4. Phương pháp nghiên cứu của đề tài
1.4.6.1 Sàng lọc lựa chon khách hàng
Sự lựa chọn đối nghịch trong thị trường cho vay đòi hỏi ngân hàng phải sàng lọc và lựa chọn khách hàng vay.Để hạn chế rủi ro tín dụng, NH phải lựa chọn những
khách hàng vay có triển vọng tốtra khỏi những khách hàng vay có triển vọng xấu.
Đối với những khách hàng là cá nhân, NH cần tập hợp thông tin về tuổi tác, thu nhập,
tài sản, tình trạng hôn nhân, thời gian làm việc, những khoản tiền đã vay và những
món tiền vay còn tồn đọng...,cụ thể phải thẩm định khách hàng về: Năng lực tài chính vànăng lực pháp lý của khách hàng, tính cách và uy tín của khách hàng, mục đích vay
vốn của khách hàng.
Phương án vay vốn và khả năng trả nợ
Đối với khách hàng vay là các DN, NH phải tiến hành thẩm định dự án đầu tư
xem xét hiệu quả kinh tế từ đó mới có quyết định cho vay. Trình tự thẩm định bắt đầu
nghiên cứu từ hiệu quả kinh tế, sau đó mới xem xét đến các mục khác. Thẩm định dự
án vay vốn được tiến hành tuần tự theo các nội dung sau:Thẩm định về hiệu quả kinh
tế của dự án và các điều kiện để vay vốn, thẩm định hiệu quả kinh tế để quyết định có
vay hay không nên cần phảithẩm địnhkhả năng trả nợ của khách hàng.
Thẩm định về điều kiện vay vốn: Cần phải thẩm định tư cách pháp nhân của
chủ đầu tư về vốn đầu tư tham gia dự án, cần phải xem xét về nguồn tài chính của chủ đầu tư.Thẩm định kỹ thị trường đầu vào. Thẩm định rõ ràng về phương diện tài chính Ngoài thẩm định dự án đầu tư, NH cũng cần phải xem xét kỹ phương án thi công, vì nếu phương án thi công không được tính toán thích hợp thì sẽ kéo dài thời gian thi
công và có thể làm lỡ thời cơ đưa công trình vào SXKDđúng thời hạn. 1.4.6.2 Lượng hóa và đánh giá rủi ro tín dụng
Lượng hóa rủi ro tín dụng: Là xác định mức rủi ro trên cơ sở xác định các chỉ tiêu định lượng và định tính, làm căn cứ để xác định giới hạn tín dụng tối đa. Việc xây
dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro mang lại từ phía KH, từ đó xác
định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng tối đa với một khách hàng. Hiện nay có một
số mô hìnhđược ứng dụng tương đối phổ biến.
Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s
Rủi ro thường được thể hiện bằngviệc xếp hạng trái phiếu và những khoản vay.
Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng, trong đó có Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất. Dưới đây là mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s:
Bảng 1.1 Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standar & Poo’r
Nguồn tiêu thụ Xếp hạng Tình trạng
Standard & Poor’s
Aaa Chất lượng cao nhất,rủi ro thấp nhất
Aa Chất lượng cao
A Chất lượng trên trung bình
Baa Chất lượng trung bình
Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ
B Chất lượng dưới trung bình
Caa Chất lượng kém
Ca Mang tính đầu cơ có thể vỡ nợ
C Chất lượng kém,triển vọng xấu nhất
Moody’s
AAA Chất lượng cao rủi ro thấp nhất
AA Chất lượng cao
A Chất lượng trên trung bình
BBB Chất lượng trungbình
BB Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ
B Chất lượng dưới trung bình
CCC Chất lượng kém
CC Mang tính đầu cơ,có thể vỡ nợ
C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu nhất
(Nguồn:Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại hiện đại)
1.4.6.2 Giám sát việc thực hiện vốn vay
Để hạn chế khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc sử dụng vốn vào mục đích kinh doanh có mức độ rủi ro cao, dẫn đến ít có khả năng được chọn thanh toán.
Trong quá trình cho vay, CBTD cần phải thường xuyên kiểm tra đánh giá tình hình sử
dụng vốn của khách hàng, để biết được khách hàng có tuân thủ chặt chẽ các điều
khoản, NH sẽ hối thúc và yêu cầu khách hàng thực hiện đúng điều khoản đã được kí
kết.
