- Dự phòng cụ thể (R) là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ theo quy định tại điều 6, điều 7 Quyết định 493 để dự phòng cho
2.3. Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụngtại Vietinbank chi nhánh
2.3. Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank chinhánh nhánh
Lạng Sơn
2.3.1. Những thành tựu đạt được
Hai là, Chi nhánh đã từng bước hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tập trung theo đúng chỉ đạo của VietinBank trung ương, tách bạch làm rõ chức năng của từng bộ phận: QLRR, kinh doanh và tác nghiệp. Hoàn thiện hệ thống thông tin tính dụng, nâng cấp mạng lưới thông tin từ cơ sở lên và từ chi nhánh xuống để quản trị rủi ro.
Ba là, Vietinbank Chi nhánh Lạng Sơn đã chú trọng cấp tín dụng đến nhiều thành phần kinh tế, các ngành sản xuất kinh doanh trên địa bàn tỉnh Lạng Sơn, và đặc biệt là các khoản vay lớn ở khu vực cửa khẩu. Cơ cấu cấp tín dụng tại Chi nhánh cũng thay đổi theo hướng phát triển kinh tế nhiều thành phần. Chi nhánh đã mở rộng tín dụng kết hợp với đa dạng hoá các hình thức tín dụng, đồng thời mở rộng đối tượng cho vay, điều này không chỉ tạo điều kiện cho việc tiếp cận giữa vốn tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp được thuận lợi hơn mà còn góp phần phân tán rủi ro.
Bốn là, tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh đang dần có xu hướng giảm qua các năm, nếu như năm 2014 tăng mạnh thì năm 2015 có khả quan hơn, chứng tỏ chất lượng tín dụng ngày càng tăng, điều này là do Chi nhánh đã áp dụng đa dạng các phương thức xử lý nợ xấu, cũng như tăng cường công tác xếp hạng khách hàng và kiểm tra, giám sát tín dụng chặt chẽ hơn.
Năm là, về cơ cấu tín dụng theo thời hạn của Chi nhánh đã dần có những chuyển biến tích cực, theo hướng tăng tỷ trọng cấp tín dụng ngắn hạn, trong khi đó vẫn chú trọng phát triển tín dụng trung và dài hạn. Chi nhánh đã thực hiện việc phân loại nợ và trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng đúng theo quy định nhà nước
2.3.2. Những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân dẫn đến tồn tại trong công
tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Chi nhánh Lạng Sơn
2.3.2.1. Những tồn tại
còn những hạn chế, khó khăn, vướng mắc trong quá trình hoạt động kinh doanh nhất là tồn tại về chất lượng tín dụng cần có biện pháp khắc phục, đó là:
- Một là, chất lượng tín dụng của chi nhánh đã bị ảnh hưởng rất nặng nề sau cuộc khủng hoảng kinh tế. Điều này ảnh hưởng rất lớn tới tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng, khiến cho tỷ lệ nợ xấu ở mức cao. Đặc biệt với quy định khắt khe của Thông tư 02, tỷ lệ nợ xấu lại càng tăng cao hơn, điều này ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của Chi nhánh. Theo đó, đòi hòi ngân hàng cần phải đưa ra biện pháp thu hồi nợ thích hợp cũng như việc hỗ trợ khách hàng trong hoạt động kinh doanh để có thể mau chóng hoàn trả lại khoản vay của ngân hàng.
- Hai là, chi nhánh vẫn còn đang tồn tại một số khoản nợ xấu, nợ dưới tiêu chuẩn; phần lớn thuộc các doanh nghiệp Nhà nước hoạt động trong các ngành xây lắp, giao thông, vận tải, xuất nhập khẩu có tỷ trọng cho vay không có tài sản bảo đảm cao, mà khả năng thu hồi gặp nhiều khó khăn.Những năm gần đây thường xuyên phải trích lập dự phòng rủi ro cao, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của chi nhánh, thậm chí còn lỗ.
