Bảng 3.4 Tình hình kết quả sản xuất kinh doanh của công ty 2016 -2018
ĐVT: Triệu đồng Chỉ Tiêu Năm So Sánh Bình quân (%) 2017/2016 2018/2017 2016 2017 2018 (+/-) (%) (+/-) (%) Doan thu BH và CCDV 48.038 44.187 55.297 (3.851) 91,98 11.110 125,14 108,56 Các khoản giảm trừ DT 0 0,652 0 0,652 (0,652) DT thuần BH và CCDV 48.037 44.187 55.297 (3.850) 91,99 11.110 125,14 108,57 Giá vốn hàng bán 46.103 41.581 52.606 (4.522) 90,19 11.025 126,51 108,35 LN gộp BH và CCDV 1.934 2.605 2.690 671 134,70 85 103,26 118,98 Doanh thu HĐTC 4 3 4 -1 78,62 1 117,56 96,13 Chi phí tài chính 481 543 589 62 112.73 46 108,53 110,61 6
Chi phí QLDN 643 1.327 1.724 641 206,30 397 139,88 163.69
LN thuần từ HĐKD 813 738 380 (75) 90,74 (358) 51,52 68,38
Thu nhập khác 1.070 2.593 476 1.523 242,25 (2.117) 18,36 71,22
Chi phí khác 1.164 2.954 548 1.790 253,76 (2.406) 18,55 68,61
Lợi nhuận khác (93) (361) (71)
Tổng lợi nhuận trước thuế 719 377 308 (342) 52,39 (69) 81,90 65,51
Thuế thu nhập doanh nghiệp 158 82 61 (76) 52,39 (21) 74,45 62,46
Lợi nhuận sau thuế 561 294 247 (267) 52,39 (47) 84,90 66,34
Lợi nhuận của công ty liên tục giảm qua ba năm đặc biệt là năm 2017. Nếu như năm 2016, tổng doanh thu của công ty là 719 triệu đồng thì sang năm 2016 tổng lợi nhuận của công ty giảm mạnh chỉ còn 361 triệu đồng giảm 342 triệu đồng tương đương với mức giảm 47,61%. Đây là năm mà công ty có mức giảm cao nhất trong giai đoạn 2016-2018. Sang năm 2017, lợi nhuận của công ty lại tiếp tục giảm, giảm 69 triệu đồng tương đương với giảm 18,10%. Có được kết quả trên là do ảnh hưởng của yếu tố chi phí vì chi phí quá lớn dẫn đến lợi nhuận của công ty sụt giảm nghiêm trọng.
Chi phí tài chính luôn tăng qua các năm là do công ty đầu tư trang thiết bị máy móc mới hiện đại vì đây là ngành đòi hỏi phải sử dụng máy móc nhiều nên năm nào công ty cũng phải bỏ ra 1 khoản tiền lớn để đầu tư máy móc trang thiết mới bị để phục vụ nhu cầu ngày càng cao của khách hàng nên việc đi vay vốn để mua máy móc trang thiết bị là không thể tránh khỏi. Giá thành máy móc thiết bị mới thì không phải là rẻ nên cần phải đi vay vốn, chính chi phí lãi vay làm cho chi phí tài chính luôn tăng qua các năm
Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng cao là do công ty đang chú trọng vào việc quản lý sao cho để tăng năng suất lao động giúp công ty mở rộng thị trường, mở rộng mối quan hệ với khách hàng để đưa công ty phát triển hơn nữa, công ty không tăng thêm lao đông mà thay vào đó là tăng lương cho nhân viên quản lý. Công ty đang muốn đầu tư vào nguồn lực chủ chốt của công ty để họ có thể đóng góp cho công ty nhiều hơn qua việc tăng tiền lương thưởng mỗi năm cho nhân viên để có thể đóng góp sức lực và trí tuệ đưa công ty phát triển và gắn bó lâu dài hơn với công ty.
Ngoài ra lợi nhuận khác âm khiến lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp cũng giảm đáng kể là do hoạt động của công ty sẽ có những trang thiết bị cần thanh lý qua các năm mà những máy móc đó thường nặng và khó xử lý nên chi phí để xử lý những tài sản đó thường cao hầu như năm nào cũng có ngoài ra còn 1
tiền vi phạm hợp đồng xảy ra ngoài mong muốn và số tiền đền hợp đồng đó không phải là nhỏ mà còn ảnh hưởng đến danh tiếng và uy tín của công ty và còn có những chi phí khác phát sinh trong quá trình xây dựng mua bán vận chuyển của công ty nữa.
Lợi nhuận năm 2017 giảm mạnh là do chi phí của công ty tăng mạnh so với năm 2016 cho thấy công ty chi tiêu không hiệu quả khiến lợi nhuận qua các năm ngày càng giảm tuy năm 2018 doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh có tăng nhưng do chi phí nhiều làm cho lợi nhuận kéo xuống. Công ty cần có những có những biện pháp để quản lý các khoản chi tiêu chặt chẽ và hiệu quả hơn để làm cho lợi nhuận của công ty tăng lên.
3.2Quản trị nguyên vật liệu của Công ty TNHH vận tải & thương mại Phú Quang