đòi.
Nh- đã trình bày ở ch-ơng I, ngân hàng phải cố gắng ngăn ngừa không cho nợ qúa hạn, nợ khó đòi sảy ra. Khi đã nỗ lực hết mức mà nợ quá hạn, nợ khó đòi vẫn xảy ra thì ngân hàng sẽ tiến hành sử lý. Cho nên, ta sẽ tìm hiểu việc SGDI-NHCTVN đã và dang ngăn ngừa nh- thế nào tr-ớc khi bàn về cách xử lý nợ khó đòi của Sở.
III.1. SGDI-NHCTVN ngăn ngừa nợ khó đòi nh- thế nào.
Chủ yếu, Sở thực hiện tốt, đầy đủ các quy định của Ngân hàng Nhà n-ớc và ngân hàng công th-ơng Việt Nam về tín dụng.
III.1.1. Về đối t-ợng đ-ợc vay.
Sở không coi trọng doanh nghiệp Nhà n-ớc hơn doanh nghiệp ngoài quốc doanh mà luôn coi trọng mục đích của khoản vay. Sở lấy mục đích của khoản vay làm điều kiện chính cho đối t-ợng đ-ợc vay, theo quy định của Sở, trên cơ sở quy định của ngân hàng Nhà n-ớc, các đối t-ợng sau đây đ-ợc vay:
- Giá trị vật t-, hàng hoá, máy móc thiết bị bao gồm cả VAT nằm trong tổng giá trị lô hàng và các khoản chi phí để thực hiện các dự án hặc ph-ơng án sản xuất, kinh doanh phục vụ đoời sống và ĐTPT.
- Số tiền thuế xuất nhập khẩu khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất nhập khẩu mà Sở có tham giá cho vay.
- Số lãi tiền vay phải trả trong thời gian thi công dự án và đ-ợc tính trong dự toán công trình.
- Số tiền khách hàng vay để trả cho các khoản vay tài chính cho n-ớc ngoài mà các khoản vay đó đã đ-ợc tổ chứ tín dụng nào đó trong n-ớc bảo lãnh nếu có đủ các điều kiện nh-: Ph-ơng án đang thực hiện, có hiệu quả, khoản vay trong hạn trả nợ, tiết kiệm hơn so với vay n-ớc ngoài, có khả năng trả nơ.
- Các nhu cầu tài chính khác phục vụ sản xuất kinh doanh theo quy định của ngân hàng Nhà n-ớc.
III.1.2. Về đối t-ợng không đ-ợc vay.
- Số tiền thuế phải nộp trực tiếp ngân sách Nhà n-ớc, trừ khoan thuế xuất nhập khẩu quy định ở trên.
- Số tiền để trả nợ gố hay lãi cho ngân hàng khác.
- Số tiền lãi trả cho chính Sở trừ quy định ở trên. Ngoài ra sở còn quy định:
+ Cho vay trung, dài hạn chỉ áp dụng cho dự án ĐTPT.
+ Cho vay ngắn hạn ngoài các đối t-ợng là chi phí vật t- ….đối t-ợng cũng có thể là các dự án ĐTPT. Việc quyết định loại cho vay nào phụ thuộc vào khả năng thu hồi vốn ủa dự án, nguồn vốn thu nhập khác để trả nợ, khả năng nguồn vốn của ngân hàng.
+ Căn cứ vào thời gian chu chuyển vật t- hàng hoá - tiền tệ. Để xây xác định thời hạn cho vay chứ không định klì hạn cho vay theo một thời gian nhất định, đặc biệt là cho vay ngắn hạn.
III.1.3. Về ph-ơng thức cho vay.
Trên cơ sở nhu cầu sử dụng của từng khoản vốn vay của khách hàng và khả năng kiểm tra, Sở sẽ lựa chọn một trong những ph-ơng án sau:
- Cho vay từng lần.
Cho vay theo hạn mức tín dụng. - Cho vay theo dự án đầu t- -Cho vay hợp vốn.
- Cho vay trả góp.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng.
- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng - Ph-ơng thức khác phù hợp quy định của ngân hàng Nhà n-ớc.
III.1.4. Về việc kiểm tra giám sát vốn vay của sở.
Để thực hiện việc cấp tín dụng cho khách hàng, Sở luôn thực hiện việc kiểm tra, giám sát vốn vay kỹ l-ỡng. Công việc này có tác dụng tích cực trong việc phòng ngừa nợ xấu.
- Kiểm tra tr-ớc khi cho vay: Là thẩm định dự án bao gồm thẩm định hồ sơ khách hàng, thẩm định mục đích, thẩm định tính khả thi, tính hiệu quả của ph-ơng án, dự án vay vốn.