- Ba là, hệ thống thông tin về khách hàng còn nhiều bất cập, chưa có hệ thống số liệu, thông tin lưu giữ về các khách hàng vay vốn tại Chi nhánh nên cũng ảnh hưởng đến quá trình thẩm định, quyết định cho vay. Việc cho vay vẫn chủ yếu dựa vào Tài sản đảm bảo của doanh nghiệp.
- Bốn là, kiểm soát tín dụng trước và trong khi cho vay còn chưa được thực hiện đầy đủ và nghiêm túc. còn một số tồn tại là bộ tín dụng chưa theo dõi sát sao trong quá trình giải ngân, chứng từ giải ngân còn thiếu như hóa đơn, đối chiếu công nợ, phiếu nhập kho hàng hóa, phiếu xếp loại khách hàng hàng năm. Đồng thời chưa thực hiện được nguyên tắc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng. Có một số trường hợp việc phân tích dòng
trả nợ lãi, gốc chưa rõ ràng trong báo cáo thẩm định sơ sài, nên việc thẩm định khách hàng có nhiều sai lệch. Hàng năm chưa thực hiện việc đánh giá thực trạng lại tài sản và kiểm tra trực tiếp kịp thời, còn một số món tài sản đã hết thời hạn đăng ký giao dịch đảm bảo chưa đăng ký lại; mua bảo hiểm máy móc thiết bị, tầu đã hết hạn.
- Năm là, các quy định nội bộ về hoạt động tín dụng chưa cụ thể hóa trách nhiệm của các cá nhân đối với việc thẩm định, kiểm tra, giám sát khoản vay và quản lý tài sản đảm bảo. Ví dụ như: trách nhiệm về sự xác thực của các
thông tin nêu trong báo cáo thẩm định, trách nhiệm kiểm tra mục đích sử dụng
vốn vay và kiểm tra khách hàng, nội dung kiểm tra, định kỳ kiểm tra đối với từng khoản vay và tài sản đảm bảo.
- Sáu là, trong quy trình tín dụng, chưa có quy định về việc ghi nhận vào sổ nhật ký tín dụng đối với từng khách hàng để tiện việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ giữa các cán bộ tín dụng. Thông thường, khi một cán bộ tín
dụng nghỉ việc hay thuyên chuyển công tác, các hồ sơ vay do cán bộ đó đang phụ trách thường không được theo dõi tiếp sau đó một cách đầy đủ cho đến khi phát sinh nhu cầu vay tiếp theo có thể gặp khó khăn đối với cán bộ tín dụng mới do ngân hàng không có quy định rõ ràng về trách nhiệm bàn giao và
nội dung bàn giao các hồ sơ tín dụng giữa các cán bộ tín dụng.
- Bẩy là, nội dung, phương pháp nhận diện RRTD của NH vẫn còn thiếu và chưa cụ thể hóa. Trên thực tế hệ thống XHTDNB của NH vẫn chưa đảm bảo đáp ứng được yêu cầu quản trị rủi ro theo Basel II. Việc triển khai áp
- Tám là, những hạn chế về chất lượng nguồn nhân lực, rủi ro đạo đức đã khiến cho việc thực hiện thẩm định trước khi cho vay chưa đầy đủ, chất lượng chưa cao. Mặt khác, giám sát và quản lý sau cho vay tại NH cũng còn thiếu và yếu. Hệ thống kiểm soát nội bộ tỏ ra không hiệu quả trong việc phát hiện kịp thời các sai phạm về nghiệp vụ tín dụng, về đạo đức nghề nghiệp. Chỉ
đến khi phát sinh nợ xấu, nợ khó đòi, mới bắt đấu truy tìm nguyên nhân và tìm cách khắc phục hậu quả.Sự phối hợp giữa các cơ quan kiểm tra, giám sát ngân hàng như Thanh tra ngân hàng, kiểm toán độc lập và kiểm toán nội bộ chưa đồng bộ. Trong khi, các thủ tục trong quy trình nghiệp vụ tín dụng chưa được kiểm tra chặt chẽ, chưa được đánh giá một cách độc lập, khách quan.
