6. Kết cấu luận văn
2.3.3. Kiểm soát rủi ro
* Chính sách tín dụng
Hiện NHCT đã xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs xuyên suốt với hệ thống văn bản nội bộ khá đầy đủ quy định hầu “hết các mảng có liên quan và được ban hành dưới các hình thức:
- Quy chế, quyết định, quy định do chủ tịch hội đồng quản trị hoặc tổng giám đốc ban hành.
- Định hướng hoạt động cho vay khách hàng SMEs trong từng thời kỳ (một năm thường có 2-3 văn bản định hướng hoạt động cho vay khách hàng SMEs)
- Công văn, thông báo do tổng giám đốc/phó tổng giám đốc ký
Tuy nhiên theo khảo sát thì chính sách tín dụng mới dừng ở mức tuân thủ một phần, điểm trung bình 1.91/3 do còn một số mảng quan trọng nhưng chính sách tín dụng chưa đề cập đến như: Quy định về việc xử lý nợ có vấn đề dành riêng cho phân khúc SMEs, quy định về quản lý và xử lý tài sản bảo đảm dành riêng cho phân khúc SMEs.
Toàn bộ cán bộ công nhân viên của NHCT đều phải nắm bắt được chính sách tín dụng do chính sách tín dụng được truyền đạt thông suốt toàn tổ chức, chính vì thế kết quả khảo sát thể hiện mức độ tuân thủ, điểm trung bình 2.77/3. Tất cả các nhân viên tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đều được tham gia các khóa đào tạo, các lớp học về chính sách tín dụng tổ chức tại trường đào tạo phát triển nguồn nhân lực của NHCT Việt Nam hoặc qua các buổi tuyên truyền live-meeting toàn hệ thống. Kết thúc các khóa học, lớp học này các cán bộ đều phải trải qua các bài kiểm tra. Định kỳ hằng năm NHCT cũng tổ chức các đợt thi nghiệp vụ toàn hệ thống để
57
củng cố việc nhân viên tích cực nghiên cứu, nắm vững văn bản của NHCT Việt Nam nói chung và các chính sách tín dụng đối với cho vay khách hàng SMEs nói riêng. Ngoài ra, chính sách tín dụng còn được thể hiện trong cẩm nang tín dụng của NHCT Việt Nam.
Về việc xem xét và đánh giá định kỳ chính sách tín dụng, kết quả khảo sát thể hiện nội dung này được tuân thủ, điểm trung bình 2.87/3. Mặc dù chính sách tín dụng đối với SMEs mang tính dài hạn nhưng định kỳ NHCT Việt Nam cũng có những điều chỉnh để thích ứng với tình hình kinh doanh thực tiễn.
NHCT Việt Nam giao chỉ tiêu kế hoạch tín dụng - mục tiêu cụ thể của hoạt động tín dụng trong thời gian 1 năm. Chỉ tiêu tín dụng thường được giao dựa trên kết quả thực hiện năm liền kề. Chỉ tiêu tín dụng được cụ thể đến từng phân khúc khách hàng trong đó có khách hàng SMEs. Kế hoạch tín dụng đối với SMEs thường được xây dựng cùng kế hoạch huy động vốn nhằm đảm bảo cân đối giữa nguồn và sử dụng nguồn. Thực tế, chỉ tiêu kế hoạch tín dụng phụ thuộc nhiều vào tình hình hiện tại, nên các chỉ tiêu tín dụng không thể hoàn toàn thể hiện định hướng và chiến lược tín dụng SMEs. Các chỉ tiêu này có thể được điều chỉnh vào giữa năm để phù hợp với môi trường kinh doanh, đầu tư và tình hình thực tế.
Đối với việc ban hành quy trình phê duyệt cho vay mới đối với SMEs cũng như việc bổ sung, gia hạn hoặc tái tài trợ các khoản cho vay khách hàng SMEs hiện hành, đến thời điểm cuối năm 2018, NHCT chưa có quy trình dành riêng cho SMEs mà chỉ có một quy trình chung cho khách hàng tổ chức. Ở nội dung này mức độ thực hiện chỉ đạt mức tuân thủ một phần, điểm trung bình 1.95/3. Với hạn chế này, NHCT đã làm giảm đi tính chuyên nghiệp, đơn giản trong việc trình và giải trình hồ sơ của nhân viên tín dụng cũng như sự thuận lợi trong việc kiểm tra và giám sát SMEs dựa trên những điểm đặc thù nổi bật của SMEs. Trong quy trình phê duyệt tín dụng dành cho khách hàng tổ chức, NHCT xác định rõ ràng và hợp lý các cấp phê duyệt tín dụng đảm bảo các quyết định tín dụng thận trọng. Hồ sơ cho vay khách hàng SMEs được đưa qua các cấp tín dụng với cấp độ phê duyệt tín dụng tăng dần đúng theo yêu cầu của chính sách tín dụng, từ đó giúp tách bạch bộ phận thẩm định không phải là bộ phận quyết định cho vay. Tuy nhiên, tại Vietinbank – CN Đông Hải Dương vẫn còn hiện tượng chia nhỏ khoản vay thuộc thẩm quyền chi
58
nhánh để không phải trình phê duyệt tín dụng tại cấp cao hơn dẫn đến quy trình tín dụng SMEs chưa được tuân thủ.