- Kiểm tra trong khi cho vay: Kiểm tra việc giải ngân, căn cứ vào yêu cầu giải ngân, so sánh với mục đích và kế hoạch đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng để chấp thuận hay từ chối giải ngân bằng việc ký vào giấy nhận nợ.
- Kiểm soát sau khi vay: Là việc làm th-ờng xuyên và bắt buộc tại Sơ, Sở luôn thực hiện đầy đủ các nội dung sau:
+ Khành hàng dùng tiền vay sử dụng vào việc gì, thanh toán cho ai, (căn cứ vào lệnh chuyển tiền, uỷ nhiệm chi, thời điểm thanh toán).
+ Xem xét về hàng hoá dịch vụ gắn liền với sử dụng tiền vay (căn cứ vào hoá đơn, phiếu nhập kho, thẻ kho).
+ Xem xét việc l-u chuyển hàng hoá - tiền tệ: Khi hàng hoá đã chuyển sang trạng thái tiền tệ thì tiền đang ở đua, ở công nợ, quỹ tiền mặt hay ở tài khoản tiền gửi ngân hàng.
+ Nhận định xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không, nếu không đúng mục đích, vi phạm hợp đồng tín dụng thì Sở sẽ lập tức xử lý theo từng cách cụ thế.
III.1.5. Về mức cho vay.
Tuỳ từng khách hàng mà sở quyết định cho vay bao nhiêu để tránh rủi rõ. Chủ yếu, sở căn cứ vào :
-Nhu cầu vay vốn của khách hàng (thực tế dự án cần) -Tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản thế chấp
tổng giám đốc Ngân hàng công th-ơng Việt Nam.
Nh- đã trình bày ở ch-ơng I, dù có thực hiện tốt thế nào đi chăng nữa công tác phòng ngừa, bất cứ ngân hàng nào cũng có thể gặp rủi ro do các khoản nợ xấu. Tại vì trong quá trình thực hiện dự án, có những yếu tố tiêu tực bất ngờ xẩy ra đối với khách hàng vay vốn. Khách hàng lâm vào tình thế bất khả kháng, tức là gặp rủi ro kinh doanh, nó ảnh h-ởng trực tiếp đến công tác trả nợ ngân hàng. Một số tr-ờng hợp xấu, khách hàng phải quá hạn nợ ; xấu hơn là bị ngân hàng coi là đã mắc nợ khó đoì; xấu hơn nữa là mất khả năng trả nợ khiến ngân hàng phải xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ khó đòi.
III.2. SGDI-NHCTVN xử lý nợ khó đòi nh- thế nào ?
Để vay đựơc tiền của ngân hàng, thông th-ờng, ng-ời đi vay phải có vật gì đó ngang giá trị với khoản vay làm tài sản đảm bảo để nếu tr-ờng hợp xấu nhất xẩy ra- không trả đ-ợc nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ xử lý tài sản đó để thu hồi vốn và lãi tiền vay; hoặc có tài sản gì đó đem cầm cố.
Tuy nhiên, một số tr-ờng hợp, nhất là đối với khách hàng là doanh nghiệp nhà n-ớc đã có quan hệ làm ăn lâu dài, có uy tín thì không nhất thiết phải có tài sản đảm bảo, doanh nghiệp dùng uy tín của mình đảm bảo cho món vay gọi là tín chấp hoặc một ng-ời khác, đơn vị khác đảm bảo hộ goi là bảo lãnh.
đối với các món vay mà hình thức đảm bảo là tín chấp hay bảo lãnh, ở GDI, ít xẩy ra nợ khó đòi; mà chủ yếu, nợ khó đòi xảy ra đối với món vay mà hình thức đảm bảo là đảm bảo cầm cố nhất là hình thức đảm bảo tài sản (ở SGDI- khoảng hơn 30 tỷ VNĐ)
Vì vậy, nói về công tác xử lý nợ khó đòi tại SGDI-NHCTVN, ta chut yếu nói về việc xử lý tài sản đảm bảo, thu hồinợ khó đòi.
III.2.1. SGDI-NHCTVN quy định gì về tài sản đảm bảo:
Dựa trên các quy định của ngân hàng nhà n-ớc và ngân hàng công th-ơng Việt Nam về việc xỷ lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ, SGDI-NHCTVN đã quy định nh- sau :
-Về nguyên tắc xử lý.
+Nếu bên vay không thể thực hiện các nghĩa vụ của mình đúng thời hạn, tài sản đảm bảo sẽ đ-ợc xử lý để thực hiện nghĩa vụ nợ cho ngân hàng.
