Cơ quan quản lý thẩm quyền đối với hoạt động CBTT chính là UBCKNN, như đã đề cập ở nội dung trên theo Điều 9 Luật Chứng khoán 2019, UBCKNN với địa vị pháp lý là cơ quan quản lý nhà nước thuộc Bộ Tài chính, UBCKNN có quyền liên quan đến CBTT như: Quản lý, giám sát hoạt động liên quan đến chứng khoán và TTCK của các tổ chức, cá nhân; Thanh tra, kiểm tra, giải quyết khiếu nại, tố cáo và xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và TTCK; Thực hiện thống kê, dự báo về hoạt động chứng khoán và TTCK; hiện đại hóa công nghệ thông tin trong lĩnh vực chứng khoán và TTCK; Ban hành văn bản hướng dẫn chuyên môn, nghiệp vụ, văn bản khác thuộc phạm vi quản lý của UBCKNN. Với vai trò giám sát, điều hành trong mối quan hệ giữa CTĐC và nhà đầu tư, UBCKNN có trách nhiệm đảm bảo TTCK là cuộc chơi công bằng đối với chủ thể tham gia, thông qua cơ chế giám sát giao dịch chứng khoán, nâng cao tính minh bạch, công bằng của thị trường, phát hiện giao dịch bất thường, bất cứ một hành vi gian lận không tuân thủ các quy định đã được đề ra đều phải chịu chế tài. Một trong những công cụ để UBCKNN giám sát hoạt động của các CTĐC chính là thông qua
35 Khoản 1 Điều 6 Thông tư số 96/2020/TT-BTC 36 Điểm a khoản 1 Điều 6 Thông tư số 96/2020/TT-BTC 37 Khoản 2 Điều 4 Thông tư số 96/2020/TT-BTC 38 Đỗ Thị Thu Hà, tlđd (16), tr.46
33
công tác kiểm tra tính đầy đủ, chính xác đối với các thông tin được công ty công bố ra thị trường, cũng chính từ quá trình này UBCKNN có sự chỉnh sửa, bổ sung kịp thời các quy định pháp luật phù hợp với thị trường, đồng thời có những giải pháp cụ thể nhằm phát triển TTCK minh bạch, bền vững.
Theo quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư số 96/2020/TT-BTC khi CBTT trên các phương tiện của mình, CTĐC có nghĩa vụ báo cáo đầy đủ thông tin đã công bố với UBCKNN. Việc báo cáo với UBCKNN của CTĐC không phải gửi bản giấy39 để báo cáo UBCKNN mà thực hiện thông qua hệ thống IDS Plus (hệ thống CBTT của UBCKNN), theo đó “Việc CBTT của CTĐC qua Hệ thống IDS Plus được xác định đồng
thời hoàn thành nghĩa vụ CBTT và nghĩa vụ báo cáo”40. Sau khi nhận được thông tin
công bố từ phía CTĐC, UBCKNN tiến hành kiểm tra, phê duyệt và đăng tải công khai trên hệ thống. Như vậy có thể thấy rằng qua cơ chế quản lý nghĩa vụ CBTT của CTĐC vừa giúp thực hiện chức quan giám sát, vừa tăng cường thêm một phương tiện CBTT để các chủ thể trên thị trường tiếp cận thông tin một cách đa dạng cũng như đầy đủ hơn.