6. Kết cấu luận văn
2.3.2. Đo lường rủi ro
• Hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ
NHCT xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ đối với SMEs nhằm mục đích đo lường rủi ro tín dụng của SMEs thông qua thang điểm thống nhất dựa trên chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Theo Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2012, hệ thống chấm điểm xếp hạng nội bộ doanh nghiệp gồm 87 tiêu chí trong đó 73 tiêu chí phi tài chính và 14 tiêu chí tài chính. Nhân viên tín dụng bắt buộc phải kiểm tra và cập nhật thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng tại thời điểm xét duyệt khoản vay để xem khách hàng có đáp ứng điều kiện hạng để tiếp tục thẩm định cho vay. Hiện Vietinbank – CN Đông Hải Dương đang” thực hiện xếp hạng tín dụng theo bảng mô tả hạng khách hàng SMEs như sau:
54
Bảng 2.10. Bảng mô tả đặc điểm hạng của khách hàng SMEs
Loại Đặc điểm khách hàng SMEs
AAA: Loại tối ưu. Điểm tín dụng tốt nhất dành cho các khách hàng SMEs có chất lượng tín dụng tốt nhất
Khả năng hoàn trả nợ vay của khách
hàng SMEs được xếp hạng này là đặc biệt tốt.
AA: Loại ưu Khách hàng SMEs có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng SMEs được xếp hạng AAA. Khả năng trả nợ của khách hàng SMEs
được xếp hạng này là rất tốt.
A: Loại tốt Khách hàng SMEs có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng SMEs được xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên, khả năng trả nợ vẫn
được đánh giá là tốt.
BBB: Loại khá Khách hàng SMEs hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngoài có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng
SMEs. BB: Loại trung bình
khá
Khách hàng ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm nợ từ B đến D. Tuy nhiên, các khách hàng SMEs này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng SMEs.
B: Loại trung bình Khách hàng SMEs có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các khách hàng SMEs hạng BB. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện
chí trả nợ của khách hàng SMEs. CCC: Loại dưới
trung bình
Khách hàng SMEs hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra khách hàng SMEs nhiều khả năng không trả được nợ.
CC: Loại yếu Khách hàng SMEs đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ.
C: Loại kém Khách hàng SMEs xếp hạng C trong trường hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có động thái tương tự nhưng việc trả nợ của khách hàng SMEs vẫn được duy trì.
D: Loại rất kém Khách hàng SMEs đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra. Không xếp hạng D cho các khách hàng SMEs mà việc mất khả năng trả nợ chỉ là dự kiến.
(Theo quyết định số 791/2019/QĐ-TGĐ-NHCT9 ngày 02/07/2019 V/v ban hành quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng)
Vietinbank – CN Đông Hải Dương xác định hệ thống chấm điểm tín dụng là một công cụ quan trọng để nâng cao tính khách quan, nâng cao chất lượng tín “dụng
55
SMEs và hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs. Các khách hàng SMEs được phân loại theo đúng hạng của mình sau đó được áp dụng những chính sách tín dụng với những điều kiện cụ thể: xác định giới hạn tín dụng phù hợp với SMEs, quyết định cấp tín dụng (thời hạn, mức lãi suất, tài sản bảo đảm), đánh giá khách hàng trong quá trình theo dõi sử dụng vốn vay, quản lý danh mục tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro. Qua đó thể hiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng chính là cơ sở để xác định chính sách tín dụng với những điều kiện cụ thể khi cho vay khách hàng SMEs, Vietinbank – CN Đông Hải Dương đã tuân thủ nội dung này, điểm trung bình 2.90/3.
Theo quy định của NHCT Việt Nam, khách hàng SMEs phải được chấm điểm tại thời điểm xét cấp tín dụng và phải thực hiện định kỳ xem xét lại 6 tháng một lần. Trường hợp nhân viên tín dụng tại Vietinbank – CN Đông Hải Dương không thực hiện chấm điểm theo định kỳ thì khách hàng SMEs lập tức bị điều chỉnh thành hạng D và tự động chuyển nợ sang nhóm 5. Vietinbank – CN Đông Hải Dương yêu cầu cán bộ tín dụng phải thực hiện chấm điểm ngay khi SMEs có những thay đổi bất thường vì hạng khách hàng giảm sẽ liên quan đến việc quản lý giới hạn tín dụng (giảm giới hạn tín dụng), tăng tài sản bảo đảm và có thể bị chuyển nhóm nợ. Kết quả khảo sát thể hiện nhân viên tại Vietinbank – CN Đông Hải Dương tuân thủ chặt chẽ quy định này với điểm trung bình 2.96/3.
Tuy có nhiều ưu điểm nhưng hệ thống xếp hạng nội bộ tại Vietinbank – CN Đông Hải Dương được kết quả khảo sát thể hiện là chưa đủ độ tin cậy, các kết quả chưa được đánh giá khách quan (không tuân thủ, điểm trung bình 1/3). Nguyên nhân là do mặc dù chấm điểm tín dụng được thực hiện bởi phần mềm, tuy nhiên các khâu nhập liệu vào hệ thống vẫn được thực hiện trực tiếp bởi cán bộ quản lý SMEs chưa có bộ phận độc lập. Ngoài ra, các dữ liệu phi tài chính cũng chiếm lượng lớn nên rất dễ bị thay đổi theo mong muốn chủ quan của cán bộ quản lý SMEs.
• Mô hình đo lường rủi ro
Khi khảo sát về mô hình đo lường rủi ro với 2 câu hỏi cho thấy kết quả là điểm số trung bình 2/3, ở mức tuân thủ một phần. Ngoài những công cụ quản trị rủi ro truyền thống, NHCT Việt Nam đã nghiên cứu và triển khai xây dựng công cụ quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs theo Basel 2. Thừa hưởng lộ
56
trình của NHCT Việt Nam, Vietinbank – CN Đông Hải Dương đang áp dụng phương pháp đo lường dựa vào mức xếp hạng tín dụng nội bộ (IRB cơ bản). Trong thời gian tới NHCT Việt Nam sẽ tiến hành xây dựng mô hình ước tính tổn thất tín dụng. NHCT Việt Nam hiện chưa xây dựng được trung tâm tra cứu thông tin riêng cho SMEs nhằm cung cấp các thông tin về ngành, các chỉ số trung bình ngành, dữ liệu tín dụng SMEs…. Thông tin chủ yếu Vietinbank – CN Đông Hải Dương thu thập là từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN với các thông tin chưa đầy” đủ và thiếu sự cập nhật.