4.1.1. Thành tựu
Công tác ước lượng và dự báo cầu cũng như ước lượng và dự báo doanh thu của Tổng công ty Dung dịch khoan và Hóa phẩm Dầu khí - CTCP đã đạt được một số thành công nhất định do Tổng công ty đã nhận thấy được tầm quan trọng của công tác dự báo doanh thu đối với việc kinh doanh và phát triển trong nền kinh tế cạnh tranh và hội nhập hiện nay, vì vậy DMC đã quan tâm chú trọng phát triển đội ngũ đảm nhận công tác này. Qua tìm hiểu thực tế tại DMC cho thấy DMC đã có những thành công nhất định trong công tác ước lượng và dự báo doanh thu, đó là:
- DMC là một doanh nghiệp lớn, trực thuộc tập đoàn dầu khí, có bề dày phát triển 20 năm và uy tín thương hiệu lớn trên thị trường, chiếm tới 90% thị phần trong nước trong lĩnh vực cung cấp các hóa phẩm phục vụ ngành Dầu khí. Do vậy DMC có nguồn lực tài chính lớn có đủ khả năng để trang bị những thiết bị hiện đại phục vụ cho công tác ước lượng và dự báo doanh thu. Mỗi năm DMC dành khoảng 1% tương đương với khoảng 3 tỷ đồng trong ngân sách để chi cho hoạt động nghiên cứu, phân tích cầu thị trường và nâng cấp hệ thống máy tính phục vụ cho công tác này. Với sự trợ giúp của máy tính hiện đại, được nối mạng đã giúp cho DMC rất nhiều trong lĩnh vực nghiên cứu và thăm dò cầu thị trường, thu thập số liệu nhanh chóng, đầy đủ và chính xác, phù hợp hơn với yêu cầu từ đó làm cơ sở để cho công tác ước lượng và dự báo doanh thu được nhanh chóng và chính xác hơn. Cũng nhờ vậy mà DMC đã tiết kiệm được rất nhiều công sức cho cán bộ công nhân viên làm công tác ước lượng và dự báo doanh thu, giúp cho việc đưa ra kết quả dự báo chính xác và nhanh chóng hơn và hạn chế những sai số trong tính toán.
- DMC có đội ngũ nhân viên thực hiện công tác phân tích thị trường được đào tạo khá chuyên nghiệp và bài bản. Đặc biệt trong những năm gần đây, DMC đã rất chú
Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại
Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 42
ý đến công tác đào tạo về nghiệp vụ cho nhân viên. Để tiếp cận với nền kinh tế thị trường, ngoài các kiến thức cơ bản đã được trang bị trong nhà trường các cán bộ công nhân viên phân tích thị trường còn được công ty cử đi học các khóa học đào tạo đặc biệt về kĩ năng nghiên cứu thị trường, được tiếp xúc nhiều với hơn với thực tế từ đó nâng cao chất lượng công tác ước lượng và dự báo doanh thu trong những năm gần đây.
- Bản thân các nhân viên trong phòng kế hoạch cũng có nhiều cố gắng và nỗ lực trong công tác nghiên cứu và điều tra cầu thị trường về sản phẩm. Các nhân viên đã nhận biết được tầm quan trọng trong công tác ước lượng và dự báo doanh thu để từ đó đưa ra các chiến lược và kế hoạch hoạt động triển khai nhằm giảm thiểu chi phí, xác định nguồn cung ứng và giá bán hợp lý tăng doanh thu, lợi nhuận trong toàn Tổng công ty.
