phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh
Phân tích công tác lập kế hoạch trên cơ sở đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh trong thời gian qua:
Để đánh giá được hiệu qủa của công tác lập kế hoạch ở công ty ta dựa vào tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh so với kế hoạch đề ra trong 3 năm qua ở công ty: (Bảng 4 - Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh trong3 năm qua)
* Đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian qua ở công ty:
Bang 8:Kết quả kinh doanh của công ty thời gian qua
Đơn vị: Tr.đ
Chỉ tiêu KH 2009 2009 KH 2010 2010 KH 2011 2011
Tổng doanh thu 30.000 26.499 54.000 49.817 65.500 60.223
Doanh thu thuần 30.000 26.499 54.000 49.817 65.500 60.223
Lợi nhuận thuần 350 299 1500 1042 750 498
Lợi nhuân trước thuế 350 299 1500 1042 750 498
Lợi nhuận sau thuế 251 215 1020 709 539 358
(Nguồn:Báo cáo tài chính Công ty TNHH phát triển thương mại dịch vụ và trang thiết bị y tế Quốc Mạnh)
Qua bảng 4, nhìn chung ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh của công ty luôn có mức tăng trưởng trừ năm 2011 dù doanh thu tăng cao nhưng lợi nhuận lại bị giảm xuống do giá vốn hàng bán và chi phí quản lý tăng quá nhanh.
Trong 3 năm qua, công ty luôn hoàn thành được các chỉ tiêu kế hoạch đặt ra, sản xuất kinh doanh có hiệu quả, nhịp độ tăng trưởng bình quân hàng
năm rất cao, năm 2006 là 88.46%, năm 2007 là 22% hoàn thành nghĩa vụ nộp ngân sách với Nhà nước, nâmg cao đời sống cán bộ công nhân viên, năng lực bán hàng được nâng lên, uy tín của công ty trong lĩnh vực thiết bị y tế được nâng cao.
Nhưng qua số liệu cũng phần nào thấy được sự cạnh tranh quyết liệt của thị trường thiết bị y tế trong 3 năm trở lại đây, giá đấu thầu ngày càng thấp dẫn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty có chiều hướng giảm sút(2007 lợi nhuận giảm), tỷ suất lợi nhuận tính trên doanh thu cũng như tính trên vốn đều có xu hướng giảm; Mặt khác do việc chưa có một hệ thống kế hoạch hoàn thiện nên làm chi phí trong nhiều vấn đề tăng cao.
* Đánh giá tình hình thực hiện sản xuất kinh doanh so với kế hoạch đề ra:
Qua bảng trên ta thấy nhìn chung kế hoạch đề ra không sát với thực tế đặc biệt là 2 năm 2009 và năm 2010 (Ví dụ: Năm 2009 giá trị tổng sản lượng kỳ kế hoạch đặt ra là 30.000 tr.đ trong khi đó trên thực tế lại đạt được 26.499 tr.đ, hay trong năm 2010 kỳ kế hoạch là 54.000tr.đ trong khi đó 49.817 tr.đ). Sơ dĩ như vậy là do các nguyên nhân:
- Thứ nhất: Do ảnh hưởng của công tác nghiên cứu và dự báo thị trường ở công ty nói riêng. Đối với công tác này công ty chưa thực sự xem xét một cách kỹ do chưa thực sự nhanh nhạy nắm bắt được những diễn biến trong tương lai để dự báo kế hoạch một cách chính xác (Ví dụ: Nhà nước ra luật thuế VAT, sự xuất hiện ngày càng nhiều các đối thủ cạnh tranh có tiềm lực lớn...).
- Thứ hai: Công ty chưa thực sự phát huy được những năng lực hiện có, nhất là những lĩnh vực truyền thống như xây lắp và cơ giới nềm móng. Đồng thời về mặt chủ quan công ty quản lý, điều hành chưa thực sự tốt, lực lượng
gián tiếp còn đông, vốn lưu đông không đáp ứng kịp cho sản xuất nên dẫn đến chi phí trả lãi vay ngân hàng chiếm tỷ trọng tương đối cao trong giá thành (Từ 4 đến 8%).