6. Kết cấu luận văn
1.3.3. Nhân tố thuộc về môi trường kinhdoanh
Thứ nhất: Môi trường kinh tế vĩ mô
Điều kiện kinh tế của khu vực mà ngân hàng phục vụ có ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng của ngân hàng. Một nền kinh tế ổn định và tăng trưởng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các khoản tín dụng có chất lượng cao, còn nền kinh tế không ổn định thì các yếu tố lạm phát, khủng hoảng sẽ làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và khả năng trả nợ vay biến động lớn làm ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu nợ và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng.
Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng KHDN. Trong thời kỳ đình trệ, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động của doanh nghiệp gặp nhiều trở ngại. Nhu cầu vốn tín dụng giảm, nếu có cho vay thì khả năng thu hồi vốn rất khó khăn do hạn chế khả năng sử dụng vốn của khách hàng. Ngược lại, thời kỳ hưng thịnh, nhu cầu vốn tín dụng cho quá trình sản xuất kinh doanh tăng cao, rủi ro tín dụng giảm. Nhưng cũng không loại trừ trường hợp chạy đua trong sản xuất kinh doanh, nạn đầu cơ tích trữ làm cho nhu cầu vốn tín dụng quá nóng và có quá nhiều khoản tín dụng được thực hiện. Những khoản này cũng có thể khó được hoàn trả nếu sự phát triển sản xuất kinh doanh không có kế hoạch nói trên dẫn đến suy thoái và khủng hoảng kinh tế.
Chính sách tín dụng KHDN Quy trình tín dụng KHDN — F — ⅛- --- ⅛-
Năng lực quản trị, kiểm soát nội bộ - - - CHẤT
Ngoài ra chính sách kinh tế của nhà nước điều tiết để ưu tiên hay hạn chế sự phát triển của một ngành, một lĩnh vực nào đó nhằm đảm bảo sự cân đối trong nền kinh tế cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng...
Thứ hai: Môi trường pháp lý.
Pháp luật là bộ phận không thể thiếu được của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước. Không có pháp luật hoặc pháp luật không phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì mọi hoạt động trong nền kinh tế đó không thể tiến hành trôi chảy. Với vai trò đảm bảo cho việc dịch chuyển nền kinh tế thị trường tự phát, kém tổ chức sang một nền kinh tế thị trường văn minh thì pháp luật có nhiệm vụ tạo lập một môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt kết quả cao, là cơ sở pháp lý để giải quyết các vấn đề khiếu nại khi có tranh chấp xảy ra. Vì vậy chỉ với điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ pháp luật một cách nghiêm chỉnh thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho cả hai và chất lượng tín dụng mới được đảm bảo.
Thứ ba: Môi trường tự nhiên.
Điều kiện thời tiết có tác động lớn đến một số ngành đặc biệt là những ngành chịu ảnh hưởng trực tiếp bởi điều kiện tự nhiên như nông nghiệp, thủy sản, hàng hải, công nghiệp chế biến. Vì vậy việc cho vay, đầu tư vào những ngành này có thể dẫn đến những rủi ro do môi trường tự nhiên gây ra, làm ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Thứ tư: Các yếu tố tự nhiên khác.
Những yếu tố thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh. cũng là những nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng từ đó tác động lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Đơn cử như những bệnh dịch có tính chất lan truyền trong cộng đồng, đã dấn đến việc tạm ngững giao thương giữa các nước với nhau. Dẫn tới việc đầu và hoặc đầu ra của các doanh nghiệp bị ảnh hưởng và có nguy cơ dẫn đến việc doanh nghiệp trả nợ ngân hàng không đúng hạn hoặc không có khả năng trả nợ.
1.4. Phân tích các yêu tố thuộc về ngân hàng ảnh hưởng đến hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV - Chi nhánh Gia Lâm.
Trong nghiên cứu này, tác giả chủ yếu quan tâm nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp từ phía ngân hàng, không nghiên cứu các nhân tố từ phía khách hàng hay từ môi trường bên ngoài.
1.4.1. Mô hình nghiên cứu.
Dựa vào 6 yếu tố ảnh hưởng vở mục 1.3.1, tác giả hình thành nên mô hình phân tích các yếu tố tác động đến công tác hạn chế và xử lý nợ xấu tại BIDV - Chi nhánh Gia Lâm như sau:
Y = βo + β1 X1+ β2 X2 + β3 X3 + β4 X4 + β5 X5 + β6 X6 + e
Trong đó,
Y là biến phụ thuộc: CLTD KHDN tại BIDV Gia Lâm;
X là các biến độc lập gồm:
X1 (biến Chính sách tín dụng); X2 (biến Quy trình tín dụng);
X3 (biến Năng lực quảntrị, kiểm soát nội bộ); X4 (biến Công nghệ ngân hàng, thông tin tín dụng); X5 (biến Công tác tổ chức);
X6 (biến Cán bộ tín dụng); e là Sai số thống kê.
* Xây dựng mô hình:
Dựa vào tổng quan các yếu tố ảnh hưởng đến CLTD tại BIDV Gia Lâm, tác giả đã xây dựng mô hình nghiên cứu như sau:
--- ►
2 Quy trình tín dụng KHDN QTTD
3 Năng lực quản trị, kiểm soát nội bộ NLQT
4 Công nghệ ngân hàng, thông tin tín dụng CNNH
5 Công tác tổ chức CTTC
6 Cán bộ tín dụng CBTD
Mô hình nghiên cứu đề xuất Bảng 1.1: Mã hóa các yếu tố
Trong nghiên cứu này tác giả dùng thang đo thứ bậc để đo lường các yếu tố tác động đến tình hình tín dụng KHDN tại BIDV - Chi nhánh Gia Lâm. Loại thang đo này là cơ sở quan trọng để phân bổ toàn bộ số đơn vị được điều tra thành các nhóm có thứ bậc khác nhau đối với tiêu thức nghiên cứu. Tuy nhiên, do chưa có tiêu chuẩn đo lường cụ thể (biểu hiện bằng đơn vị đo), nên chưa thể xác định khoảng cách cụ thể hay mực độ hơn kém cụ thể giữa các đơn vị nghiên cứu. Trong nghiên cứu, tác giả chia thang đo thành 5 thứ bậc.
Bậc 5: Hoàn toàn đồng ý/ Rất cao Bậc 4: Đồng ý/ Cao
Bậc 3: Không ý kiến/ Bình thường Bậc 2: Không đồng ý/ Thấp
Bậc 1: Hoàn toàn không đồng ý/ Rất thấp
1.4.2.2. Thiết kế bảng câu hỏi
Bảng câu hỏi là một công cụ dùng để thu thập dữ liệu. Bảng câu hỏi bao gồm một tập hợp các câu hỏi và các câu trả lời được sắp xếp theo logic nhất định. Bảng câu hỏi là phương tiện dùng để giao tiếp giữa người nghiên cứu và người trả lời
trong tất cả các phương pháp phỏng vấn. Nội dung bảng hỏi và các thang đo biến nghiên cứu:
Phần 1: Thông tin cá nhân: Tên tuổi (không bắt buộc), địa chỉ, chức vụ, độ tuổi, bằng cấp, email, số điện thoại...
Phân 2: Thang đo khảo sát điều tra của 6 nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại BIDV - Chi nhánh Gia Lâm (Sử dụng thang đo 5 bậc để đánh giá).
- Đối với đề tài này, tác giả xác định phương pháp phỏng vấn trực tiếp, các đối tượng sẽ tự trả lời thông qua các phiếu câu hỏi
- Nội dung câu hỏi được phác thảo dựa vào các công trình nghiên cứu trước đó mà tác giả đã nêu ở phần trên và tương ứng với từng phần nội dung cần nghiên cứu
- Chọn dạng cho câu hỏi: Có khá nhiều dạng câu hỏi dùng cho thiết kế bảng hỏi; tuy nhiên ở đề tài này tác giả cho câu hỏi dạng thang đo thứ tự với 5 mức thứ tự và người trả lời chỉ việc đọc các nội dung và tích vào ô có thứ tự họ cho là phù hợp với quan điểm của mình.
1.4.3. Thu thập dữ liệu nghiên cứu
1.4.3.1. Triển khai thu thập dữ liệu
Trên cơ sở tiến hành phỏng vấn điều tra 110 mẫu là tất cả cán bộ các phòng ban trong Chi nhánh. Trong đó, bao gồm 03 mẫu là cấp Lãnh đạo (bao gồm giám đốc chi nhánh, phó giám đốc); 18 mẫu là cấp lãnh đạo phòng (trưởng phòng và phó phòng) và 89 mẫu là cấp cán bộ (kiểm soát, chuyên viên, nhân viên). Cụ thể như sau:
Bước 1: Sử dụng phần mềm word 2010 để thiết kế bảng câu hỏi và in ấn các
Bước 2: Tới tận từng phòng ban gửi bản hỏi cho cán bộ nhân viên chi nhánh
đồng thời có giải thích rõ ràng cách trả lời trong tài liệu gửi kèm; với các trường hợp ở xa sẽ gửi đính kèm qua email.