4.1.2. Hạn chế:
Thực tế công tác nghiên cứu thị trường hiện nay ở Việt Nam vẫn chưa được chú trọng phát triển đúng mức so với tầm quan trọng của nó. Chính vì điều này đã ảnh hưởng đến phương thức và tư duy làm việc của các doanh nghiệp Việt Nam trong công tác nghiên cứu thị trường và dự báo. Tổng công ty Dung dịch khoan và Hóa phẩm Dầu khí – CTCP cũng không phải là một ngoại lệ. Bên cạnh những thành công trên, thì trong công tác ước lượng và dự báo doanh thu Tổng công ty còn tồn tại những hạn chế sau:
➢ Về phương pháp dự báo:
Dù công tác phân tích cầu thị trường đối với sản phẩm đã được Tổng công ty chú trọng tuy nhiên vẫn chưa được coi trọng đúng mức. Kết quả dự báo thường chỉ trong ngắn hạn, phụ thuộc nhiều vào chỉ tiêu mà Tập đoàn dầu khí giao cho. Do phòng kế hoạch khi phân tích thị trường có sử dụng phương pháp định tính đó là lấy ý kiến của cấp trên, của ban giám đốc và những người trong Tổng công ty phụ trách những công việc quan trọng, nên kết quả dự báo còn phụ thuộc nhiều vào ý kiến chủ quan của một số người được hỏi ý kiến và những người thực hiện, đôi khi còn nhiều ý kiến không nhất quán nên kết quả phân tích còn chưa cao. Tổng công ty chưa sử dụng phương pháp định lượng, chưa sử dụng các phần mềm chuyên dụng trong phân tích và dự báo doanh thu, chưa tính toán đến độ co giãn của cầu theo giá sản phẩm Bentonite API của Tổng công ty, theo giá Bentonite API của công ty khác…để lượng hóa được sự thay đổi của giá ảnh hưởng như thế nào đến doanh thu, từ đó đưa ra những quyết định chính xác nên tăng hay giảm giá để tối đa hóa doanh thu.
Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại
Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 43
Nhìn chung nguồn nhân lực của DMC hiện nay có trình độ khá cao và ổn định, trong những năm gần đây DMC đã chú trọng phát triển và nâng cao trình độ của cán bộ nhân viên, tuy nhiên đội ngũ cán bộ làm hoạt động maketing đặc biệt trong đó đội ngũ làm công tác điều tra, phân tích và nghiên cứu và dự báo còn thiếu và chưa mạnh về dự báo nhu cầu, doanh thu, trong quá trình làm việc phải kiêm nhiệm nhiều công việc nên hầu hết các công tác dự báo chưa đem lại kết quả cao.
➢ Về phương pháp thu thập và xử lý số liệu:
Nhìn chung hệ thống số liệu mà công ty sử dụng còn chưa chi tiết và thiếu đồng bộ. Phương pháp thu thập số liệu đôi lúc chưa thống nhất mà còn chồng chéo, các chỉ tiêu đơn vị chưa nhất quán do nhiều người cùng thực hiện, các nguồn số liệu xử lý còn chưa kịp thời. Nguồn số liệu sơ cấp thu thập được có khả năng xảy ra sai số rất lớn có thể do ghi chép hoặc việc chọn mẫu điều tra chưa mang tính đại diện cao… ngoài ra còn do trình độ thu thập số liệu còn hạn chế và quy mô thu thập số liệu chỉ hạn hẹp trong một số phân đoạn thị trường hoặc một số khách hàng mục tiêu mà công ty nhắm đến, kết quả dự báo thường trong ngắn hạn, các câu hỏi đôi khi chỉ là mang tính chào hàng, chưa đa dạng vì vậy kết quả điều tra chưa phản ánh hết được quy mô thị trường.
➢ Về đầu tư cho công tác điều tra thị trường:
Việc đầu tư cho công tác điều tra thị trường tuy đã được Tổng công ty chú trọng đầu tư đặc biệt trong những năm gần đây nhưng so với tầm quan trọng của việc phân tích thị trường thì sự quan tâm đó còn khá hạn chế và chưa tương xứng. Các hoạt động marketing, quảng cáo, xúc tiến, nghiên cứu thị trường… còn chưa phát huy hết hiệu quả, các nghiên cứu về nhu cầu của khách hàng vẫn chưa thật sự sát với thực tế.
Từ những kết luận ở trên, DMC cần có chính sách để tiếp tục phát huy những mặt mạnh đồng thời khắc phục những hạn chế để nâng cao chất lượng công tác ước lương và dự báo doanh thu, từ đó đưa ra những chính sách đầu tư và phát triển hợp lý để nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh và phát triển vững mạnh.
4.2. PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA DMC ĐẾN NĂM 2015
4.2.1. Phương hướng phát triển của DMC đến năm 2010 và tầm nhìn đến năm 2015. 2015.
- Tạo dựng được vị trí vững chắc của DMC trên thị trường, tiếp tục giữ vững thị phần, và danh hiệu nhà thầu cung cấp các hóa phẩm Dầu khí lớn nhất tại Việt Nam, duy trì khách hàng cũ và mở rộng tập khách hàng mới. Mở rộng hoạt động xuất khẩu, tiến tới là nhà hóa phẩm đứng thứ 2 tại thị trường Châu Á.
Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại
Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 44
- Tiếp tục phát triển định hướng kinh doanh là giảm dần tỷ trọng lĩnh vực SXKD chính, tăng dần tỷ trọng các sản phẩm dịch vụ và các sản phẩm có hàm lượng chất xám cao, tăng dần tỷ trọng lĩnh vực SXKD khác như hoạt động liên doanh, dầu tư tài chính, đại lý…để tránh sự phụ thuộc vào nguồn nguyên liệu thiên nhiên đang cạn kiệt và giảm sự phụ thuộc vào biến động của thị trường đặc biệt là giá dầu.
- Tăng cường khả năng tài chính, đầu tư cho CSVC kĩ thuật, máy móc và trang thiết bị, nguồn nhân lực đủ trình độ nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Phát triển sản xuất gắn với việc sử dụng hiêu quả nguồn lực hiện có. Đẩy mạnh quá trình áp dụng những thành tựu khoa học công nghệ tiên tiến hiện đai của thế giới, không dùng những loại thiết bị công nghệ tiêu tốn nhiều năng lượng, nguyên liệu và ô nhiễm môi trường.
- Quan tâm và đầu tư thích đáng đến công tác nghiên cứu thị trường, nhằm kịp thời đưa ra những quyết định SXKD hiệu quả.
4.2.2. Mục tiêu của DMC đến năm 2015
Với thế mạnh kinh doanh và sự quyết tâm nỗ lực để phát triển, dựa vào kết quả hoạt động kinh doanh liên tục tăng qua các năm và tình hình thị trường khả quan trong thời gian gần đây, tổng công ty đã đặt ra những mục tiêu cụ thể tới năm 2015 như sau:
- Tăng tổng doanh thu trên tất cả các lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh của tổng công ty trung bình khoảng 20%/năm, trong đó đến nă m 2015 lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính chiếm 60% và lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác (liên doanh, đầu tư tài chính, đại diện phân phối…) chiếm 40% trong tổng doanh thu.
- Trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính, tiếp tục tăng doanh thu của các sản phẩm kinh doanh truyền thống như Bentonite API, Barite, Silica Flour…Đối với sản phẩm Bentonite API phấn đấu tăng 0,3% mỗi năm, đến năm 2015 thì chiếm 8% trong tổng doanh thu. Sở dĩ doanh thu sản phẩm tăng so với trước nhưng tỷ trọng sản phẩm lại giảm đó là do định hướng kinh doanh của tổng công ty đó là giảm dần tỷ trọng lĩnh vực SXKD chính và tăng dần tỷ trọng lĩnh vực SXKD khác.
4.3. DỰ BÁO DOANH THU SẢN PHẨM BENTONITE API CỦA DMC ĐẾN NĂM 2015. NĂM 2015.
Để dự báo doanh thu sản phẩm Bentonite API của DMC tác giả sử dụng 2 phương pháp dự báo, đó là dự báo doanh thu bằng mô hình chuỗi thời gian đơn giản và dự báo doanh thu bằng mô hình kinh tế lượng.
4.3.1. Dự báo doanh thu của DMC bằng mô hình chuỗi thời gian đơn giản.
Để dự báo doanh thu sản phẩm Bentonite API của DMC, tác giả sử dụng mô hình dự báo bằng mô hình chuỗi thời gian đơn giản. Phương trình biểu diễn xu thế
Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại
Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 45
biến động của doanh thu được trình bày ở dạng mô hình tuyến tính có dạng hàm xu thế ( phương trình hồi quy xây dựng trên cơ sở dãy số thời gian). ĐVT: triệu đồng
TR = a + bT Trong đó:
TR là doanh thu sản phẩm Bentonite API của DMC T là thứ tự thời gian tính theo năm.
a, b là các hệ số chặn và hệ số góc của phương trình hồi quy
Bảng 4.1. Doanh thu sản phẩm Bentonite của DMC từ năm 1995 đến 2009
(Nguồn: Phòng kế toán tổng hợp)
Chạy số liệu trên EVIEW ta được ước lượng các tham số của phương trình bằng phương pháp bình phương nhỏ nhất. Ta thu được kết quả sau:
Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại
Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 46
( Nguồn : Số liệu xử lý trên EVIEW) Nhìn vào kết quả trên ta thấy:
Hàm doanh thu ước lượng được có dạng: = 44853,48 + 157,7321 * T Nhận thấy :
* Các hệ số = 44853,48 > 0, = 157,7321 > 0 phản ánh doanh thu biến động theo chiều tăng dần theo thời gian.