Thực tế, vẫn còn sự mâu thuẫn chồng chéo giữa các bộ phận liên quan như mâu thuẫn giữa lợi ích và nhiệm vụ của nhân viên tín dụng. Mục tiêu tăng trường cho vay khách hàng SMEs luôn đặt ra cho các nhân viên tín dụng dẫn đến nhân viên thường hạ chuẩn cho vay khách hàng SMEs để đạt chỉ tiêu tín dụng nhằm mục đích được khen thưởng và đề bạt.
Vietinbank – CN Đông Hải Dương luôn hiểu rằng rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs rất đa dạng và có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của con người mà thẩm định không thể lường hết được. Nhằm chia sẻ rủi ro của khách hàng SMEs với ngân hàng và nâng cao ý thức trả nợ của SMEs, Vietinbank – CN Đông Hải Dương đã áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay (Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2018). Về giá trị định giá và mức cấp tín dụng tối đa so với giá trị định giá: Tùy vào từng loại tài sản của khách hàng SMEs mà Vietinbank – CN Đông Hải Dương xác định giá trị định giá và dựa vào kết quả chấm điểm tín dụng để xác định mức cấp tín dụng tối đa với từng tài sản đó (Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2018). Tuy nhiên, NHCT chưa có các văn bản đưa ra các bảng giá tham khảo (theo giá thị trường), các nhân viên phải tự mình tìm các nguồn tham khảo không chính thức khác, trừ trường hợp tài sản bắt buộc phải qua cơ quan định giá còn SMEs hầu như rất khó để thuyết phục trả phí để được bên thứ ba định giá tài sản. Ngoài ra, NHCT chưa có một văn bản nào hướng dẫn cụ thể về rủi ro của từng loại tài sản bảo đảm cũng như hướng xử lý đối với từng loại tài sản này trong trường hợp phải thanh lý tài sản bảo đảm để thu nợ. Theo quy định của NHCT Việt Nam việc theo dõi liên tục và đánh giá định kỳ tài sản là bắt buộc, tuy nhiên nhiều nhân viên tín dụng tại Vietinbank – CN Đông Hải Dương chỉ thực hiện đánh giá lần đầu khi cho vay khách hàng SMEs, những lần tiếp theo chỉ làm qua loa, chiếu lệ dựa trên kết quả định giá ban đầu trong khi kết quả định giá này chỉ có hiệu lực trong 6 tháng. Nhiều trường hợp khi hồ sơ tín dụng của SMEs được bàn giao cho cán bộ mới quản lý thì cán bộ mới chỉ dựa vào hồ sơ đảm bảo để tiếp tục làm mà hoàn toàn không biết vị trí tài sản cũng như giá trị thực tế cập nhật đến thời điểm hiện tại của tài sản bảo đảm. Chính vì những lí do này, nội dung văn bản
59
hướng dẫn bảo” đảm tín dụng chỉ dừng ở mức tuân thủ một phần, điểm trung bình 2.10/3.
* Khung lãi suất
Vietinbank – CN Đông Hải Dương dựa trên cơ sở xếp hạng khách hàng để “xác định lãi suất cho vay sẽ áp dụng. Hạng khách hàng tương ứng với các mức lãi suất khác nhau: Hạng AAA, AA, hạng A và hạng BBB trở xuống. Điều này thể hiện lãi suất cho vay khách hàng SMEs được quy định linh hoạt trên cơ sở phân loại khách hàng SMEs khi xem xét cho vay và kết quả khảo sát đạt mức thực hiện tuân thủ, điểm trung bình 2.91/3.
