thương mại
1.2.4.1 Các chỉ tiêu định tính
> Chỉ tiêu đánh giá công tác lập kế hoạch cho vay tiêu dùng
Như đã trình bày tại các phần trước, công tác lập kế hoạch cho vay tiêu dùng có vai trò vô cùng quan trọng. Bởi lẽ kế hoạch cho vay tiêu dùng gắn với việc
lựa chọn và tiên hành các chương trình cho vay tiêu dùng trong tương lai và cũng là tiền đề để ngân hàng có thể đạt được các mục tiêu mà ngân hàng đã đặt ra. Do vậy, một ngân hàng được cho là quản lý cho vay tiêu dùng tốt đồng nghĩa với việc kế hoạch cho vay tiêu dùng lập ra phải sát với thực tế, phù hợp với năng lực huy động vốn và cho vay của ngân hàng, phù hợp với nhu cầu thị trường có tính khả thi và góp phàn giúp ngân hàng cân đối nguồn vốn đảm bão cho hoạt động của ngân hàng diễn ra một cách trơn tru hiệu quả.
> Chỉ tiêu đánh giá công tác tổ chức thực hiện kế hoạch cho vay tiêu dùng
Chức năng tổ chức là một trong những chức năng trong quản lý hoạt động cho vay tiêu dùng. Ke hoạch lập ra có thực hiện hiệu quả hay không và ngân hàng có đạt được mục tiêu cho vay tiêu dùng đề ra hay không phụ thuộc phần lớn vào công tác tổ chức thực hiện kế hoạch cho vay tiêu dùng. Do vậy, khi thực hiện đánh giá quản lý cho vay tiêu dùng tại các Ngân hàng thương mại thì việc đánh giá chỉ tiêu công tác tổ chức tực hiện kế hoạch cho vay tiêu dùng của ngân hàng là một việc hết sức cần thiết. Công tác tổ chức thực hiện kế hoạch cho vay tiêu dùng được đánh giá thông qua một số các chỉ tiêu định tính như: Việc tổ chức thực hiện bám sát với kế hoạch cho vay đề ra, các khoản vay đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt quy định, quy trình cho vay của ngân hàng, sự hài lòng của khách hàng về chất lượng cho vay tiêu dùng, các
sản phấm cho vay phù họp với thực tiễn thị trường, các chính sách lãi suất, lệ phí có tính cạnh tranh cao trên thị trường.
> Chỉ tiêu đánh giá công tác kiêm tra, giám sát việc thực hiện kế hoạch cho vay tiêu dùng
Đánh giá công tác kiểm tra giám sát thực hiện kế hoạch cho vay tiêu dùng nhằm đánh giá việc thực hiện quy trình nghiệp vụ, và công tác kiểm tra, giám
sát đã được thực hiện thường xuyên theo đúng như kế hoạch chưa. Công tác kiểm tra, giám sát việc thực hiện kế hoạch cho vay tiêu dùng góp phần quan
trọng đảm bảo an toàn tài sản của ngân hàng. Do vậy, khi tiên hành đánh giá quản lý hoạt động cho vay tiêu dùng thì việc đánh giá thông qua chỉ tiêu này là hết sức cần thiết. Công tác kiểm tra, giám sát việc thực hiện kế hoạch cho vay tiêu dùng được thực hiện đánh giá thông qua một số chỉ tiêu định tính như tần suất thực hiện phải thường xuyên liên tục, chất lượng trong công tác kiểm
tra giám sát và một số chỉ tiêu định lượng như tì lệ nợ xấu, tỉ lệ nợ quá hạn. Mục đích của việc kiểm tra, giám sát nhằm ngăn ngừa các rủi ro gặp phải trong quá trình cho vay.
1.2.4.2 Các chỉ tiêu định lượng
Do tiêu chí mô tả rất khó xác định chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của người cán bộ tín dụng và người quản lý cũng như các mối quan hệ của họ với khách hàng. Do vậy, trên thực tế khi nói đến đánh giá quản lý cho vay tiêu
dùng thường người ta chỉ chú ý đền các tiêu chí thống kê.
(1) Dư nợ cho vay:
Dư nợ là tổng số tiền ngân hàng đã CVTD trong kỳ. Chỉ tiêu này phản ánh một cách khái quát về hoạt động CVTD của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định, thường là tính theo năm tài chính. Dư nợ tin dụng cho biết chính xác quy mô cho vay của ngân hàng tại thời điểm hiện tại.
Chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ = dư nợ cuối kỳ - dư nợ đầu kỳ
Dư nợ cuối kỳ — dư nợ đầu kỳ
Mức tầng của dư nợ = --- :—-—-—TỤ——--- X 100%
Dư nợ đâu kỳ
Đề dư nợ tín dụng trong kỳ tăng lên thì doanh số cho vay trong kỳ phải tăng lên. Doanh số cho vay phản ánh tổng số vốn vay tại một thời kỳ.
Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + doanh số tăng trong kỳ - Doanh số giảm trong kỳ
Trong đó: Doanh số tăng trong kỳ là tổng doanh số cho vay trong kỳ Doanh số giảm trong kỳ là tổng doanh số thu nợ gốc trong kỳ
Dư nợ tín dụng và doanh sô cho vay đêu phản ánh quy mô cho vay nhưng nó có tính chất khác nhau, doanh số cho vay không mang tính lũy kế còn dư nợ tín dụng mang tính lũy kế và được sử dụng để tinh thu lãi.
Dưnợcuồikỳ
Chỉ tiêu dư nợ tín dựng so với kẽ hoạch — „„ , ,--- — X 100%
■ ■ So kẽ hoạch■
Chỉ tiêu này phản ánh hoạt động cho vay thực tế so với kỳ vọng đặt ra của ngân hàng.
(2) Số lượng khách hàng vay tiêu dùng
Thông qua việc ghi chép lại các giao dịch trong hoạt động cho vay tiêu dùng từ các kênh cung ứng, ngân hàng sẽ nắm được số lượng khách hàng đang sử dụng sản phấm cho vay tiêu dùng của ngân hàng cụ thế là bao nhiêu. Từ đó, việc so sánh số lượng khách hàng năm nay so với năm trước cho thấy sự tăng trưởng hay giảm sút trong quy mô cho vay tiêu dùng của NHTM. Nếu số lượng
khách hàng vay tiêu dùng ngày một tăng sẽ làm tăng dư nợ và doanh số cho vay, chứng tỏ hoạt động cho vay của ngân hàng càng mở rộng và phát triển.
(3) Tỷ lệ nọ’ quá hạn trong tống dư nọ- cho vay tiêu dùng
Nợ quá hạn là khoản nợ đến hạn trả mà khách hàng không có khả năng trả nợ, nó phản ánh khối lượng vốn mà ngân hàng có nguy cơ gặp rủi ro không thu hồi được. Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ số giữa nợ quá hạn với tổng dư nợ
của ngân hàng tính đến một thời điểm xác định.
. ____ Dư nợ quả hạn CVTD Tỷ lệ nợ quá hạn CVTD = “ ' ' • '
' ' ■ Tổng dư nợ CVTD
Nợ quá hạn là các khoản nợ được phân vào nhóm 2-5 theo thông tư số 02/2016/TT-NHNN về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động cùa các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Chỉ tiêu này phản ánh về tình hình nợ quá hạn của ngân hàng trong cho vay tiêu dùng. Các ngân hàng đều
mong muôn tỷ lệ này được hạ thâp xuông đên mức thâp nhât bởi lẽ nêu tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng đang có khả năng gặp rủi ro, nguy cơ tổn thất lớn dẫn tới việc phát triển cho vay tiêu dùng không có ý nghĩa.
Tỷ trọng nợ xấu trên tồng dư nợ:
Tỷ lệ nợ xâu CVTD = Nợ xấu CVTD
Tổng dư nợ CVTD
Nợ xâu là các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3-5 theo thông tư sô 02/2016/TT-NHNN. Chỉ tiêu này chỉ phản ánh khái quát tình hình nợ xâu của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này ở mức thấp thì dù chỉ tiêu nợ quá hạn có đạt tỷ lệ cao thì cũng chưa phải là quá xấu đối với ngân hàng. Song, nếu chỉ tiêu này ở mức cao thì chứng tõ là hoạt động của ngân hàng đang có khả năng gặp nhiều rủi
ro, hiệu quả hoạt động cho vay trong trường họp này là rất thấp dẫn tới việc phát triển cho vay tiêu dùng không có ý nghĩa và ngân hàng không an toàn.
(4) Lọi nhuận từ hoạt động cho vay tiêu dùng
Lợi nhuận là chì tiêu tổng hợp nhất phàn ánh sự phát triển cho vay tiêu dùng trong ngân hàng thương mại. Lợi nhuận cho vay tiêu dùng là sự chênh lệch giữa doanh thu hoạt động cho vay với chi phí của hoạt động này. Lợi nhuận này càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng tiêu dùng của ngân hàng phát triển cả về số lượng và chất lượng. Sự tăng trưởng tuyệt đối về lợi nhuận
được xác định bằng hiệu số giữa lợi nhuận hoạt động cho vay tiêu dùng năm nay với lợi nhuận hoạt động cho vay tiêu dùng năm trước. Sự tăng trưởng tương đối về lợi nhuận được xác định bằng tỷ lệ phần trăm giữa sự tăng trường tuyệt đối về lợi nhuận với lợi nhuận hoạt động cho vay tiêu dùng năm trước.
Phát triên cho vay tiêu dùng có thê trong ngăn hạn không vì mục đích lợi nhuận như giữ thị trường, tăng cạnh tranh nhưng trong dài hạn nó phải mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, một lợi nhuận cao là minh chứng rõ ràng nhất để
đánh giá sự mở rộng vê sô lượng cũng như chât lượng của hoạt động cho vay tiêu dùng trong ngân hàng thương mại.
1.3. Kinh nghiệm quản lý cho vay tiêu dùng tại các Ngân hàng thương mạikhác và bài học cho ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam