- Khoản cho vay phải thu từ công ty mẹ của
8. CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN VÀ DÀI HẠN
Bao gồm trong các khoản phải thu ngắn hạn có các khoản phải thu từ các công ty liên quan sau:
Tập đoàn Công ty
31/12/2014
VND’000 31/12/2013VND’000 31/12/2014VND’000 31/12/2013VND’000
Phải thu từ các công ty con
Thương mại - - 102.933 19.025.123
Phải thu từ các công ty liên quan
Thương mại 94.476.855 - 94.476.855 -
94.476.855 - 94.579.788 19.025.123
Khoản phải thu thương mại từ các công ty con và các công ty liên quan không có đảm bảo, không chịu lãi và có thời hạn thu hồi từ 30 – 275 ngày kể từ ngày ghi trên hóa đơn.
64 65
Các khoản phải thu ngắn hạn khác bao gồm:
Tập đoàn Công ty
31/12/2014
VND’000 31/12/2013VND’000 31/12/2014VND’000 31/12/2013VND’000
Khoản phải thu phi thương mại từ Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San (*)
Khoản cho vay phải thu - 2.123.200.000 - 2.123.200.000
Phí duy trì khoản vay dự thu - 761.256.494 - 761.256.494
Lãi dự thu - 142.225.315 - 142.225.315
Khoản phải thu phi thương mại từ các công ty con (**)
Cổ tức phải thu - - 2.000.437.943 2.029.395.881
Lãi tiền gửi phải thu - - - 5.423.453
Phải thu khác - - 54.655.987 18.061.994
Lãi dự thu từ tiền gửi ngân hàng 58.539.975 50.653.431 38.552.592 46.167.832
Phải thu khác 4.954.490 29.118.702 3.610.818 26.055.045
63.494.465 3.106.453.942 2.097.257.340 5.151.786.014
Các khoản phải thu dài hạn khác bao gồm:
Tập đoàn Công ty
31/12/2014
VND’000 31/12/2013VND’000 31/12/2014VND’000 31/12/2013VND’000
Khoản phải thu phi thương mại từ Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San (*)
Khoản cho vay phải thu - 6.286.800.000 - 6.286.800.000
Lãi dự thu - 1.725.360.445 - 1.725.360.445
Khoản phải thu phi thương mại từ Công ty TNHH Một Thành viên MasanConsumer- Holdings (*)
Khoản cho vay phải thu 9.619.772.870 - 9.619.772.870 -
Lãi dự thu 18.975.990 - 18.975.990 -
Khoản phải thu phi thương mại từ các công ty con (***)
Khoản cho vay phải thu - - 50.000.000 -
Lãi dự thu - - 3.287.967 -
Lãi dự thu từ tiền gửi ngân hàng 4.712.070 - 4.694.070 -
9.643.460.930 8.012.160.445 9.696.730.897 8.012.160.445
Mẫu B09/DN-HN cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo)
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(*) Trong năm, Công ty, Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San (“MSN”) và Công ty TNHH Một Thành viên MasanConsumerHoldings (“MCH”) đã ký kết các thỏa thuận theo đó MSN chuyển toàn bộ khoản vay ngắn hạn và dài hạn từ Công ty và các khoản lãi vay phải trả liên quan và phí duy trì khoản vay phải trả cho Công ty sang cho MCH và MCH đã chấp nhận các nghĩa vụ kể trên và Công ty đã đồng ý việc chuyển nhượng các nghĩa vụ đó.
Các khoản vay dài hạn phải thu từ MCH tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 không được đảm bảo và chịu lãi suất trong năm là 12% một năm (2013: lãi suất dao động từ 10,5% đến 13% một năm). Các khoản vay đáo hạn vào ngày 31 tháng 5 năm 2016. Khoản lãi sẽ được thu vào ngày đáo hạn của thỏa thuận vay. (**) Khoản phải thu phi thương mại từ các công ty con không được đảm bảo, không chịu lãi và có thể thu
được khi có nhu cầu.
(***) Khoản vay dài hạn phải thu từ các công ty con không được đảm bảo và chịu lãi suất trong năm là 8,5% một năm. Các khoản vay đáo hạn vào ngày 28 tháng 3 năm 2017. Khoản lãi sẽ được thu vào ngày đáo hạn của thỏa thuận vay.
Biến động dự phòng các khoản phải thu khó đòi trong năm như sau:
Tập đoàn Công ty
2014
VND’000 VND’0002013 VND’0002014 VND’0002013
Số dư đầu năm 1.783.765 377.768 - -
Tăng dự phòng trong năm 500.551 1.492.627 - -
Sử dụng dự phòng trong năm (150.568) (56.630) - -
Hoàn nhập (70.000) (30.000) - -
Số dư cuối năm 2.063.748 1.783.765 - -
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, một số khoản phải thu khách hàng của Tập đoàn và Công ty được thế chấp với ngân hàng để đảm bảo cho các khoản vay cấp cho Công ty, Công ty TNHH Một Thành viên Công nghiệp Ma San, Công ty TNHH Một Thành viên Công nghệ Thực phẩm Việt Tiến và Công ty TNHH Một Thành viên Ma San HD (Thuyết minh 17).
66 67