II. Hoạt động kinh doanh
3. Tình hình tài chính của công ty
• Về tổng tài sản: Qua số liệu ta thấy, tổng tài sản của công ty năm 2016 là 75.540.896.514đ, năm 2017 là 65.313.081.608đ. Như vậy tổng tài sản năm 2017 giảm so với năm 2016 là 10.227.814.906đ. Điều này cho thấy tình hình tài chính của công ty
đang có những biến động nhất định.
Vềmặt giá trị: giá trị tài sản dài hạn giảm 14,67% từ năm 2016- 2017. Tài sản dài hạn giảm nhiều hơn so với tài sản ngặn hạn. Do theo thời gian giá trị tài sản hao mòn của tài sản cố định tăng, công ty cần có những biện pháp tăng cường đầu tư tài
sản cố định mới để tăng năng lực sản xuất, tạo lợi thế cạnh tranh. Gía trị tài sản ngắn hạn giảm 2,43% do các khoản phải thu ngắn hạn giảm và hàng tồn kho giảm.
Bảng 2.5: Tình hình tài chính công ty CP May Vinatex Hương Trà.
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017
Giá trị Cơ cấu Gía trị Cơ cấu
1. Tổng tài sản 75.540.896.514 100% 65.313.081.608 100% -Tài sản ngắn hạn 7.519.464.659 9,95% 7.336.674.577 11,23% -Tài sản dài hạn 67.949.431.855 90,05% 57.976.407.031 88,77% 2. Tổng nguồn vốn 75.540.896.514 100% 65.313.081.608 100% -Nguồn vốn CSH 29.694.378.210 39,32% 29.701.924.875 45,48% -Tổng nợphải trả 45.846.518.304 60,68% 35.611.156.733 54,52% Nguồn: Phòng kếtoán
• Vềmặt cơ cấu: Tài sản dài hạn chiếm đa số (trên 88% tổng tài sản), Điều này có vẽ không hợp lý đối với một nghiệp chuyên sản xuất kinh doanh. Nhưng đối với một doanh nghiệp sản xuất chủ yếu nhận gia công hàng may mặc xuất khẩu thì phần lớn nguyên phụ liệu đều do bên khách hàng cung cấp, tài sản ngắn hạn có nhiệm vụ đảm bảo quá trình sản xuất liên tục, ổn định tránh lãng phí tổn thất do ngừng sản xuất.
Đây là một loại tài sản chiếm tỷtrọng thấp trong cơ cấu tổng tài sản của công tynhưng
Ta có thểnhìn rõ hơn sự thay đổi cơ cấu của tổng tài sản theo biểu đồsau:
Hình 2.2: Cơ cấu tổng tài sản qua các năm
• Vế tổng nguồn vốn: Tổng nguồn vốn giảm 13,54% từ năm 2016-2017, làm giảm năng lực tài chính của công ty.
Trong đó:
Vềgiá trị: Nguồn vốn giảm chủyếu là do tổng nợphải trảtrong tổng nguồn vốn giảm. Chứng tỏcông ty muốn hoạt độngổn định và chưathực sựmuốn mở rộng, phát triển sang các hướng mới, Điều này có thểlàm cho mục tiêu mởrộng quy mô sản xuất, phát triển công ty ngày càng sâu rộng khó thực hiện được. Nhưng không có nghĩa
chặng đường tiếp theo công ty sẽ không đạt được mục tiêu đó. Bỡi vì bất kỳ một tổ
chức nào cũng muốn công ty của mình ngày càng phát triển do vậy công ty cần cải thiện tình hình tài chính của mình cũng như cơ cấu trong tổng tài sản và tổng nguồn vốn để đạt được những mục tiêu lớn của công ty.
Về cơ cấu: Khoản nợ phải trảchiếm nhiều nhất trong tổng nguồn vốn, và nó có
xu hướng giảm dần, năm 2016 nợ phải trả chiếm 60,68% trong tổng nguồn vốn đến
năm 2017 chỉ còn 54,52%. Trong khi nguồn vốn chủ sở hữu được sử dụng chủ yếu trong các quỹ đầu tư phát triển và cho xây dựng cơ bản, đảm bảo bớt nguy cơ rủi ro cho sản xuất thì các khoản nợ chủ yếu là do khách hàng trả trước, chi trả lương công
9.95 11.23 90.05 88.77 0 20 40 60 80 100 120 2016 TSNH TSDH 2017
nhân viên và vay để đầu tư thêm thiết bị, thu mua các yếu tốphục vụsản xuất.
Hình 2.3: Cơ cấu tổng nguồn vốn qua các năm 4.Đặc điểm về cơ sở vật chất và trang thiết bị.
