1.2.3.1. Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Nguyên nhân rủi ro từ phía ngân hàng rất quan trọng và chủ động vì ngân hàng là chủ thể của các hoạt động tín dụng. Theo đánh giá của quỹ tiền tệ quốc tế IMF thì 50% ngân hàng phá sản trên thế giới là do năng lực quản lý yếu kém. Nguyên nhân sau:
25
Ngân hàng thiếu một chính sách cho vay rõ ràng, chính sách cho vay không phù hợp với thực trạng nền kinh tế. Thực tế chứng minh sự hoạt động của một ngân hàng dựa trên cơ sở chính sách thống nhất hiệu quả nhiều hơn là dựa trên cơ sở kinh nghiệm và trao quyền quyết định cho giám đốc. Chính sách cho vay ở đây phải đuợc hiểu theo nghĩa đầy đủ bao gồm: định huớng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, các quy định về bảo hiểm tiền vay, về loại khách hàng mà ngân hàng cho vay quan tâm, ngành nghề đuợc uu tiên, quy trình xét duyệt cho vay cụ thể.. .Chính sách cho vay của một ngân hàng là kim chỉ nam cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng đó.
Ngân hàng chua chú trọng vào mục tiêu của khoản vay, tính toán sai hiệu
quả đầu tu của dự án xin vay dẫn đến các quyết định sai lầm trong cho vay. Ngân hàng đánh giá chua đúng mức về khoản vay, về nguời đi vay hoặc do chủ quan tin tuởng khách hàng của mình mà coi nhẹ khâu kiểm tra về tình hình tài chính, phi tài chính, khả năng thanh toán hiện tại và tuơng lai, nguồn trả nợ.
Cán bộ tín dụng không am hiểu về ngành kinh doanh mà mình đang tài trợ, ngân hàng không có đủ các số liệu thống kê, các chỉ tiêu để phân tích, so sánh đánh giá vai trò của vị trí của doanh nghiệp trong ngành, khả năng thị truờng hiện tại và tuơng lai, chu kỳ, vòng đời sản phẩm.. .dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của dự án xin vay, không bao quát đuợc hết các điểm yếu về mặt pháp lý hoặc sai sót do khách quan, chủ quan của doanh nghiệp trong hồ sơ, chứng từ xin vay, hoặc đôi khi cán bộ tín dụng có vấn đề về đạo đức.
Thiếu thông tin tín dụng hoặc thông tin không chính xác, kịp thời, chua có danh sách “phân loại doanh nghiệp” chua có sự phân tích đánh giá doanh nghiệp một cách khách quan, đúng đắn.
26
dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc các ngành nghề, sản phẩm địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, chưa đủ các tiêu thức đo lường rủi ro, độ rủi ro tín dụng tối đa cho phép chấp nhận đối với từng khách hàng thuộc các ngành khác nhau.
1.2.3.2. Nguyên nhân từ phía khách hàng
Đối với khách hàng là cá nhân: nguồn trả nợ chủ yếu là từ thu nhập của cá
nhân. Các khách hàng là cá nhân thường có những rủi ro vì nguyên nhân sau: Có thu nhập không ổn định dẫn tới rủi ro.
Rủi ro đạo đức như: sử dụng vốn sai mục đích, không muốn hoàn trả nợ vay. Đặc biệt là dùng khoản vay ngân hàng để cho vay với lãi suất cao hơn.
Do công việc bị thay đổi hoặc bị mất việc làm dẫn tới mất khả năng trả nợ .
Không có nơi cư trú ổn định cũng là một nguyên nhân dẫn tới rủi ro đối với ngân hàng khi ra quyết định cho vay.
Đối với khách hàng là doanh nghiệp: nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng bao gồm:
Về phía thị trường của doanh nghiệp: Thị trường cung cấp đầu vào bị thu hẹp, giá cả nguyên vật liệu tăng cao, chi phí sản xuất tăng lên, sản phẩm giảm sức cạnh tranh. Sản phẩm kém phẩm chất, không phù hợp với thị trường, khó tiêu thụ.
Nguyên nhân khác như: cạnh tranh, thị hiếu thay đổi, thị trường bị thu hẹp.
Tất cả các nguyên nhân trên, làm doanh thu của doanh nghiệp giảm sút.
Khách hàng sử dụng sai mục đích, do đó mất vốn hoặc hiệu quả đầu tư thấp không trả được nợ dẫn đến nợ quá hạn.
27
môn trong kinh doanh hay không có kinh nghiệm làm cho việc tổ chức và điều hành yếu kém, hiệu quả sử dụng vốn giảm, khả năng trả nợ giảm.
Do sự thay đổi nhân sự hoặc thay đổi sở hữu doanh nghiệp: khi có sự thay đổi về đội ngũ chủ chốt trong doanh nghiệp làm cho bộ máy doanh nghiệp trở nên kém đồng bộ, hiệu quả sản xuất không cao, giảm số luợng sản phẩm sản xuất ra hoặc chất luợng sản phẩm giảm. Lúc đó doanh nghiệp sẽ không thu đuợc lợi nhuận dự kiến hoặc sẽ bị thua lỗ.
