III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
4. CÁC SỰ KIỆN QUAN TRỌNG TRONG NĂM (tiếp theo)
4.2 Mua Công ty TNHH Đầu tư và Phát triển Cao su Đông Dương và các công ty con (tiếp theo)
Giá trị hợp lý tạm thời của tài sản và nợ phải trả có thể xác định được của Nhóm CSDD tại ngày mua được trình bày như sau:
Ngàn VND
Giá trị hợp lý được xác định tạm thời ghi nhận tại ngày mua
Tài sản
Tiền và các khoản tương đương tiền 684.785.662
Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 276.612.284
Các khoản phải thu ngắn hạn khác 32.460.055
Tài sản cố định hữu hình 2.839.163
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang (Vườn cây cao su) 1.680.586.665
Nợ phải trả
Các khoản phải trả (203.027.005)
Vay ngắn hạn (488.455.486)
Vay dài hạn (504.688.437)
Tổng tài sản thuần 1.481.112.901
Cổ đông không kiểm soát 34.888.585
Lợi thế thương mại từ hợp nhất kinh doanh 133.998.514
Tổng giá phí hợp nhất kinh doanh 1.650.000.000
4.3 Nghiệp vụ phát hành cổ phiếu và thanh lý một phần sở hữu trong Công ty Cổ phần Nông nghiệp Quốc tế Hoàng Anh Gia Lai Quốc tế Hoàng Anh Gia Lai
Vào ngày 22 tháng 02 năm 2016, HNG đã hoàn thành việc phát hành 59.000.000 cổ phiếu phổ thông cho các cổ đông không kiểm soát với giá phát hành là 28.000 VND/cổ phiếu (mệnh giá 10.000 VND/cổ phiếu) theo Nghị quyết Đại hội đồng Cổ đông số 0610/15/NQĐHĐCĐ-HAGL ngày 06 tháng 10 năm 2015 và các Nghị Quyết Hội đồng Quản trị có liên quan. Việc phát hành thêm cổ phần này đã làm giảm tỷ lệ sở hữu của Tập đoàn trong HNG từ 85,95% xuống còn 79,34% tại ngày này.
Trong tháng 03 năm 2016, Tập đoàn đã bán 22.648.360 cổ phiếu của HNG theo đó làm giảm tỷ lệ sở hữu của Tập đoàn trong HNG từ 79,34% xuống còn 75,61% tại ngày 31 tháng 12 năm 2016.
4.4 Phát hành thêm cổ phiếu của Công ty Cổ phần Xây dựng và Phát triển Nhà Hoàng Anh
Vào ngày 03 tháng 05 năm 2016, Đại Hội đồng Cổ đông của HAN đã thông qua phương án chào bán cổ phần riêng lẻ với tổng số lượng cổ phần chào bán là 56.000.000 cổ phần cho nhà đầu tư theo Nghị quyết Đại hội cổ đông số 27/NQĐHCĐ.16. Nghiệp vụ này đã hoàn tất vào ngày 11 tháng 05 năm 2016 với 56.000.000 cổ phần được phát
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày
B09-DN/HN
4. CÁC SỰ KIỆN QUAN TRỌNG TRONG NĂM (tiếp theo)
4.5 Mua lại một phần cổ phần Công ty Cổ phần Thủy điện Hoàng Anh Gia Lai rồi huỷ
Vào ngày 28 tháng 09 năm 2016, Công ty Cổ phần Thủy điện Hoàng Anh Gia Lai (“DHA”), công ty con trong Tập đoàn, đã mua lại 10.000.000 cổ phần, tương đương với 3,85% tỷ lệ sở hữu từ cổ đông cá nhân - Ông Nguyễn Văn Hùng trong DHA với tổng giá mua là 313.000.000 ngàn VND làm cổ phiếu quỹ, và tiến hành huỷ sau đó. Theo đó, vốn chủ sở hữu của DHA giảm tương ứng 313.000.000 ngàn VND.
Nghiệp vụ này đã làm tăng tỷ lệ sở hữu của Tập đoàn trong DHA từ 95,58% lên thành 99,40% tại ngày này.
4.6 Mua Công ty Cổ phần Cao su Trung Nguyên
Vào ngày 09 tháng 12 năm 2016, HNG đã hoàn tất nghiệp vụ mua 81.937.178 cổ phiếu, tương đương với 99,9% tỷ lệ sở hữu trong Công ty Cổ phần Cao su Trung Nguyên (“CSTN”), từ bên liên quan là chủ sở hữu CSTN với tổng giá phí là 3.277.737.120 ngàn VND (TM số 36). Theo đó, CSTN đã trở thành công ty con của Tập đoàn.