* Với mức ý nghĩa = 1% thì các tham số a, b đều có ý nghĩa thống kê do Pvalue = 0,0000< 0,01
* R2 = 0,907568 tức là có tới 90,7568% sự thay đổi của biến phụ thuộc TR được giải thích bởi mô hình hàm xu thế trên.
Dựa vào kết quả hàm xu thế vừa tìm được ở trên ta đi dự báo doanh thu sản phẩm Bentonite API của DMC đến năm 2015 bằng cách thay các giá trị T tương ứng với các thời gian cần dự báo.
Năm 2010 2011 2012 2013 2014 2015
T 16 17 18 19 20 21
47.340 47.540 47.695 47.850 48.010 48.170
Bảng 4.1. Dự báo doanh số bán sản phẩm Bentonite API của DMC đến năm 2015
Như vậy theo dự báo từ hàm xu thế thì doanh thu sản phẩm Bentonite API đến năm 2015 là 48.170 triệu đồng. Tốc độ tăng doanh thu khoảng 0,33%/năm. Thực tế,
Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại
Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 47
giai đoạn từ 1995-2009 tốc độ tăng doanh thu trung bình của sản phẩm Bentonite API là 0,43%/năm. Như vậy, doanh thu Bentonite API tăng lên qua các năm, nhưng tốc độ tăng giảm so với giai đoạn trước, điều này được giải thích bởi định hướng kinh doanh của DMC là giảm dần tỷ trọng các mặt hàng ở các lĩnh vực SXKD chính, tăng dần tỷ trọng các sản phẩm ở lĩnh vực SXKD khác.
4.2.2. Dự báo doanh số bán theo mô hình kinh tế lượng.
✓ Ước lượng hàm cầu của hãng.
Như đã trình bày ở chương 3, hàm cầu sản phẩm Bentonite API của DMC ước lượng được có dạng :
Q = 25215,32 – 10601,52*P + 2427,786*PR + 10,05791*A
Trong đó : Q là cầu sản phẩm Bentonite API của DMC tại thị trường nội địa. P là giá bán sản phẩm Bentonite API của DMC
PR là giá bán sản phẩm Bentonite API của tập đoàn khai khoáng và khoáng sản GANATRA- ẤN ĐỘ
A là chi phí dành cho quảng cáo sản phẩm
✓ Dự đoán giá trị tương lai của các biến P, PR, A có trong hàm cầu
Từ phương trình hàm cầu ước lượng được ta đi dự đoán các giá trị của P, PR, A đến năm 2015.
Như đã biết, năm 2009 là năm mà hầu hết các công ty còn trụ lại được đã dần ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh. Trong lĩnh vực dầu khí, các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khoan và khai thác dầu khí cũng đang tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm ổn định và phát triển, vì vậy mà các doanh nghiệp đều có nhu cầu lớn đối với sản phẩm để lấy nguyên liệu cho việc khoan và khai thác. Theo nghiên cứu và dự đoán của phòng kế hoạch và phòng nghiên cứu và phát triển sản phẩm trong tổng công ty thì trong thời gian tới giá bán sản phẩm Bentonite API của DMC sẽ tăng nhẹ, giá bán của tập đoàn khai khoáng và khoáng sản GANATRA-ẤN ĐỘ tăng nhẹ và chi phí dành cho quảng cáo sản phẩm sẽ tăng lên. Cụ thể:
- Về giá bán sản phẩm Bentonite API của Tập đoàn Khai khoáng và Khoáng sản GANATRA-ẤN ĐỘ: Trong khoảng mấy năm gần đây, từ năm 2007 đến 2009 do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế mà giá bán sản phẩm Bentonite API của Tập đoàn khai khoáng và khoáng sản GANATRA - ẤN ĐỘ đều tăng lên qua các năm. Trong những năm tới, do tập đoàn Khai khoáng và khoáng sản GANATRA-ẤN ĐỘ là tập đoàn mạnh và đang có tham vọng xâm nhập vào thị trường Việt Nam, nên Tổng công ty dự báo tập đoàn sẽ giảm giá bán để cạnh tranh trực tiếp với sản phẩm của Bentonite API của DMC, cụ thể đến năm 2015 giá bán của tập đoàn sẽ giảm xuống còn 2,13 triệu đồng/tấn.
Luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - ĐH Thương Mại
Nguyễn Thị Ngọc Huyền K42F5 48
- Về chi phí dành cho quảng cáo: trong thời gian tới, công ty có dự định tăng