1.4.6.3 Xây dựng quan hệ lâu dài với khách hàng
Xây dựng mối quan hệ với khách hàng giúp NH giảm bớt các chi phí trong thu
thập thông tin và dễ dàng hơn trong việc sàn lọc khách hàng, từ đó hạn chế được
những rủi ro đạo đức có thể bất ngờ xảy ra ngoài dự tính.Mặt khác, những khách hàng truyền thống sẽ tiếp cận với những khoảnvay dễ dàng hơn với lãi suất thấp hơn.
1.4.6.4 Hạn mức tín dụng
NH còn tạo mối quan hệ lâu dài và thu nhập thông tin bằng cách phát hành hạn
mức tín dụng cho khách hàng thương mại. Điều này giúp các doanh nghiệp có được
nguồn tín dụng sẵn sàng khi cần, giúp NH dễ dàng thu thập thông tin, giảm thiểu chi
phí trong quá trình sàn lọc.
1.4.6.5 Nâng cao hiệu quả thẩm định và quản lý bảo đảm tiền vay
Bảo đảm tiền vay là một trong những công cụ quan trọng để quản lý rủi ro tín
dụng. Biện pháp bảo đảm tiền vay hữu hiệu nhất là sử dụng tài sản cầm cố, thế chấp. Trong trường hợp khách hàng không hoàn trả được vốn vay và lãi, NH có thể bán TSCĐ để bù lại những tổn thất của mình do khách hàng gây nên. Tuy nhiên, trong quy trình quản lý TSBĐ cần lưu ý giá trị có thể chuyển đổi thành tiền thực tế trên thị trường.
1.4.6.6 Bảo hiểm tín dụng
Trong hoạt động tín dụng, có những khách hàng vay mang nhiều rủi ro nhưng
lại là khách hàng tiềm năng. Để hạn chế rủi ro trong trường hợp này, NH có thể
chuyển giao rủi ro cho các chủ thể có khả năng chịu đựng rủi ro bằng cách thực hiện
bảo hiểm tín dụng.
1.4.6.7. Hạn chế cho vay
Phương án tiếp theo giúp NH hạn chế được sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức là hạn chế tín dụng: NH sẽ từ chối cấp tín dụng ngay cả khi KH sẵn sàng chấp nhận mức lãi suất theo yêu cầu hoặc cao hơn, hoặc chấp nhận cho vay nhưng hạn chế
mức cho vay so với nhu cầu của khách hàng.
1.4.6.8. Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với thực tế của ngân hàng
Thứ nhất, nhận diện và phân loại rủi ro tín dụng. Nhận diện các dấu hiệu rủi ro
là một trong những khâu quan trọng nhất trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng.Trên
cơ sở dữ liệu thu thập được,tiến hành so sánh với các tiêu chuẩn, tham khảo sự phát
triển của ngành nghề, mô hình chấm điểm, xếp loại từng khách hàng để có thể cảnh
báo sớm, nhận diện được rủi ro tín dụng tiềm ẩn.
Thứ hai, đánh giá và đo lường rủi ro. Đánh giá và đo lường rủi ro là quá trình xem xét và phân loại các rủi ro để phân biệt những nguyên nhân nào gây ra rủi ro chủ
yếu, loại rủi ro nào xuất hiện nhiều nhất, loại rủi ro nào gây mức độ tổn thất nặng nề
nhất... để tìm ra biện pháp quản lý phù hợp với từng loại rủi ro. Để đánh giá và đo lường rủi ro, người ta sử dụng mô hình chấm điểm tín dụng như: Mô hình điểm số Z- SCORE của ALTMAN,mô hình rủi ro tín dụng ZETA.
1.4.6.9 Lập quỹ dự phòng rủi ro
Quỹ dự phòng rủi ro tạo ra nguồn bù đắp tổn thất cho NH khi có rủi ro xay ra.
Do vậy,lập quỹ dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện pháp quan trọng để tăng khả năng chống rủi ro của NH, giúp NH có thể ổn định và phát triển được hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xảy ra.
1.4.7 Xử lý nợ có vấn đề
Nếu khách hàng không cam kết theo thỏa thuận trong HĐTD và theo cam kết
trên các giấy tờ nhận nợ,có thể xửlý như sau:
Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: là việc NH điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ vay đối với các khoản nợ vay của khách hàng. Các NH tự quyết việc cơ cấu thời hạn trả
nợ, trên cơ sở khả năng tài chính của mình và kết quả đánh giá khả năng trả nợ của
khách hàng vay.
