Trong quá trình hoạt động kinh doanh của cơng ty luơn tồn tại những khoản phải thu, phải trả. Tình hình thanh tốn các khoản này phụ thuộc vào phương thức áp dụng, sự thỏa thuận giữa các đơn vị kinh tế… Tình hình thanh tốn cĩ ảnh hưởng rất lớn đến kết quả kinh doanh. Đây cũng là thể hiện trình độ nghệ thuật kinh doanh của đơn vị và tính chấp hành kỷ luật tài chính, tín dụng của nhà nước. Vì vậy, cần phải phân tích tình hình thanh tốn để thấy rỏ hơn về hoạt động của đơn vị để tìm ra nguyên nhân dẫn đến sự trì truệ trong thanh tốn, nhằm giúp cho đơn vị chủ động về vốn, từ đĩ đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh được thuận l ợi.
Phân tích tình hình tài chính tại cơng ty trách nhiệm hữu hạn Huỳnh Thanh Sơn
Bảng 3.10: Các chỉ tiêu về khả năng thanh tốn của cơng ty TNHH Huỳnh Thanh Sơn giai đoạn (2009-2011)
(Nguồn: Trích tổng hợp từ bảng cân đối kế tốn của cơng ty TNHH Huỳnh Thanh Sơn qua 3 năm)
GVHD: ThS. Trần Minh Tuấn 49 SVTH: Lư Văn Tú
CHỈ TIÊU
ĐVT Năm Chênh lệch
2009 2010 2011 (2010/2009) (2011/2010)
1. Tiền & các khoản tương đương tiền Nghìn đồng 1.808.316 3.313.567 2.267.015 1.505.251 -1.046.552 2. Các khoản phải thu Nghìn đồng 3.642.181 3.398.563 7.668.875 -243.618 4.270.312 3. Hàng tồn kho Nghìn đồng 1.221.951 1.467.903 1.837.216 245.951 369.313 4. Nợ ngắn hạn Nghìn đồng 5.206.077 3.636.011 7.012.846 -1.570.066 3.376.834 5. Tài sản ngắn hạn Nghìn đồng 6.674.306 8.248.973 11.741.019 1.574.667 3.492.047 Vốn luân chuyển rịng Nghìn đồng 1.486.229 4.612.964 4.728.173 3.125.733 115.212 Khả năng thanh tốn vốn lưu động Lần 0,27 0,40 0,19 0,13 -0,21 Khả năng thanh tốn hiện hành Lần 1,28 2,27 1,67 0,99 -0,60 Khả năng thanh tốn nhanh (Q/R) Lần 1,05 1,86 1,41 0,81 -0,45 Khả năng thanh tốn vốn bằng tiền Lần 0,35 0,91 0,32 0,56 -0,59