa Bình giai đoạn 2018-2020