+Luôn đề cao sự thoả thuận, hợp tác và bình đẳng giữa các bên trong việc xử lý tài sản đảm bảo để giải quyết êm thấm và giảm chi phí xử lý. Nh-ng, khi các bên không tự xử lý đ-ợc. Ngân hàng sẽ chủ động, kiên quyết yêu cầu toà án có thẩm quyền giải quyết.
+Tiền thu đ-ợc từ bán tài sản sau khỉ từ các chi phí xử lý thì để trả nợ cho ngân hàng theo thứ tự -u tiên trả gốc tr-ớc. Nếu còn thiếu, phải tiếp tục theo dõi, xử lý để thu hồi.
ở một số tr-ờng hợp. Sở có thể xem xét giảm, miễn lãi cho bên vay theo quy chế giảm, miễn lãi của ngân hàng.
+Ngân hàng chỉ hạch toán giảm nợ cho bên vay khi đã xử lý xong tài sản đảm bảo và thực sự thu đ-ợc tiền, hoặc sau khi đã làm thủ tục sang tểntức bạ cho ngân hàng nếu nhận gán nợ.
-Về thời điểm tài sản đ-ợc xử lý
+Không phải cứ đến hạn mà khách hàng không trả đ-ợc nợ là sở tổ chức xiết nợ, xử lý tài sản thê chấp, mà sở luôn thể hiện các thiện chí của mình bẳng cách nỗ lực mà khách hàng vẫn không thể thanh toán đ-ợc thì đó mới là thời điểm sở tổ chức xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ.
+Tr-ờng hợp mà bên vay bị giải thể, phá sản hay đ-ợc coi là mất tích, hay bị truy tố trách nhiệm hình sự mà đứng trức nguy cơ khuynh gia bại
sản… thì sở cũng tổ chức thanh lý tài sản đảm bảo. - Về ph-ơng thức xử lý :
+Tr-ờng hợp mà tài sản đảm bảo cần thiết cho hoạt động kinh doanh của mình thì trên cơ sở thoả thuận về giá trị còn lại của tài sản, mặt bằng tài sản giá cùng loại tại địa ph-ơng vào thời điểm thoả thuận, SGDI-NHCTVN và bên vay sẽ tổ chức gán nợ.
+Tr-ờng hợp sở không nhận gán nợ hoặc không thống nhất đ-ợc ph-ơng án gán nợ, sở sẽ yêu cầu bên thế chấp đứng ra bán tài sản. Đây là ph-ơng án hay và nó giúp sở tránh đ-ợc các chi phí phát sinh khi xử lý.
+Nếu không thực hiện đ-ợc theo hai cách ở trên, sở sẽ tổ chức bán trực tiếp hoặc thông qua bán đấu giá. Có thể đấu giá trực tiếp hoặc uỷ quyền bán đấu giá tức là giao cho một bên thứ ba thực hiện việc bán đấu giá.
+Nếu cả 3 cách trên đều không thể thực hiện đ-ợc sở sẽ đề nghị toà án có thẩm quyền giải quyết.
+Nếu việc tranh chấp phát sinh tại toà, thì tài sản sẽ đ-ợc xử lý theo phán quyết của toà án hợc theo quyết định của cơ quan nhà n-ớc có thẩm quyền.
+Tr-ờng hợp khách hàng bị phá sản, tài sản sẽ đ-ợc xử lý theo pháp luật về phá sản.
-Về vai trò của cơ quan nhà n-ớc.
+Những cơ quan nhà n-ớc có thẩm quyền sẽ có trách nhiệm tạo điều kiện cho việc xử lý tài sản theo yêu cầu của ngân hàng.
+Những cơ quan công án và các phòng ban của UBND thực hiện các biện pháp hỗ trợ khi cần thiết.
+Cơ quan nhà n-ớc có thẩm quyền có trách nhiệm thực hiện đăng ký và chuyển giao quyền sở hữu khi tài sản đ-ợc bán.
-Về tr-ờng hợp có tranh chấp xảy ra khi xử lý tài sản :
Khi mà bên nợ từ chối việc chuyển giao tài sản hoặc gây cản trở việc bán tài sản của ngân hàng, thì việc tranh chấp xảy ra. Khi đó, ngân hàng phải kiện lên tòa án. Việc khởi kiện này có quy trình nh- sau :
+Trên cơ sở hợp đồng đã ký giữa ngân hàng và khách hàng, ngân hàng có quyền đ-a sự việc ra toà hoặc nhờ trọng tài giải quyết.
