Trong bài viết này, việc tính thu nhập từ hoạt động kinh doanh phi lãi (hay còn được gọi là đa dạng hóa thu nhập) của các NHTM dựa vào cấu trúc thu nhập bao gồm thu nhập từ lãi và ngoài lãi. Chỉ số NTR là chỉ số dùng để đo lường mức độ đóng góp của hoạt động kinh doanh ngoài lãi vào thu nhập của ngân hàng (Vincenzo Chiorazzo và các tác giả 2008; Elsas và cộng sự, 2010; Trujillo-Ponce 2013; Hồ Thị Hồng Minh và Nguyễn Thị Cành, 2015; Trịnh Thị Thuý Hồng và cộng sự, 2018; Som Raj Nepali 2018). Chỉ số NTR được đo lường như sau:
/ NON
Γ ∖2 / NET ∖2'
1- (NETOP) + (NETOP)
NTR =
_____ Thn nh p ròng t Zãiậ ừ
NET = Th„„h*„ 1ZZ1^ZZZZZZ^„^ j*i
VETOP = NON + NET (-NON-)2+(-NEL-)2]:
NETOP∕
∖ + NETOP∕∖ Chỉ số Herfindahl - Hirschman Index, dùng để
đo lường về sự chuyên môn hóa đa nhập.
Như vậy, NTR chịu tác động của 2 biến là thu nhập ròng từ lãi (NET) và thu nhập ròng ngoài lãi (NON). Chỉ số NTR nhận giá trị [0 ; 0.5]. Nếu NTR = 0 nghĩa là cơ cấu thu nhập của ngân hàng hoàn toàn tập trung và một nguồn thu nhập duy nhất hay nói cách khác, khi hoạt động kinh doanh ngoài lãi của ngân hàng rất ít, hoạt chỉ đóng góp rất ít, thậm chí là không có sự đóng góp của thu nhập từ các hoạt động này vào thu nhập của NHTM, tức là, khi thu nhập thuần từ hoạt động xuất phát hoàn toàn hoặc là từ thu nhập lãi ròng. Nếu NTR = 0.5 tức là ngân hàng thực hiện các hoạt động kinh doanh phi truyền thống ở mức tối đa (Trịnh Thị Thuý Hồng
16
& cộng sự, 2018), sự đa dạng hóa hoàn toàn. Đặc điêm của các NHTM của Việt Nam đang tập trung chủ yếu là cho vay nên NTR chịu tác động mạnh mẽ của phần tỷ lệ NETp , do vậy nếu NTR = 0 nghĩa là ngân hàng chỉ đang tập trung vào duy
nhất nguồn tiền lãi từ các hoạt động cấp vốn tín dụng (chủ yếu là hoạt động cho
NON NET
vay). Ngược lại nếu NTR = 0.5 nghĩa là βτθ=NETOP, thu nhập từ lãi
và thu nhập
từ các hoạt động phi truyền thống là ngang nhau, mức độ đóng góp của hoạt động kinh doanh ngoài lãi là tối đa. Trên thực tế, không có ngân hàng nào đặt mức NTR = 0 (chỉ tập trung vào hoạt động cấp vốn tín dụng) và cũng không có ngân hàng nào vượt ngưỡng NTR = 0.5 (tập trung các hoạt động kinh doanh ngoài lãi nhiều hơn). Kết luận: sự đa dạng hoá tính theo chỉ số Herfindahl - Hirschman chịu tác động trực tiếp của hai biến là thu nhập ròng từ lãi và thu nhập ròng ngoài lãi.