Tình hình doanh thu và lợi nhuận sẽ cho chúng ta thấy khái quát về kết quả hoạt động của cơng ty TNHH Huỳnh Thanh Sơn trong ba năm qua. Đây cũng là cơ sở để xác định nguyên nhân và mục tiêu của việc phân tích tài chính trong cơng ty.
Bảng 2.1: Tĩm tắt hoạt động kinh doanh
của cơng ty TNHH Huỳnh Thanh Sơn giai đoạn (2009-2011)
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch
Chênh lệch CHỈ TIÊU ( 2010 / 200 9 ) ( 2011 / 201 0 ) Số tiền (nghìn đồng ) (nghìn đồng Số tiền ) Số tiền (nghìn đồng) ố tiền (nghìn đồng) % Số tiền (nghìn đồng) % Doanh thu 10.926.648 16.521.429 16.280.151 5.594.781 51,20 -241.278 -1,46 Chi phí 8.853.654 13.167.852 12.687.710 4.314.198 48,73 -480.142 -3,65 LNTT 2.072.994 3.353.577 3.592.441 1.280.582 61,77 238.864 7,12 Thuế 207.299 335.358 359.244 128.058 61,77 23.886 7,12 LNR 1.865.695 3.018.219 3.233.197 1.152.524 61,77 214.978 7,12
( Nguồn: Tổng hợp từ bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty TNHH Huỳnh Thanh Sơn qua 3 năm)
Qua bảng trên ta thấy, kết quả kinh doanh của cơng ty TNHH Huỳnh Thanh Sơn cĩ xu hướng biến động tăng dần qua các năm thể hiện qua đồ thị sau đây.
Nghìn đồng 18.000.000 16.000.000 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 10.926.648 8.853.654 16.521.429 16.280.151 13.167.852 12.687.710 Doanh thu Chi phí Lợi nhuận rịng 4.000.000 2.000.000 0 1.865.695 3.018.219 3.233.197 2009 2010 2011 Năm
Hình 2.3. Đồ thị thể hiện sự biến động các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của cơng ty TNHH Huỳnh Thanh Sơn giai đoạn (2009 -2011)
- Về doanh thu:
Dựa vào hình 2.3 ta thấy t ổng doanh thu của cơng ty cĩ sự biến đơng qua 3 năm. Năm 2010 với số tiền đạt hơn 16.521.429 nghìn đồng tăng 50,2% so với năm 2009. Đến năm 2011 doanh thu lại giảm nhẹ chỉ đạt 16.280.151 nghìn đồng, về mức giảm
241.278 nghìn đồng về tỉ lệ giảm 1,46% so với năm 2010. Khi đĩ, doanh thu thì chịu sự tác động của nhiều nguyên nhân, đồng thời cũng được tạo nên từ nhiều nguồn thu khác nhau,..
Trong đĩ, nguồn thu quan trọng nhất là thu từ hoạt động kinh doanh. Chính vì thế để tìm ra nguyên nhân làm tăng doanh thu như vậy chúng ta sẽ nghiên cứu kỹ hơn ở phần phân tích tài chính dựa vào kết quả kinh doanh. Phần này sẽ được phâ n tích chi tiết phần 3.3.1 chương 3 .
- Về chi phí:
Tổng chi phí cũng biến đổi theo chiều hướng tăng, giảm qua các năm. Năm 2010 tổng chi phí tăng lên 48,73% so với năm 2009 tương ứng tăng 4.314.198 nghìn đồng. Khi đĩ, năm 2011 tổng chi phí giảm lại cịn 12.687.710 nghìn đồng về tỉ lệ giảm 3,7% tương ứng giảm 480.142 nghìn đồng so với năm 2010. Cũng như doanh thu, tổng chi phí được cấu thành từ nhiều khoản mục khác nhau, như giá vốn hàng bán, chí phí quản lý doanh nghiệp. Trong đĩ, yếu tố quan trọng nhất là giá vốn hàng bán đã gĩp phần rất
lớn tạo nên sự biến đổi của tổng chi phí, để hiểu rõ hơn chúng ta sẽ nghiên cứu phần này sẽ được phân tích ch i tiết phần 3.3.2
chương.
- Về lợi nhuận:
Lợi nhuận cơng ty cĩ xu hướng tăng qua các năm, nhưng điều đáng lưu ý ở đâ y là lợi nhuận năm 2010 tăng 61,77% tương ứng tăng 1.152.524 nghìn đồng so với năm 2009. Trong khi đĩ, lợi nhuận năm 2011 chỉ đạt 3.233.197 nghìn đồng, tăng ở mức thấp hơn chỉ tăng 7,12% tương ứng với 214.978 nghìn đồng so với năm 2010 . Như vậy, mặc dù sự biến động của doanh thu và chi phí đều tăng giảm liên tục qua các năm tương đối cao. Nhưng với tốc độ tăng lợi nhuận lại cao hơn, nguyên nhân là do hệ thống kiểm sốt các khoản mục chi phí cĩ hiệu quả hơn. Đây là một dấu hiệu khả quan của cơng ty, bởi
vì mục đích cuối cùng của hoạt động kinh doanh là lợi nhuận.
Tĩm lại: Nhìn chung, kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty qua 3 năm là khá cao, khi đĩ lợi nhuận luơn biến động theo chiều hướng tăng. Điều này cho thấy cơng ty đã cĩ những chính sách và bước đi thích hợp nhằm tối đa hĩa lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của mình.