- Trong công tác tài trợ RRTD:
+ Căn cứ phân loại nợ của NH đang áp dụng vẫn còn nhiều bất cập, chưa tuân thủ theo chuẩn mực quốc tế.
+ Căn cứ để trích lập dự phòng là dựa trên việc phân loại tài sản Có của ngân hàng, với hai hoạt động chính là hoạt động tín dụng và hoạt động dịch vụ thanh toán. Việc phân loại này chủ yếu dựa vào thời gian quá hạn của các khoản vay chứ chưa dựa vào yếu tố rủi ro của khoản vay.Tức là đánh giá nợ quá hạn chỉ dựa trên cơ sở định lượng mà chưa tính tới yếu tố định tính là chủ yếu.
+ Trên thực tế, những khoản nợ trong hạn, thậm chí những khoản ngân hàng vừa mới giải ngân vẫn có thể có rủi ro, khách hàng không thể hoặc khó khăn trong việc hoàn trả. Tuy nhiên, Vietinbank cũng như các NHTM khác đều không trích lập dự phòng cho các khoản tín dụng này.
+ Khi phát hiện RRTD thường chưa đánh giá đúng đối tượng khách hàng, không đánh giá được khách hàng nào khó khăn thực sự do khách quan, khách hàng nào cố tình chây ỳ để đưa ra những biện pháp xử lý đúng đắn.
hàng để giải quyết khó khăn, vừa giữ được uy tín cho khách hàng, vừa thu được nợ cho ngân hàng.
- Chưa có sự tách bạch giữa các mảng kiểm soát các loại rủi ro nên nội dung và quy trình quản trị rủi ro tín dụng của Chi nhánh còn nhiều bất cập. Tỷ
lệ nợ xấu của Chi nhánh luôn ở mức cao.
- Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng còn hạn chế. Trên thực tế, gia hạn nợ và thay đổi kỳ hạn nợ của Chi nhánh chỉ xử lý được một phần nhỏ các khoản nợ xấu còn lại chủ yếu là xử lý bằng hình thức dự phòng rủi ro tín dụng
để nâng cao chất lượng tín dụng của Chi nhánh.
2.3.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế
- Thứ nhất, nhóm nguyên nhân chủ quan
- Nguyên nhân từ phía Chi nhánh
Bộ phận tín dụng thường phải chịu áp lực về phát triển, mở rộng khách hàng nên họ có thể phân tích khách hàng theo hướng tốt hơn so với thực tế để được phê duyệt cho vay, đảm bảo chỉ tiêu về dư nợ.
Cán bộ tín dụng phải đảm bảo tất cả các giai đoạn từ hướng dẫn lập hồ sơ, tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ và tiến hành thẩm định tất cả nội dụng liên quan đến khách hàng như pháp lý, uy tín, tài chính, tài sản đảm bảo...Với khối lượng công việc lớn như vậy lại chịu áp lực về thời gian trả lời khách hàng đúng quy định, dẫn đến việc cán bộ tín dụng khó có đủ thời gian để thu thập thông tin đầy đủ, tình trạng phân tích sơ sài, không đánh giá đúng thực trạng của khách hàng.
- Lỏng lẻo trong khâu giám sát và quản lý sau cho vay: Đây cũng là
đặc điểm chung của các NHTM trong nước, thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng quá trính kiểm
nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng và của NH nói chung để nhằm đảm bảo KH tuân thủ những điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng, tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng co hội kinh doanh. Tuy nhiên trong thời gian qua Chi nhánh chưa thực hiện tốt công tác này. Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của các bộ tín dụng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ thông tin yêu cầu.