Miễn, giảm lãi tiền vay: Khách hàng bị tổn thất về tài sản có liên quan đến vốn
vay do nguyên nhân khách quan, dẫn đến khó khăn tài chính có thể làm đơn đề nghị
NH xem xét, giảmlãi tiền vay.
Chuyển nợ quá hạn: Nếu đến hạn trả nợ,khách hàng không trả được nợ và không
được chấp thuận cho điều chỉnh kỳ hạn nợ hoặc gia hạn nợ, NH sẽ chuyển toàn bộ số
nợ gốc chưa trả của DN sang nợ quá hạn. Tuy nhiên lãi suất nợ qua suất nợ quá hạn
chỉ áp dụng cho các khoản nợ đến hạn trong thời gian chậm trả.
Trả nợ bằng xử lý TSBĐ: NH sẽ xử lý TSBĐ để thu hồi nợ khi khách hàng vay
không được thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ. TSBĐ được xử lý theo các phương thức đã thỏa thuận trong HĐTD hoặc hợp đồng bảo đảm giữa NH và bên bảo đảm.
CHƯƠNG 2: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM–CHI NHÁNH HUẾ
2.1. Khái quát về Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam
chi nhánh Thừa Thiên Huế
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam-chi nhánh Thừa Thiên Huế
2.1.1.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập
vào ngày 26 /4/ 1957 với tên gọi là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam. Quá trình phát triển được trải qua các giai đoạn: Từ 1981 đến 1989: Mang tên Ngân hàng đầu tư và
Xây dựng Việt Nam. Từ 1990 đến 27/04/2012:Lấy tên Ngân hàng đầu tưvà Phát triển
Việt Nam.Từ 27/04/2012 đến nay: Chính thức trở thành Ngân hàng Thương mại cổ
phần (TMCP) Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Tên giao dịch quốc tế: Joint Stock
Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam .Tên gọi tắt: BIDV. Địa chỉ: BIDV Tower, 35 Hàng Vôi, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội .Điện thoại: 04.220.5544.Fax: 04.2220.0399 Email:Info@bidv.com.vn
2.1.1.2 Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Huế Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Huế được cấp giấy
phép thành lập và hoạt động theo quyết định số 69/QĐ-NH5 ngày 27/03/1993 của Ngân hàng Nhà Nước và công văn số 621CV/UBND ngày 14/07/1993 của UBND tỉnh
về việc cho phép Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đặt tại chi nhánh
Thừa Thiên Huế.
Là một đơn vị thành viên (Chi nhánh cấp 1) của Ngân hàng TMCP Đầu tư và
phát triển Việt Nam-chi nhánh Thừa Thiên Huế (BIDV Thừa Thiên Huế) đã hoàn thành nhiệm vụ đầu tư phát triển kinh - tế xã hội sau này của tỉnh Thừa Thiên Huế,
BIDV Thừa Thiên Huế có một 1 sở chính,2 phòng giao dịch và 3 quỹ tiết kiệm:
Về trụ sở chính, trụ sở ngân hàng BIDV tại Huế: 41 Hùng Vương,Thành phố Huế.
Phòng giao dịch bao gồm: Phòng giao dịch BIDV Phú Bài: 1137 Nguyễn Tất
Thành - Phường Phú Bài - thị xã Hương Thủy - tỉnh Thừa Thiên Huế và phòng giao dịch BIDV An Cựu: 171 Hùng Vương,thành phố Huế.
Quỹ tiết kiệm được phân chia ở 3 địa điểm bao gồm: Quỹ tiết kiệm BIDV Thành Nội: 154 Mai Thúc Loan, thành phố Huế, quỹ tiết kiệm Bến Ngự:22 Phan Bội Châu - thành phố Huế, quỹ tiết kiệm BIDV Nguyễn Trãi: 141 Nguyễn Trãi - thành phố Huế
Trải qua 20 năm hình thành và phát triển (1993-2013), BIDV đã không ngừng
lớn mạnh về mọi mặt,với các sản phẩm và dịch vụ đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu cho khách hàng và đãđạt những thành quả đáng khích lệ. Số lượng đội ngũ cán bộ, trình
độ lao động và các nguồn vốn, lợi nhuận thu được mỗi năm góp phần phát triển kinh tế
của tỉnh.