1.2.3.3. Nguyên nhân khác
a. Môi trường tự nhiên, kinh tế xã hội
Rủi ro do các nguyên nhân bất khả kháng thuộc về thiên nhiên: thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh... gây ra các biến động xấu ngoài dự kiến trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, làm gia tăng khối luợng các khoản nợ quá hạn.
Rủi ro do môi truờng kinh tế không ổn định: bao gồm các yếu tố các giai đoạn của chu kỳ kinh tế (phát triển hung thịnh hay suy thoái), sự thay đổi cơ chế chính sách kinh tế, lãi suất, tỷ giá, CPI.
Trong thời kỳ nền kinh tế phát triển mạnh, hoạt động kinh doanh thuận lợi vì thế dẫn đến rủi ro vỡ nợ và rủi ro không trả đuợc nợ thấp hơn do đó hoạt động tín dụng là tuơng đối an toàn.
Trong điều kiện nền kinh tế suy thoái, sản xuất bị đình trệ dẫn đến ứ đọng vốn làm cho khả năng tài chính của khách hàng gặp nhiều khó khăn, khả năng trả nợ của khách hàng kém dẫn đến các khoản tín dụng gặp rủi ro gia tăng cao.
Trong điều kiện nền kinh tế phát triển quá nóng, Ngân hàng Nhà nuớc sẽ áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt, lãi suất thị truờng tăng, doanh nghiệp sẽ phải đi vay với lãi suất cao hơn dẫn đến chi phí tài chính tăng. Trong khi đó thì doanh thu của doanh nghiệp giảm một cách rõ rệt, vì vậy rủi ro tín dụng
28
sẽ gia tăng.
b. Môi trường chính trị, pháp luật
Khi một quốc gia có nền chính trị không ổn định, sẽ luôn xảy ra các cuộc chiến tranh, bạo loạn, đình công, tranh chấp giữa các đảng phái...thì việc kinh doanh trong giai đoạn đầu tu của các doanh nghiệp chắc chắn sẽ gặp khó khăn và cũng sẽ ảnh huởng trực tiếp đến các ngân hàng trong hoạt động tín dụng.
Ngoài ra trong những truờng hợp có sự thay đổi về chính trị, điều chỉnh chính sách, chế độ, luật pháp của Nhà nuớc hoặc thay đổi địa giới hành chính của các địa phuơng, sát nhập hay tách ra của các cơ quan, bộ ngành trong nền kinh tế. Những sự thay đổi và điều chỉnh đó là tất yếu trong quá trình phát triển của một đất nuớc. Nhung nó là nguyên nhân gây rủi ro trong kinh doanh tín dụng của ngân hàng, vì liên quan đến các đối tuợng vay bị thay đổi.
Môi truờng quốc tế: trung xu thế toàn cầu hóa hiện nay, tín dụng trong nuớc có mối quan hệ chặt chẽ với tín dụng nuớc ngoài, vì các dòng vốn luôn vận
hành theo quy luật thị truờng. Khi cuộc khủng hoảng tài chính xảy ra làm cho mối
quan hệ thuơng mại quốc tế giữa Việt Nam và các nuớc bị thay đổi, cắt đứt hoặc
tạm ngung trệ, làm giảm sút sức mua hàng hóa, dẫn đến việc hàng hóa tiêu thụ bị
ứ đọng và ảnh huởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn ngân hàng, tất
yếu ảnh huởng tới rủi ro tín dụng.
Ngoài ra rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế: quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho việc bất cân xứng gia tăng, nợ xấu gia tăng khi tạo ra môi truờng cạnh tranh gay gắt, khiến cho các doanh nghiệp, những khách hàng thuờng xuyên của Ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị truờng. Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng thuơng mại trong nuớc với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng
29
lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút.
1.2.4. Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng thương mại
1.2.4.1. Ảnh hưởng tới lợi nhuận của ngân hàng
Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp
và lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn.
Hậu quả đầu tiên tác động mạnh và trực tiếp tới ngân hàng là lợi nhuận bị giảm
sút. Tạo ra khoản nợ khó đòi, không sinh ra lãi mà còn có khả năng mất vốn trong
khi ngân hàng vẫn phải trả lãi các khoản tiền gửi. Vòng quay vốn tín dụng giảm
làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí của ngân hàng tăng lên so
với dự kiến. Hơn nữa ngân hàng phải bỏ ra các khoản chi phí khác như chi phí quản lý, trích lập dự phòng rủi ro, giám sát, thu nợ, chi phí bù đắp rủi ro khi phát
sinh ... đến một chừng mực nào đó ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho
người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể
dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh khoản. Và kết quả là làm thu hẹp quy mô kinh
doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức mạnh cạnh tranh giảm không những trong thị trường nội địa mà còn lan rộng ra các nước, kết quả kinh doanh
của ngân hàng ngày càng xấu có thể dẫn ngân hàng đến thu lỗ hoặc đưa đến bờ vực phá sản nếu không có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời.