Bước 3: Nhận lại các phiếu hỏi đã được trả lời; đối với các trường hợp chưa
rõ ràng về các ý nghĩa kết quả trả lời; tác giả sẽ tiến hành gặp trực tiếp để xin ý kiến.
1.4.3.2. Phương pháp thu thập số liệu
Sau khi bảng hỏi đã được hoàn thiện, bảng hỏi này được thiết kế theo thang đo 5 bậc, với mục đích nhằm lượng hóa sự đánh giá về chất lượng tín dụng KHDN tại BIDV - Chi nhánh Gia Lâm. Để tiến hành phân tích hồi qui một cách tốt nhất, Tabachnick & Fidell (1996) cho rằng kích thước mẫu cần phải đảm bảo theo công thức:
n ≥ 8m +50. Trong đó, n là cở mẫu; m số biến độc lập.
Trên cơ sở đó, tác giả tiến hành thu thập dữ liệu với cỡ mẫu là 110. Phương pháp chọn mẫu được tiến hành theo phương pháp thuận tiện, ngẫu nhiên và đảm bảo tương đối theo đúng yêu cầu cho mục tiêu nghiên cứu. Các biến được đo lường trên thang đo Likert 5 điểm thay đổi từ “1= Rất không đồng ý” đến “5= Rất đồng ý” và được thay đổi để phù hợp với mục tiêu nghiên cứu.
Nghiên cứu này được thực hiện tại tại BIDV - Chi nhánh Gia Lâm bằng phương pháp định lượng thông kỹ thuật phỏng vấn trực tiếp Lãnh đạo và nhân viên với Bảng câu hỏi chi tiết.
Nguồn dữ liệu phục vụ nghiên cứu của tác giả được thu thập từ 02 nguồn dữ liệu chính: Nguồn dữ liệu thứ cấp và nguồn dữ liệu sơ cấp
Dữ liệu thứ cấp: để phân tích chất lượng tín dụng doanh nghiệp là các dữ liệu từ báo cáo KQKD của ngân hàng, báo cáo danh mục cho vay của ngân hàng.
• Báo cáo kết quả kinh doanh của ngân hàng BIDV bao gồm:
- Thu nhập lãi suất là thu nhập từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, các khoản tín dụng thương mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng TSCĐ và các khoản tín dụng khác mà ngân hàng nhận được trên từng loại tài sản cụ thể này.Tất cả thu nhập lãi suất trừ đi phần chi phí liên quan là phần chịu thuế, với sự ngoại trừ thu nhập lãi suất của chứng khoán miễn trừ thuế.
- Thu phí dịch vụ, hoa hồng bao gồm các khoản thu nhập do những dịch vụ khác nhau của ngân hàng như nhận sự ủy thác của khách hàng, mở L/C cho khách hàng, bảo lãnh tín dụng, lệ phí cấp tín dụng . . .
- Thu nhập ngoài lãi suất khác bao gồm thu nhập ròng từ bộ phận hoạt động kinh doanh, từ cho thuê tài chính trực tiếp . . .
- Chi phí lãi suất là khoản chi phí trả cho các khoản ký gởi, các khoản vay ngắn hạn, khoản nợ dài hạn, các khoản nợ khác . . . trên từng loại nợ phải trả cụ thể. Chi phí lãi suất là loại chi phí được trừ ra khi xác định thuế thu nhập của ngân hàng.
- Dự phòng tổn thất tín dụng là một khoản tiền trích từ thu nhập để hình thành một khoản dự trữ bù đắp cho khoản tổn thất tín dụng có thể phát sinh. Theo qui định dự phòng tổn thất tín dung là một khoản chi phí ngòai lãi suất, làm giảm lợi nhuận của NH, giảm tài sản trên bảng Cân đối kế tóan.. Về quản trị dựa trên kiến thức và sự nhận biết về chất lượng của các khoản tín dụng có thể dự phòng ít hơn hay nhiều hơn mức qui định và tin tưởng rằng sẽ đủ bù đắp cho các khoản tổn thất tín dụng có thể xảy ra.
- Tiền lương và các khoản thu nhập của công nhân viên thể hiện toàn bộ các khoản bù đắp đã chi cho tất cả công nhân viên trong ngân hàng. Khoản bù đắp này không chỉ bao gồm tiền lương mà còn bao gồm các khoản chi có tính chất xã hội, cho sức khỏe của nhân viên . . .
