2.2.3.1.Bảng cân đối kế toán
Tài sản và vốn là chỉ tiêu đánh giá năng lực phát triển của một doanh nghiệp, nó là yếu tố không thể thiếu trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh. Việc phân bổ cơ cấu tài sản phù hợp với ngành nghề sản xuất kinh doanh có tác dụng trong quá trình sử dụng hợp lý vốn của doanh nghiệp
[PHỤ LỤC 5]
Qua bảng 2.2 ta thấy:
+ Về tài tản: tổng tài sản của công ty tại thời điểm cuối năm 2020 so với năm 2019 đã tăng mạnh, đạt 103.819.003 nghìn đồng đồng, tăng 12.246.769 nghìn đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 13,37%. Sự tăng lên về tổng tài sản vào cuối năm 2020 chủ yếu là do TSLĐ của công ty tăng lên đáng kể so với năm
2019, với mức tăng là 12.246.769 nghìn đồng. Tài sản tại thời điểm cuối năm 2021 tăng so với năm 2020 là 20.461.516 nghìn đồng, với tỷ lệ tăng tương ứng là 19,71%.. Công ty TNHH Tâm Phá Bình là một công ty kinh doanh trong lĩnh vực thương mại do đó vốn được tài trợ chủ yếu vào TSLĐ, chiếm tỷ trọng cao ( trên 97%), nguồn tài trợ cho TSCĐ chiến tỷ lệ nhỏ. Tuy nhiên, trong những năm gần đây công ty luôn chú trọng tới đầu tư vào cả tài sản cố định và tài sản lưu động, do đó cơ cấu vốn của công ty nhìn chung là ổn định qua các năm.
+ Về nguồn vốn: Tổng nguồn vốn của công ty cũng tăng một lượng tương ứng với sự gia tăng của tài sản. Nguồn vốn của công ty tăng lên chủ yếu là do sự tăng lên của nguồn VCSH. Tại thời điểm cuối năm 2020 nguồn VCSH tăng 1.514.987 nghìn đồng so với năm 2019, tương ứng với tỷ lệ tăng là 16,43%, đạt 10.736.354 nghìn đồng, chiếm 10,34% tổng nguồn vốn. Bên cạnh đó đó nợ phải trả của công ty tăng mạnh, 5.681.437 nghìn đồng, với tỷ lệ tăng 6,50%. Như vậy, cơ cấu nguồn vốn của công ty tại thời điểm cuối năm 2020 đã thay đổi, cụ thể: tỷ trọng nợ phải trả trong nguồn vốn tăng mạnh đồng thời tỷ trọng vốn chủ sở hữu lại tăng cao. Tại thời điểm cuối năm 2021 VCSH của công ty tăng 3.076.220 nghìn đồng so với năm 2020, với tỷ lệ tăng 28,65%, nợ phải trả cũng tăng 17.385.296 nghìn đồng với tỷ lệ tăng là 18,68%. Năm 2021 mức tăng nguồn VCSH và mức tăng nợ phải trả đều lớn hơn năm 2020. Như ta có thể thấy, nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng khá lớn trong cơ cấu nguồn vốn của công ty là 10,34% cuối năm 2020 và 11,11% vào cuối năm 2021. Tại thời điểm cuối năm 2019 nợ phải trả chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng nguồn vốn là 90,46%, đến cuối năm 2021 công ty đã cũng tăng mạnh nợ phải trả và tăng VCSH . Điều này cho thấy công ty chưa có sự thay đổi chiến lược trong kinh doanh, trước những biến động phức tạp của nền kinh tế công ty đã gặp rất nhiều rủi ro của đòn bẩy tài chính.