- Trình độ nhân lực còn hạn chế: Đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng
còn chưa đồng đều về trình độ, chưa kịp thời cập nhật thông tin về những thay
đổi trong nền kinh tế thị trường, còn thiếu kinh nghiệm hoạt động trong nền kinh tế hàng hóa vận hành theo cơ chế thị trường với nhiều đặc điểm và biến động lớn lao, không ngừng. Nhiều vấn đề mới về lý luận của nền kinh tế thị trường như: kỹ thuật, chiến lược marketing ngân hàng, các vấn đề kinh tế vĩ mô; khả năng phân tích dự đoán thị trường tương lai của cán bộ còn yếu và thiếu. Hơn nữa, việc ngân hàng chưa thể mạnh dạn phát triển các sản phẩm mới do cán bộ nhân viên chưa đủ trình độ để phát triển các sản phẩm đó, quảng bá nó tới doanh nghiệp và người tiêu dùng.
Sự tha hóa về đạo đức của một bộ phận nhân viên ngân hàng hiện nay, nhiều khoản vay không đủ điều kiện cho vay nhưng vì khách hàng có những hành vi đút lót để cán bộ tín đồng ý cho vay, kết quả dẫn đến tại Chi nhánh có những khoản tín dụng không đảm bảo chất lượng tín dụng.
- Nguyên nhân từ phía khách hàng
Đối với khách hàng doanh nghiệp, một thực trạng chung hiện nay ở Việt Nam là rất nhiều doanh nghiệp không tuân thủ nghiêm chế độ báo cáo tài chính hoặc bản thân họ chưa nhận thấy tầm quan trọng và ý nghĩa của việc lập
ngân hàng đều có chất lượng kém, không phản ánh đúng thức trạng tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích, đánh giá thực trạng khách hàng và mất thời gian để tìm hiểu và xác định lại các nội dung trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Thêm nữa, hiện nay rất ít doanh nghiệp thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính. Thông thường chỉ các doanh nghiệp nhà nước bị bắt buộc kiểm toán thì mới thuê kiểm toán tài chính độc lập, còn lại phần lớn doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ không thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính. Do vậy, ngân hàng khó phát hiện các sai sót trong việc chấp hành chế độ kế toán của những doanh nghiệp này, dẫn đến thông tin sử dụng phân tích khách hàng không chính xác.
Đối với khách hàng cá nhân, tâm lý người Việt Nam là không muốn công khai thông tin về cá nhân, do vậy việc thu thập thông tin cá nhân cũng rất khó khăn cho ngân hàng.Ngoài ra tình trạng khách hàng không trung thực, cố tình gian lận thông tin và hồ sơ vay vốn giả để lừa tiền từ phía ngân hàng, khiến cho Chi nhánh khó khăn trong quá trình thẩm định.
- Thứ hai, nhóm nguyên nhân khách quan
Môi trường kinh tế không ổn đinh
- Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới: Nền kinh tế VN vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp
và
công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên
liệu), dầu thô, may gia công,... vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu. Ngành dệt may trong một số năm gần đây đã gặp không ít khó khăn vì bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh
khẩu, các mặt hàng nhập khẩu cũng dễ bị tổn thương không kém. Mặt hàng sắt thép cũng bị ảnh hưởng lớn của giá thép thế giới. Việc tăng giá phôi thép làm cho một số doanh nghiệp sản xuất thép trong nước phải ngưng sản xuất do chi phí giá thành rất cao trong khi không tiêu thụ được sản phẩm.
Như vậy, nhìn chung, các ngành nghề trong nền kinh tế Việt Nam đều có sự biến động, làm ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, do đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Chi nhánh.
- Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế: Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút.
Môi trường pháp lý chưa thuân lợi
Nguyên nhân từ phía môi trường, chính sách kinh tế và công tác giám sát từ xa của NHNN: các định hướng phát triển của Nhà nước thường xuyên thay đổi, điều chỉnh cơ chế chính sách làm ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế. Cơ chế chính sách của Chính phủ, của NHNN về cho vay, bảo đảm tiền vay, xử lý nợ xấu ... còn nhiều vấn đề chưa phù hợp với thực tế, đổi mới và chỉnh sửa bổ sung còn chậm. Quy chế cho vay của NHNN và hướng dẫn của