Bên cạnh đó, Vietinbank – CN Đông Hải Dương khi áp dụng lãi suất cho vay khách hàng SMEs đều dựa trên tổng hòa lợi ích SMEs. Điểm trung bình khi khảo sát nội dung này là 2.87/3, ở mức tuân thủ. Cụ thể, SMEs uy tín và có mối quan hệ truyền thống lâu năm với ngân hàng có thể được áp dụng lãi suất rất thấp có khi dưới lãi suất sàn cho vay của NHCT Việt Nam nhưng SMEs mang lại những nguồn thu lớn cho Vietinbank – CN Đông Hải Dương từ thanh toán, chuyển tiền, tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh…. Chính vì thế, lãi suất cho vay là yếu tố rất linh hoạt được Vietinbank – CN Đông Hải Dương sử dụng triệt để và có chiến lược để cạnh tranh và lôi” kéo SMEs.
* Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs
Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs “tại NHCT được tổ chức tuân thủ theo nguyên tắc tách biệt giữa bộ phận tạo rủi ro với bộ phận phê duyệt và giám sát rủi ro với điểm trung bình 2.9/3.
NHCT Việt Nam đã xây dựng chiến lược quản trị rủi ro, trong đó Hội đồng quản trị có trách nhiệm xem xét và thông qua các chiến lược và chính sách quản trị rủi ro của NHCT Việt Nam, trong khi Ban điều hành có trách nhiệm thực hiện và phát triển các chiến lược và chính sách đã được thông qua đó.
Chức năng quản trị rủi ro của NHCT Việt Nam do Khối quản lý rủi ro thực hiện. Khối quản lý rủi ro gồm các phòng ban: Phòng Quản lý rủi ro thị trường, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng, Phòng Quản lý rủi ro hoạt động, Phòng Quản lý vốn
60
và kế hoạch tài chính và Phòng Pháp chế có trách nhiệm quản lý các loại rủi ro khác nhau.
Trước đây, Vietinbank – CN Đông Hải Dương được giao mức thẩm quyền phán quyết tín dụng SMEs rất cao, điều này tạo ra nhiều rủi ro trong việc cấp tín dụng cho SMEs. Khi chuyển đổi mô hình kinh doanh, theo xếp loại của Vietinbank – CN Đông Hải Dương được NHCT Việt Nam xem xét định kỳ hàng năm, Vietinbank – CN Đông Hải Dương sẽ có một mức kiểm soát thẩm định cho vay khách hàng SMEs và kiểm soát giải ngân nhất định. Do đó, hầu hết các hồ sơ cấp tín dụng và giải ngân của SMEs Vietinbank – CN Đông Hải Dương thẩm định, đề xuất cấp tín dụng và giải ngân được chuyển lên Phòng đánh giá xếp hạng và phê duyệt GHTD và Phòng kiểm soát giải ngân thông qua hệ thống luân chuyển hồ sơ nội bộ để thực hiện đánh giá, kiểm soát và phê duyệt thông qua đề xuất của Vietinbank – CN Đông Hải Dương. Việc chuyển đổi mô hình doanh này đã giúp Vietinbank – CN Đông Hải Dương kiểm soát và hạn chế được rất nhiều rủi ro trong quá trình cho vay khách hàng SMEs.
Hiện nay, Vietinbank – CN Đông Hải Dương đang áp dụng theo mô hình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs theo 3 lớp phòng vệ.
Lớp bảo vệ thứ nhất: Các đơn vị, cá nhân thuộc khối kinh doanh chịu trách nhiệm đề xuất cấp tín dụng đáp ứng điều kiện tiêu chí cấp tín dụng đối với SMEs và chịu trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs tại đơn vị của mình đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật, của NHCT, cân bằng lợi nhuận và rủi ro phù hợp với khẩu vị rủi ro, các định hướng tín dụng và các quy định, quy trình quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs của NHCT.
Lớp bảo vệ thứ hai: Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng và kiểm soát tuân thủ chịu trách nhiệm giám sát độc lập lớp bảo vệ thứ nhất và quản lý rủi ro tín dụng. Chức năng cơ bản của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng bao gồm xây dựng chính sách tín dụng trong cho vay khách hàng SMEs và quản lý rủi ro danh mục tín dụng SMEs; tái thẩm định đề xuất cấp tín dụng từ các đơn vị kinh doanh trình lên, xây dựng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng là công cụ trợ giúp các đơn vị kinh doanh và lựa chọn khách hàng.