Với 900 máy móc trang thiết bị phục vụ hoạt động sản xuất, công ty luôn chú trọng xây dựng cơ sở hạtầng, cải tạo nâng cấp nhà xưởng, đảm bảo an toàn vệsinh lao
động. Đảm bảo sản phẩm tạo ra phù hợp với nhu cầu khách hàng, công ty đã đầu tư
nhiều trang thiết bị mới, hiện đại, chất lượng. Công ty đãđầu tư chiều sâu, đổi mới thiết bị máy móc như hệthống máy lập trình khổ lớn, Thay moteur điện tửcho máy vắt sổ,
máy xăm lai, máy xén viền, thay lò hơi có công suất lớn hơn đểphục vụsản xuất,…Đặc biệt công ty hiện đang mở thêm một kho hoàn thành để chứa sản phẩm hoàn thành vì kho cũ đã quá tải. Thông qua cải tiến, nâng cấp máy móc trang thiết bị đã góp phần làm
cho năng suất lao động ngày càng tăng, đem lại lợi nhuận cho công ty.
5.Kết quả hoạt động kinh doanh 3 năm từ năm 2015 - 2017.
Doanh thu công ty đạt được qua các năm đều tăng, năm 2016 tăng 14,78% so
với năm 2015 và năm 2017 tăng 33,57% so với năm 2016. Mức độ tăng doanh thu qua các năm tương đối cao cho thấy mức sản lượng mà doanh nghiệp sản xuất trong năm 2017 rất lớn. doanh thu tăng tương ứng với lợi nhuận tăng, cụ thể năm 2016 lượi
39.32 45.48 60.68 54.52 0 20 40 60 80 100 120 2016 2017 Vốn CSH Nợ phải trả
nhuận tăng 55% và năm 2017 tăng 42,6%. Ta thấy tỷlệ doanh thu năm 2017 cao hơn
tỷlệ doanh htu năm 2016 nhưng tỷ lệvề lượi nhuận lại ngược lại. Nguyên nhân là do chi phí sản xuất tăng kéo theo lợi nhuận giảm, trong đó chi phí khấu hao tài sản cố định tăng.
Bảng 2.6: Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty CP May Vinatex Hương Trà
Chỉ tiêu Đơn vị Năm
2015 2016 2017
Doanh thu Tỷ đ 40,534 46,526 62,146
-Doanh thu thuần vềbán hàng và cung cấp dịch vụ
-Doanh thu hoạt động tài chính -Thu nhập khác ,, ,, ,, 39,925 0,016 0,593 45,179 0,012 1.035 60,724 0,008 1,414 Lợi nhuận ,, 0,901 1,397 1,993
Nguồn: Phòng Tài Chính KếToán
Trong cơ cấu doanh thu, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
chiếm tỷtrọng lớn nhất trên 97% tổng doanh thu. 3% còn lại là doanh thu từhoạt động tài chính và doanh thu khác.
Hình 2.4: Cơ cấu doanh thu qua các năm
Đạt được những kết quả trên là do công ty đã có những thay đổi mới trong
phương thức quản lý, trong đầu tư đổi mới công nghệ và có những chính sách quan tâm hợp lý người lao động. Từ đó tăng doanh thu và thu nhập cho người lao động.
III.Thưc trạng công tác lập kế hoạch tại công ty CP May Vinatex Hương Trà.
Công tác lập kếhoạch sản xuất được giao cho phòng kếhoạch xây dựng. Phòng kế
hoạch với chức năng nhiệm vụthu thập và tổng hợp thông tin từcác phòng ban liên quan, thống kê, đánh giá được hiệu suất sửdụng máy móc thiết bị, năng suất lao động xem đã
đạt kếhoạch đề ra chưa cũng như phân tích đánh giá mặt hàng đem lại hiệu quảkinh tế
cao cho công ty. Từ đó xác định các chỉ tiêu kếhoạch sản xuất cụthể trong năm, tháng,
mã hàng và cung cấp các chỉ tiêu này cho các đơn vịchức năngtrực thuộc công ty. Tham
mưu cho giám đốc công ty giao kếhoạch và các công việc cụthể cho các đơn vị.
Với chức năng, nhiệm vụvà sựkỳvọng của công ty giao phó , liệu công tác lập kế hoạch sản xuất, phòng kế hoạch đã thật sựlàm tốt hay chưa, đã thể hiện rõ vai trò của mình hay chưa? Để trảlời cho câu hỏi này, tôi xin đi cụ thể vào công tác lập kế
hoạch sản xuất của công ty CP May Vinatex Hương Trà.