CSTN là một công ty cổ phần được thành lập theo Luật Doanh nghiệp của Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp số 5900189156, do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Gia Lai cấp ngày 18 tháng 02 năm 2008. Hoạt động kinh doanh chính của CSTN trong năm hiện tại là trồng trọt, kinh doanh cây cao su, vườn cây ăn quả và chăn nuôi. Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016, Tập đoàn đang trong quá trình xác định giá trị hợp lý tại ngày mua của tài sản, nợ phải trả hoặc nợ tiềm tàng có thể xác định được của CSTN. Theo đó, Tập đoàn áp dụng phương pháp kế toán tạm thời để hợp nhất công ty này. Giá trị hợp lý tạm thời của tài sản và nợ phải trả có thể xác định được của CSTN tại ngày mua được trình bày như sau:
Ngàn VND
Giá trị hợp lý được xác định tạm thời ghi nhận tại ngày mua
Tài sản
Tiền và các khoản tương đương tiền 150.156.944
Các khoản phải thu ngắn hạn 1.836.627.939
Hàng tồn kho 251.734.900
Chi phí trả trước ngắn hạn 8.053.791
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang (Vườn cây cao su và cây ăn quả) 988.522.788
Tài sản cố định hữu hình 127.142.696
Nợ phải trả
Vay (654.841.526)
Phải trả ngắn hạn khác (2.096.952.050)
Tổng tài sản thuần 610.445.482
Cổ đông không kiểm soát 665.784.954
Lợi thế thương mại từ hợp nhất kinh doanh 2.001.506.684
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày
B09-DN/HN
4. CÁC SỰ KIỆN QUAN TRỌNG TRONG NĂM (tiếp theo)
4.7 Chuyển nhượng cổ phần trong Công ty Cổ phần Mía đường Hoàng Anh Gia Lai và Công ty TNHH Mía đường Hoàng Anh Attapeu đường Hoàng Anh Attapeu
Tập đoàn đã bàn giao các chức vụ quản lý chủ chốt của Công ty Cổ phần Mía đường Hoàng Anh Gia Lai và Công ty TNHH Mía đường Hoàng Anh Attapeu (“Nhóm công ty Mía đường”) cùng với quyền vận hành, quản lý kinh doanh đối với nhà máy đường, nông trường mía và các tài sản liên quan thuộc Nhóm công ty Mía đường cho một bên thứ ba từ ngày 31 tháng 08 năm 2016. Hai bên đang tiến hành các thủ tục pháp lý để hoàn tất giao dịch chuyển nhượng cổ phần của Nhóm công ty mía đường này. Đến ngày lập báo cáo tài chính hợp nhất này, các thủ tục pháp lý cần thiết vẫn chưa được hoàn thành. Tuy nhiên, Ban Giám đốc Công ty xác định đã chấm dứt toàn bộ quyền kiểm soát đối với Nhóm công ty Mía đường sau ngày 31 tháng 08 năm 2016. Theo đó, Ban Giám đốc đã sử dụng số liệu của bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 08 năm 2016 và của báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán 08 tháng kết thúc cùng ngày của Nhóm công ty Mía đường để hợp nhất vào báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 của Tập đoàn.
Bảng cân đối kế toán hợp nhất và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất của Nhóm công ty Mía đường vào ngày 31 tháng 08 năm 2016 và cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 31 tháng 08 năm 2016 được bao gồm trong báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016, được trình bày như sau:
Ngàn VND
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Giá trị tại ngày
31 tháng 08 năm 2016
Tài sản
Tiền và các khoản tương đương tiền 8.420.846
Tài sản ngắn hạn 101.755
Hàng tồn kho 371.383.029
Các khoản phải thu ngắn hạn 5.567.522
Chi phí trả trước 279.113.465 Tài sản cố định hữu hình 1.920.521.443 Nợ phải trả Vay (794.079.850) Phải trả ngắn hạn khác (764.853.195) Tổng tài sản thuần 1.026.175.015 Vốn chủ sở hữu 815.000.000
Chênh lệch tỷ giá hối đoái 67.461.794
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 143.713.221
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày
B09-DN/HN
4. CÁC SỰ KIỆN QUAN TRỌNG TRONG NĂM (tiếp theo)
4.7 Chuyển nhượng cổ phần trong Công ty Cổ phần Mía đường Hoàng Anh Gia Lai và Công ty TNHH Mía đường Hoàng Anh Attapeu (tiếp theo) đường Hoàng Anh Attapeu (tiếp theo)
Ngàn VND
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán từ ngày 01
tháng 01 năm 2016 đến ngày 31 tháng 08 năm 2016
Doanh thu bán hàng 700.511.814
Giá vốn hàng bán (529.149.304)
Lợi nhuận gộp về bán hàng 171.362.510
Chi phí hoạt động tài chính (145.174.439)
Chi phí quản lý và chi phí khác (21.359.825)
Lợi nhuận thuần kế toán trước thuế 4.828.246
Lợi nhuận thuần sau thuế 4.828.246
5. TIỀN
Ngàn VND
Số cuối năm Số đầu năm
Tiền mặt tại quỹ 23.866.437 54.242.848
Tiền gửi ngân hàng (*) 767.341.856 801.473.847
Tiền đang chuyển - 112.250.000
TỔNG CỘNG 791.208.293 967.966.695
(*) Tập đoàn đã thế chấp 77.802.463 ngàn VND nhằm đảm bảo cho các khoản vay ngân hàng của Tập đoàn
(Thuyết minh “TM” số 25.4) (Ngày 31 tháng 12 năm 2015: 29.850.088 ngàn VND).