81
dạng về chủ thể cho vay, lĩnh vực, ngành nghề cho vay, loại hình cho vay… có thể tiềm ẩn những rủi ro lớn nếu xảy ra có thể vượt quá khả năng xử lý của Vietinbank – CN Đông Hải Dương. Do vậy, quản lý danh mục tín dụng SMEs tại Vietinbank – CN Đông Hải Dương cần đạt các tiêu chí sau:
+ Danh mục cho vay khách hàng SMEs phải phù hợp với quy mô và tiềm lực của Vietinbank – CN Đông Hải Dương
+ Vietinbank – CN Đông Hải Dương phải xây dựng cụ thể đối với cơ cấu danh mục tín dụng: xác định ngành hàng, khách hàng/nhóm khách hàng SMEs mục tiêu hoặc cần hạn chế cho vay.
+ Cần đa dạng hóa cơ cấu danh mục tín dụng SMEs, hạn chế việc tập trung dư nợ vào một số ngành/lĩnh vực, khách hàng/nhóm khách hàng SMEs. Việc đa dạng hóa danh mục đầu tín dụng SMEs nhằm cho vay được nhiều đối tượng SMEs trong nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh tế khác nhau tránh tập trung quá nhiều vào một lĩnh vực hẹp. Điều này vừa giúp giảm cạnh tranh thị phần nhỏ khốc liệt vừa tránh được rủi ro chính sách của Nhà nước thay đổi khi thực hiện cơ cấu lại một số ngành kinh tế. Bên cạnh đó, Vietinbank – CN Đông Hải Dương phải tránh cho vay quá nhiều đối với một SMEs, luôn đảm bảo việc cho vay theo một tỷ lệ nhất định so với tổng số vốn của SMEs để phòng rủi ro tín dụng bất ngờ xảy ra đối với SMEs đó.
+ Vietinbank – CN Đông Hải Dương cần thiết lập kế hoạch cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đối với SMEs. Việc cho vay khách hàng SMEs có nhiều kỳ hạn khác nhau để đảm bảo sự cân đối vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn nhằm giúp Vietinbank – CN Đông Hải Dương tránh được rủi ro lãi suất cũng như tránh việc rơi vào trạng thái khủng hoảng thanh khoản do mất cân đối nguồn vốn.
+ Vietinbank – CN Đông Hải Dương khi cho vay bằng các đồng tiền khác nhau cũng phải xác định một tỷ lệ thích hợp giữa cho vay bằng Việt Nam Đồng và cho vay bằng ngoại tệ nhằm vừa thỏa mãn được nhu cầu vay vốn của SMEs vừa tránh được rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái.
+ Vietinbank – CN Đông Hải Dương phải thường xuyên phân tích, đánh giá cơ cấu danh mục tín dụng SMEs, chất lượng nợ, kịp thời phát hiện những dấu hiệu rủi ro của danh mục tín dụng SMEs: phát hiện các xu” hướng, dấu hiệu tập trung tín dụng cao; tăng cường giám sát các khách hàng/nhóm khách hàng, ngành/lĩnh vực có
82
dư nợ lớn ảnh hưởng quan trọng đến chất lượng và tăng trưởng dư nợ của chi nhánh.
3.2.2. Giải pháp về đo lường rủi ro
Chi nhánh cần xác định rõ và sớm thẩm quyền chấm điểm xếp hạng khách hàng. Trong số những khách hàng có quan hệ tín dụng với Chi nhánh, có những khách hàng được cấp tín dụng hoặc xác định Giới hạn tín dụng thông qua Phòng quản trị rủi ro trên Hội sở chính cho nên việc chấm điểm xếp hạng của những khách hàng này sẽ được thực hiện ở cả Hội sở chính và Chi nhánh. Vì vậy, Chi nhánh cần đặc biệt chú ý ưu tiên việc hoàn thành chấm điểm xếp hạng của những khách hàng này trước.
Do Chi nhánh phải chịu trách nhiệm về thông tin đầu vào và kết quả chấm điểm Xếp hạng tín dụng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến Chi nhánh trong việc trích lập dự phòng, tỷ lệ nợ xấu nên thanh toán viên, kiểm soát viên thực hiện chấm điểm Xếp hạng tín dụng phải đảm bảo thông tin được nhập vào hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ chính xác, hợp lý, phù hợp với hồ sơ, tài liệu và tình hình thực tế của khách hàng trong kỳ chấm điểm.
Thanh toán viên, kiểm soát viên đều phải được quản trị theo mã truy cập, trong đó, thanh toán viên là cán bộ phòng quản trị nợ, phòng khách hàng, phòng quản trị rủi ro tín dụng có trách nhiệm nhập thông tin đầy đủ, chính xác vào hệ thống. Kiểm soát viên là lãnh đạo phòng quản trị nợ, phòng khách hàng, phòng quản trị rủi ro tín dụng có trách nhiệm rà soát việc nhập thông tin vào hệ thống Xếp