5. Ket cấu khóa luận
2.2.7 Quy trình nộp thuế giá trị gia tăng tại công ty TNHH Deeplyone
Thời hạn nộp thuế: Công ty TNHH Deeplyone có nghĩa vụ nộp thuế đầy đủ, đúng
thời hạn vào ngân sách Nhà nước.
Thời hạn nộp thuế quý chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo quý có phát sinh nghĩa vụ thuế;
Đồng tiền nộp thuế: đồng Việt Nam (VND) Địa điểm nộp thuế
+ Tại Kho bạc Nhà nước;
Kho bạc Nhà nước hoặc Ngân hàng thương mại phải xác nhận trên chứng từ nộp thuế về số thuế. Các bước tiến hành nộp thuế điện tử như sau:
Bước 1: Truy cập trang http://thuedientu.gdt. gov.vn, đăng nhập bằng tài khoản “Mã số
thuế-QL”
Lập giấy nộp tiền Lập giấy nộp tiền nộp thay Phé duyệt giấy nộp tiền Tra cứu giấy nộp tièn Tra cứu thông báo Lập thư tra soát Tra cứu thư tra soát
ê* Nộp thué > Lập giấy nộp tiền
Chọn ngân hảng nộp thuế
Danh sách ngán hàng hỗ trợ nộp thuế theo mẫu mới đáp VCB1 VTB, BIDV AGR, MB. STB, TECH, ACB, CTBHN, SHB, SHINHAN, HSBC, VIB,
ứng Thông tư sổ 84/2016/TT-BTC: LIENVIET, ABBANK. HDBANK. SCB, VPB, EXIM, MSB, PVB, SEABANK, OCB, TPB, DONGA, IVB, MIZUHOHN, SGBANK, SMBCHCM, NAMA, BTMUHCM, MIZUHOHCM,
BVB, CTBHCM, NCB, BTMUHN, BANGKOKHCM, VIETBANK, KLB, SMBCHN. BANGKOKHN, VRB, OCEANBANK, WRBANK, BNPHCM, SIAM, BNPHN, PBB, DTB, IBKHCM
Ngân hàng: ■ I — Chọn ngân háng nộp —
Tĩép tục
Bước 2: Chọn Nộp thuế >> Lập giấy nộp tiền >> Chọn ngân hàng công ty đăng ký tài khoản nộp thuế
Bước 3: Chọn Loại tiền và Số tài khoản ngân hàng dùng để nộp thuế 100
Bước 4: Chọn tài khoản ngân hàng sẽ nhận tiền thuế (ngân hàng này do Kho bạc mở tại Ngân hàng Thương mại, chọn ngân hàng nào cũng được)
Bước 5: Chọn kỳ nộp thuế và gõ theo định dạng Bước 6: Chọn mục thuế, loại thuế muốn nộp
Bước 7: Điền Ghi chú (ko bắt buộc), Số tiền, Mã chương (tra mã chương tại tracuunnt.gdt.gov.vn).
Tình/Thành phố. 79 H I - Thành phố Hồ Chí Minh
Quận/Huyện ’ 1 765HH - Quận Binh Thạnh v^I Phường/Xã * -Lựa chọn-
Thóng tin Kho Bạc:
Chuyển cho Kho bạc nhà nước * 1 0120 - KBNN Quận Bình Thạnh - TP Hồ Chf Minh v^∣
Mờ tại NHTM ùy nhiệm thu * I 79201008 - NH TMCP Công thương Việt Nam - Chi V
Nộp vào NSNN (TK 7111): Q Thu hồi hoàn (TK 8993): □ Thông tin Loại thuế:
* LiRJ ý:
Moi giấy nộp tiền được lập Cho một trong các loại thuế, bao gồm - Thũế nôi d<a
- Thuế trước bạ
Người nộp thuế lựa chọn loại thuế, sau đỏ lựa chọn các nội dung Kmh tế tưvng ứng VỚI loại thuế đã chọn Khi nộp thuế trước bạ, NNT phải ghi thông tin tài sàn đãng ký quyền sờ hữu, quyền sử dụng tại mục GhI chú
Thep đó. '
- ĐÓ/ với ô tô. xe máy tàu. thuyền ghi thòng tin loại XeAauAhuyen. nhãn hiêu số loại, số khung, số máy
- Đối với nhà đất: ghi thông tin địa chỉ nhà đắt
Loại thuế: * I Thuê Nội Địa V I
Thông tin khác:
Nộp theo vân bản cơ quan có thẩm quyền: Kiểm toán nhà nước □ Thanh tra tài chính □ Thanh tra Chính phủ U Cơ quan có thẩm quyền khác D
Số tiền bằng chữ: HAI MƯƠI TÁM TRIỆU KHÔNG TRĂM SÁU MƯƠI TÁM NGHÌN KHÔNG TRÀM SÁU MƯƠI CHÍN ĐỒNG
□ Lưu thông tin giấy nộp tiền (Hỗ trợ hiển thị nhanh cho lần lập GNT tiếp theo)
Thiết lập lại Hoàn thành
Sau khi lập xong, ấn Hoàn thành
Bước 8: Kiểm tra lại toàn bộ thông tin, cắm chữ ký số sau đó ấn Ký và nộp Bước 9: Tra cứu lại giấy nộp tiền.
101
103
fij⅛2fl21 Tra cửu gi áy nộp ứèn_Nởp Lnuè_Kl i Doafih ngtι⅛p-Th'jfr dieπ Iu
ĐŨI TƯỢNG NỌP TIÉN NGĂN HÁNG (KBNH)
Ngây...Thảng...N ảm.. Ngày....Thảng...Năm. Người nõp tiền Kề toán trường Thù trưửng Ke toán Ke toàn trường
Người kỹ: CỎNG TY TNHH DEEPLYONE
Ngảy kỹ: 2QiD41l2021 14:38:00
Ngu⅛fi kỹ: Tồng cục Thue
Ngày kỹ : 20'04∣,2021 14:38:10
Người kỹ: NGÀN HANG TNHH MTV SHINHAN VlET Ngảy kỹ : 20'041'2021 14:38:10
Quay lại In CNT
104
Tóm tắt chương 2
Công ty TNHH DEEPLYONE là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực
thương mại vì vậy công ty vừa là người cung cấp vừa là người mua vì thế đòi hỏi công tác kế toán thuế GTGT của công được thực hiện một cách chính xác và khoa học.
Hiện tại công ty đang áp dụng phương pháp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, hàng quý kế toán thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, thuế GTGT đầu ra và thuế GTGT phải nộp.
Công ty thực hiện lập tờ khai thuế GTGT theo quý trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK và nộp tờ khai thuế GTGT, nộp thuế GTGT online trên hệ thống thuedientu.gov.gdt.vn giúp đơn giản hóa thủ tục, thời gian, giảm thiểu sai sót cho kế toán.
105
CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ GÓP PHẦN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG TẠI
CÔNG TY TNHH DEEPLYONE