+Nếu sự việc không quá phức tạp, có thể nhờ trọng tài giải quyết và các quy định liên quan đến trọng tài tại Việt Nam sẽ đ-ợc áp dụng.
+Nếu trọng tài không giải quyết đ-ợc hoặc vì một trong hai bên khách hàng và ngân hàng không muốn giải quyết bằng trọng tài mà phải bằng toà án thì hai bên sẽ thực hiện việc chuyển vụ tranh chấp sang toà án giải quyết.
+Khi sự việc đ-ợc toà án giải quyết, bên thế chấp từ chối chuyển giao tài sản thì toà án thực hiện việc c-ỡng chế mà thủ tục nh- sau :
.Giữ các tài liệu loiên quan đến toà án (toà kinh tế hoặc dân sự) .Toà thụ lý, xem xét tài liệu và tr-ớc hết mời các bên tới để hoà giải. .Nếu không hoà giải đ-ợc, toà án sẽ mở phiên toà xét xử và đ-a ra phán quyết.
.Nếu bên thế chấp vẫn từ chối chuyển giao tài sản theo phán quyết thì toà án sẽ cưỡng chế và được “đội cưỡng chế thi hành án” thực hiện- tịch thu tài sản.
.Sau phán quyết hoặc tịch thu, tài sản đ-ợc chuyển giao cho cơ quan có thẩm quyền để tổ chức bán đấu giá.
Tr-ờng hợp khác, sở không tổ chức bán đấu gía tài sản đảm bảo mà mua lại nó. Đó cũng là một cách xử lý nợ khó đòi. Theo cách này, dựa trên cơ sở luật pháp, quy định của ngân hàng nhà n-ớc - Ngân hàng công th-ơng Việt
Nam, sở có các quy định sau :
-Sở có thể xem xét mua lại tài sản đảm bảo của khách hàng là các cá nhân hay tổ chức kinh tế vay vốn do thua lỗ mà không trả đ-ợc nợ cho Sở bằng cách gán nợ, sau đó bán lại hoặc cho thuê.
-Về đối t-ợng sở có thể mua để gán nợ : nhà ở, kho tàng, cửa hàng, khách sạn, có thể gồm cả trang bị nội thất. Các tài sản này phải thuộc sở hữu hợp pháp của khách hàng, phải bán đ-ợc và có lãi, khi làm thủ tục mua, bán giữa ngân hàng và khách hàng, phải qua công chứng.
-Về giá cả : Nếu tài sản thanh lý của doanh nghiệp nhà n-ớc giải thể, sát nhập, chuyển quyền sở hữu thì giá do hội đồng thanh lý quyết định. Nếu là tài sản do ngân hàng phát mại thì giá mua là giá bán công khai mà do hội đồng phát mại bán đ-ợc. Tr-ờng hợp khác do hai bên tự thoả thuận.
-Nếu giá trị tài sản mua mà lớn hơn khoản phải trả ngân hàng, giám đốc SGDI có quyền dùng vốn kinh doanh để trả cho khách hàng. Nếu cần sửa chữa, cải tạo để gán, cho thuê, phải làmdự toán theo quy định để trình Tổng giám đốc Ngân hàng công th-ơng Việt Nam duyệt. Nếu đ-ợc, SGDI sẽ dùng vốn kinh doanh để thực hiện và quyết toán với Ngân hàng công th-ơng Việt Nam.
-Trong thời gian tài sản ch-a bán, ch-a cho thuê, các tài sản phải đ-ợc quản lý. Khi SGDI có nhu cầu phục vụ hoạt động kinh doanh mà sử dụng phải đ-ợc sự đồng ý của Tổng giám đốc Ngân hàng công th-ơng Việt Nam và hội đồng thì phải dùng vốn thích hợp để trang trải, nhập tài sản cố định và trích khấu hao theo quy định hiện hành.
-Đối với tài sản gán nợ chi nhánh tạm giữ, ch-a chuyển quyền sở hữu thì phối hợp với tổ chức kinh tế vay vốn bán lại tài sản khi thu nợ hoặc có văn bản đề nghị cơ quan nhà n-ớc có thẩm quyền tổ chức đấu giá phát mại tài sản để thu nợ.
III.2.2. SGDI-NHCTVN đã và đang xử lý tài sản đảm bảo nh- thế nào để thu hồi nợ khó đòi.
1/ Vấn đề đảm bảo tài sản tại Sở.
Sở nằm ngay trung tâm thủ đô, nơi tập trung nhiều doanh nghiệp cũng nh- các cá nhân có nhu cầu về vốn cao nên đối t-ợng khách hàng của sở rất đa