Kính gửi các Cổ đông
Công ty Cổ phần Hàng Tiêu dùng Ma San
Chúng tôi đã kiểm toán các báo cáo tài chính đính kèm của Công ty Cổ phần Hàng Tiêu dùng Ma San (“Công ty”) và các công ty con (sau đây gọi chung là “Tập đoàn”), bao gồm các bảng cân đối kế toán riêng và hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và các báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng và hợp nhất liên quan cho năm kết thúc cùng ngày và các thuyết minh kèm theo được Hội đồng Quản trị Công ty phê duyệt phát hành ngày 26 tháng 3 năm 2015, được trình bày từ trang 32 đến trang 115.
Trách nhiệm của Ban Giám đốc
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập và trình bày trung thực và hợp lý các báo cáo tài chính này theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính, và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo việc lập các báo cáo tài chính này không có sai sót trọng yếu do gian lận hay nhầm lẫn.
Trách nhiệm của kiểm toán viên
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo tài chính này dựa trên kết quả kiểm toán của chúng tôi. Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp và lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu các báo cáo tài chính có còn sai sót trọng yếu hay không.
Công việc kiểm toán bao gồm việc thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và các thuyết minh trong các báo cáo tài chính. Các thủ tục được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong các báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện các đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội bộ của đơn vị liên quan tới việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực và hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của đơn vị. Công việc kiểm toán cũng bao gồm việc đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc, cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể các báo cáo tài chính.
Chúng tôi tin rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi thu được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi.
Ý kiến của kiểm toán viên
Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính riêng của Công ty và báo cáo tài chính hợp nhất của Tập đoàn đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính riêng của Công ty và tình hình tài chính hợp nhất của Tập đoàn tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ riêng và hợp nhất trong năm kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính.
Chi nhánh Công ty TNHH KPMG tại Thành phố Hồ Chí Minh
Việt Nam
Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh số: 4114000230 Báo cáo kiểm toán số: 14-01-360
Lâm Thị Ngọc Hảo
Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 0866-2013-007-1
Phó Tổng Giám đốc
Chang Hung Chun
Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 0863-2013-007-1 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 3 năm 2015
Tập đoàn Công ty Mã số Thuyết minh 31/12/2014VND’000 31/12/2013VND’000 31/12/2014VND’000 31/12/2013VND’000 TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 9.180.555.940 11.603.185.991 6.376.293.640 10.674.632.808 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 7 3.595.756.093 4.168.229.325 1.647.716.542 2.240.125.568
Tiền 111 195.720.951 40.691.381 13.216.542 6.425.568
Các khoản tương đương tiền 112 3.400.035.142 4.127.537.944 1.634.500.000 2.233.700.000
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 13 3.717.598.214 3.287.000.000 2.337.900.000 3.017.600.000
Các khoản đầu tư ngắn hạn 121 3.717.598.214 3.287.000.000 2.337.900.000 3.017.600.000
Các khoản phải thu ngắn hạn 130 8 921.206.689 3.479.668.412 2.319.578.378 5.379.854.630
Phải thu khách hàng 131 774.327.649 261.862.170 220.365.545 226.806.783
Trả trước cho người bán 132 85.448.323 113.136.065 1.955.493 1.261.833
Các khoản phải thu khác 135 63.494.465 3.106.453.942 2.097.257.340 5.151.786.014
Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (2.063.748) (1.783.765) - -
Hàng tồn kho 140 9 912.218.131 638.304.164 64.893.541 29.294.876
Hàng tồn kho 141 934.536.317 659.043.521 64.930.447 29.677.424
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (22.318.186) (20.739.357) (36.906) (382.548)
Tài sản ngắn hạn khác 150 33.776.813 29.984.090 6.205.179 7.757.734
Chi phí trả trước ngắn hạn 151 15.453.879 23.258.768 2.722.608 4.930.828
Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 9.243.378 1.660.044 - -
Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 154 2.120.909 4.675 - -
Tài sản ngắn hạn khác 158 6.958.647 5.060.603 3.482.571 2.826.906
Mẫu B01/DN-HN tại ngày 31 tháng 12 năm 2014