BIDV-Huế dẫn đầu các ngân hàng trong khu vực thực hiện chương trình hiện đại
hóa ngân hàng và là ngân hàng duy nhất áp dụng hệ thống chất lượng ISO 9001:2000,
phát triển chất lượng và đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ như: uy động vốn,cho vay, bảo lãnh, thanh toán trong nước và quốc tế, dịch vụ thẻ ATM, VISA... BIDV-Huế luôn
là chi nhánh làm việc có hiệu quả, tốc độ tăng trưởng cao qua nhiều năm, luôn luôn sáng tạo trong quá trình làm việc, ứng dụng công nghệ luôn luôn thực hiện đầy đủ các
chức năng của ngân hàng thương mại.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và quản lý của Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam –chi nhánh Thừa Thiên Huế
2.1.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức và quản lý của Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và
phát triển Việt Nam-Chi nhánh Thừa Thiên Huế
(Nguồn: Phòng tổchức- Hành chính BIDV)
Hình 2.1:Sơ đồ cơ cấu tổchức và quản lý của Ngân hàng Thương mại cổphần
Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Huế
Chú thích
: Quan hệtrực tuyến : Quan hệchức năng
2.1.2.2. Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban của ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam –chi nhánh Thừa Thiên Huế
Giám đốc:là người lãnh đạo cao nhất của chi nhánh, trực tiếp chỉ đạo, quản lý,
điều hành và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của chi nhánh trước Tổng Giám đốc ngânhàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Bộphận điện toán Phòng Quản lý rủi ro QTK Thành Nội QTK Nguyến Trãi BAN GIÁM ĐỐC Phòng Tài chính- Kếtoán Phòng tổchức- Hành chính Phòng Kếhoạch- tổng hợp Phòng Giao dịch khách hàng Phòng Quản trị tín dụng PGD Phú Bài PGĐ An Cựu QTK Phú Bài Phòng Quan hệkhách hàng
Các phó Giám đốc: gồm 1 Phó Giám Đốc Quan hệ khách hàng và 1 Phó Giám
đốc tác nghiệp.
Phòng kế hoạch - tổng hợp: Thu thập, tổng hợp số liệu về hoạt động kinh doanh. Đồng thời, chủ trì xây dựng chiến lược, kế hoạch phát triển hoạt động kinh doanh của toàn chi nhánh.
Phòng Quản lý rủi ro: Quản lý tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng (thẩm định rủi ro tín dung, phát hiện các dấu hiệu rủi ro,đánh giá mức độ rủi ro tín dụng và đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng). Kiểm tra nội bộ, quản lý tác nghiệp và thị trường, chống tham nhũng.
Phòng giao dịch khách hàng: Thực hiện tất cả các giao dịch nhận tiền gửi, rút tiền,... các nghiệp vụ liên quan đến quá trình thanh toán thu chi theo yêu cầu của khách hàng, tiến hành mở tài khoản cho khách hàng, hạch toán chuyển khoản giữa NH và khách hàng và khách hàng và các dịch vụ thanh toán khác. Ngoài ra còn có nghiệp vụ
giải ngân các HĐTD trên cơ sởhồ sơ đã duyệt.
Phòng Quản trị tín dụng: Có nhiệm vụgiải ngân đối với các khoản vay và hoạt
động cấp bảo lãnh cho khách hàng. Theo dõi nghiệp cụ liên quan đến khoản vay. Tiếp nhận, kiểm tra chứng từgiải ngân, hồ sơ tài trợ.
Phòng quan hệ Khách hàng: Thực hiện việc thiết lập, duy trì và mở rộng quan hệ khách hàng, trực tiếp tiếp thị, chăm sóc, duy trì và mở rộng quan hệ với khách hàng, gồm có phòng quan hệkhách hàng cá nhân và phòng quan hệkhách hàng doanh nghiệp.
Phòng tài chính- Kế toán: Tổ chức thực hiện kiểm tra công tác hoạch toán kế
toán chi tiết, kếtoán tổng hợp và lập báo cáo tài chính thường niên của chi nhánh. Phòng Tổ chức hành chính: Quản lý, thực hiện các chế độ chính sách có liên