- Chi phí hoạt động bao gồm khoản khấu hao TSCĐ, chi phí thuê mướn văn phòng máy móc, và thuế trên máy móc thiết bị.
- Chi phí khác là loại chi phí chung cho chi phí hoạt động còn lại của ngân hàng. Khoản này thường bao gồm các khoản chi phí như quảng cáo, bảo hiểm, chi phí giám đốc, bưu phí . . .
- Thu nhập trước thuế là sự chênh lệch giữa tổng thu nhập hoạt động và tổng chi phí.
- Thu nhập ròng là khoản thu nhập trước thuế trừ đi khoản thuế thu nhập phải nộp cho ngân sách nhà nước, ngân sách địa phương của năm đó.
• Báo cáo danh mục cho vay của ngân hàng BIDV
Báo cáo danh mục cho vay của ngân hàng là một tập hợp các loại cho vay thuộc sở hữu của ngân hàng, được sắp xếp theo các tiêu thức khác nhau, được cơ cấu theo một tỷ lệ nhất định, phục vụ cho các mục đích quản trị của ngân hàng. Báo cáo danh mục cho vay bao gồm các chỉ tiêu: danh mục cho vay theo thời hạn, cho
vay theo thành phần kinh tế, cho vay theo đối tượng khách hàng, tiền tệ và lĩnh vực đầu tư.
Dữ liệu sơ cấp: thu thập từ các bộ phận: quản trị rủi ro, phòng kiểm soát nội
bộ, các chi nhánh (PGD) nơi trực tiếp làm tín dụng như giám đốc đơn vị, lãnh đạo mảng, trưởng nhóm...Nội dung thu thập chủ yếu là các thông tin cá nhân, các tài liệu nghiệp vụ chuyên môn, phỏng vấn quan điểm đối với các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng KHDN tại BIDV - Chi nhánh Gia Lâm.
1.4.4. Phương pháp xử lý số liệu
1.4.4.1. Xử lý dữ liệu thứ cấp
Sau khi tiến hành thu thập dữ liệu thứ cấp của BIDV - Chi nhánh Gia Lâm, tác giả tiến hành xử lý dữ liệu như sau: chọn những số liệu cần thiết liên quan đến các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng KHDN, tiến hành tính toán các chỉ tiêu theo công thức đã nêu, so sánh kết quả qua các năm để phân tích tình hình biến
động trong công tác tín dụng của ngân hàng qua các năm, từ đó đưa ra nhận xét, đánh giá về thực trạng chất lượng tín dụng KHDN tại ngân hàng.
1.4.4.2. Xử lý dữ liệu sơ cấp
* Kiểm định độ tin cậy của thang đo
Để kiểm định độ tin cậy của thang đo tác giả đã tính toán hệ số Cronbach’s Alpha và hệ số tương quan biến tổng thể. Nhiều nhà nghiên cứu đồng ý rằng hệ số Cronbach Alpha từ 0,8 trở lên đến gần 1 thì thang đo lường là tốt, từ 0,7 đến gần 0,8 là sử dụng được. Cũng có nhà nghiên cứu đề nghị rằng Cronbach Alpha từ 0,6 trở lên là có thể sử dụng được trong trường hợp khái niệm đang nghiên cứu là mới hoặc mới đối với người trả lời trong bối cảnh nghiên cứu (Hoàng Trọng - Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008). Vì vậy đối với nghiên cứu này thì Cronbach Alpha từ 0,6 trở lên là sử dụng được.
* Phân tích hồi quy tuyến tính và kiếm định giả thiết
Xây dựng phương trình hồi quy
Sau khi thang đo của các yếu tố khảo sát đã được kiểm định thì sẽ được xử lý chạy hồi quy tuyến tính bằng phương pháp Enter.
Kiểm định sự phù hợp của mô hình
Để đảm bảo mô sự tin cậy của mô hình xây dựng, tác giả tiến hành kiểm định sự thỏa mãn của các giả thuyết của phương pháp Enter. Bao gồm:
Kiểm định hiện tượng đa cộng tuyến trong mô hình: Đa cộng tuyến là một hiện tượngtrong đó các biến độc lập có tương quan chặt chẽ với nhau. Vấn đề của hiện tượng đa cộng tuyến là chúng cung cấp cho mô hình những thông tin giống nhau và rất khó tách ảnh hưởng của từng biến một. Đối với hiện tượng đa cộng tuyến, độ sai lệch cho phép (tolerance) hoặc hệ số phóng đại phương sai VIF (variance inflation factor) khi VIF nhỏ hơn hoặc bằng 2 nghĩa là các biến độc lập