1.2.4.2. Gây ra rủi ro thanh khoản, gia tăng nguy cơ phá sản của ngân hàng
Khi các khoản tiền gửi ngân hàng vẫn phải trả lãi định kỳ, thì các khoản cho vay lại không hoàn trả đúng hạn. Nếu ngân hàng không đủ khả năng tài chính để chi trả, không đi vay các TCTD khác thì ngân hàng sẽ gặp vấn đề lớn trong rủi ro thanh khoản. Mất khả năng thanh khoản ngân hàng sẽ bị suy yếu và tất yếu để tồn tại ngân hàng phải sáp nhập hoặc bị ngân hàng khác mua lại, hoặc được NHNN cứu nhưng phải chịu giám sát đặc biệt. Khả năng thanh toán giảm xuống kéo dài có thể làm ngân hàng mất khả năng thanh toán và
30
dẫn tới phá sản.
1.2.4.3. Làm ảnh hưởng tới uy tín của ngân hàng
Khi ngân hàng bị suy yếu về kinh tế, mất khả năng thanh toán sẽ làm ảnh huởng tới lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng. Ngân hàng sẽ khó tìm kiếm đuợc nguồn vốn để tạo đầu vào cho hoạt động kinh doanh. Hoặc sẽ phải bỏ ra mức chi phí cao hơn để có đuợc mức vốn cần thiết.
1.2.4.4. Ảnh hưởng đến nền kinh tế, xã hội
Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, doanh nghiệp cá nhân có nhu cầu vay lại. Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sở hữu của nguời đã gửi tiền và ngân hàng. Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của nguời gửi tiền cũng bị ảnh huởng.
Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì tạo tâm lý hoang mang cho nguời gửi tiền ở các ngân hàng khác và kéo nhau ồ ạt đi rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn.
Ngân hàng phá sản sẽ ảnh huởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả luơng dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn. Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh huởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế. Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định.
Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh huởng tới nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế của mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới. Kinh nghiệm cho thấy khủng hoảng tài chính châu á năm 1997 và mới đây là khủng hoảng tài chính Mỹ năm 2008 đã làm rung chuyển toàn cầu. Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tu giữa các nuớc phát triển khá mạnh và
31
nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước dễ lây lan sang nền kinh tế của các nước khác trong khu vực và toàn cầu.
Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng sẽ bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn và lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn
đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng. Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
1.3. KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐNGÂN HÀNG KHÁC NGÂN HÀNG KHÁC
1.3.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng HDbank
Ngân hàng HDbank là một trong những ngân hàng dẫn đầu trong việc ứng dụng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm 9 bộ chỉ tiêu xếp hạng dành cho 4 đối tượng khách hàng bao gồm: định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh và cá nhân. Việc ứng dụng hệ thống này giúp HDbank đánh giá được chất lượng tín dụng, phân nhóm khách hàng cũng như lượng hóa tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, quản trị chất lượng tín dụng hiệu quả và toàn diện. Cho tới nay tỷ lệ nợ xấu tại ngân hàng được kiểm soát ở mức 1-2%/năm.
Đồng thời ngân hàng cũng đã xây dựng được khối quản trị rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo tiêu chuẩn quốc tế gồm các phòng ban (quản trị rủi ro, pháp chế, thẩm định giá, kiểm tra kiểm soát nội bộ, xử lý nợ...). Các phòng ban này liên kết chặt chẽ với nhau tạo thành quy trình thẩm định khép kín thực hiện các hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và rủi ro phi tín dụng như rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, pháp lý, rủi ro nhân lực và các hoạt động khác.
32
Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã hoàn thành chuẩn hóa nhiều văn bản nội bộ, quy trình xét duyệt thẩm định, đẩy mạnh công tác giám sát từ xa, xây dựng bộ tiêu chuẩn quản trị rủi ro, đơn giản thủ tục vay, thời gian giải ngân nhanh chóng với những hồ sơ hợp lệ thuờng là 3 ngày góp phần đem lại sự tín nhiệm và sự hài lòng với khách hàng.
Mặc dù không phải là một ngân hàng lớn tuy nhiên ngân hàng HD bank đã có đuợc những thành công nhất định trong công tác quản trị rủi ro đáng học tập. Nhu hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp ngân hàng đánh giá đuợc khách hàng chính xác và toàn diện hơn.
1.3.2. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tại ngân hàng VIB
Ngân hàng VIB xây dựng cơ cấu quản trị rõ ràng giữa hội đồng quản trị và ban điều hành. Trong đó, hội đồng quản trị xác định chiến luợc và ban điều hành là nguời thực thi chiến luợc, nếu không rõ ràng điều này sẽ dẫn đến mâu thuẫn về quyền lợi. Bên cạnh đó, những ủy ban độc lập nhu ủy ban tín dụng độc lập, đuợc chủ tịch hội đồng quản trị trao quyền và có thành viên hội đồng