trọng trong hoạt động ngân hàng nói chung và trong việc tạo nên lợi nhuận nói riêng. Là một hoạt động kinh doanh nên có thể hiểu hiệu quả huy động vốn với
ngân hàng là mối tương quan so sánh giữa các kết quả và chi phí bỏ ra. Hiệu quả
này càng cao khi kết quả đạt được càng cao và chi phí bỏ ra càng thấp. Hiệu quả
huy động vốn góp phần quan trọng tạo nên lợi nhuận ngân hàng, tạo sự ổn định
của nguồn vốn, thúc đẩy tăng trưởng và hạn chế rủi ro trong kinh doanh ngân hàng.
Vì vậy, việc nâng cao hiệu quả huy động vốn có ý nghĩa quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM. Nguồn vốn huy động có hiệu quả là nguồn vốn huy động với chi phí thấp nhất và hiệu quả sử dụng vốn cao nhất. Việc nâng cao hiệu quả huy động vốn không chỉ có ý nghĩa quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NHTM mà còn mang lại lợi ích cho khách hàng và đầu tư phát triển kinh tế xã hội.
1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn của ngân hàngthương mại thương mại
Để có được nhận định chính xác và toàn diện về hiệu quả huy động vốn của một NHTM, điều không thể thiếu là đưa ra những chỉ tiêu đánh giá hoạt động này
nguồn vốn huy động ngày càng tăng, hoạt động kinh doanh của ngân hàng đuợc
hỗ trợ tốt về vốn, ngân hàng có điều kiện phát triển và mở rộng phạm vi hoạt động. Quy mô vốn cũng tạo điều kiện nâng cao tính thanh khoản, tính ổn định và niềm tin của khách hàng. Nguồn vốn huy động có quy mô khác nhau theo từng giai đoạn. Các ngân hàng có quy mô lớn thì thuờng có uu thế huy động hơn
các ngân hàng có quy mô nhỏ. Trong tình hình cạnh tranh nhau về thị phần khách hàng, lãi suất thuờng không có sự khác biệt nhiều giữa các ngân hàng, do
vậy khách hàng thuờng lựa chọn những ngân hàng có quy mô lớn để đảm bảo tính an toàn, thanh khoản cho khoản tiền gửi của mình.
Quy mô vốn là một chỉ số tuyệt đối và nếu chỉ đuợc dùng đơn lẻ, nó không phản ánh đuợc đầy đủ khả năng huy động vốn của một ngân hàng. Dựa vào chỉ tiêu quy mô vốn, nhiều chỉ số tuơng đối đuợc xác định. Các chỉ tiêu này cho thấy một cách đầy đủ hơn khả năng huy động vốn của NHTM.
Tốc độ tăng trưởng vốn huy động:
Nếu quy mô vốn cho biết độ lớn của luợng vốn ngân hàng huy động đuợc thì tốc độ tăng truởng phản ánh sự tăng giảm của vốn tại các thời điểm khác nhau cũng nhu mức độ tăng (giảm) vốn là nhiều hay ít. Khối luợng vốn huy động phản ánh quy mô vốn và lợi thế cạnh tranh của Ngân hàng. Vốn lớn sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh.Trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng thì vốn huy động là một bộ phận chiếm tỷ trọng cao nhất và có vai trò quan trọng nhất đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Vì vậy, sự biến động của quy mô vốn huy động sẽ ảnh huởng đến quyết định cho vay, đầu tu của ngân hàng. Tốc độ tăng truởng duơng và ổn định thể hiện ngân hàng quản lý việc huy động và sử dụng vốn hiệu quả, an toàn. Với số vốn ổn định và tăng truởng duơng, ngân hàng sẽ chủ động hơn trong kiểm
Tuy nhiên, huy động vốn lớn có thể mang lại nhiều rủi ro. Luợng vốn du thừa so với nhu cầu làm tăng chi phí trả lãi, chi phí quản lý. Nguợc lại, nếu luợng vốn huy động nhỏ thì Ngân hàng đánh mất nhiều cơ hội kinh doanh và có thế gây ra rủi ro thanh khoản khi thị truờng biến động. Vì vậy, ngoài chỉ tiêu về giá trị độ lớn, chỉ tiêu tốc độ tăng truởng quy mô huy động vốn cũng phản ánh hiệu quả công tác huy động vốn của Ngân hàng.
Vốn của ngân hàng gia tăng với những tỷ lệ xấp xỉ nhau trong nhiều năm thể hiện một sự tăng truởng vốn ổn định, công tác huy động vốn đạt hiệu quả. Điều đó giúp ngân hàng thuận lợi hơn trong việc dự kiến luợng vốn huy động đuợc để có kế hoạch điều hoà vốn, tạo đuợc sự phù hợp giữa phuơng án mở rộng huy động vốn với mở rộng tín dụng. Ngoài ra, sự tăng truởng vốn ổn định còn cho thấy phần nào hình ảnh tốt của ngân hàng trong mắt công chúng.
Để đánh giá hiệu quả huy động vốn, chúng ta quan tâm đến tốc độ tăng truởng tổng nguồn vốn huy động và tốc độ tăng truởng từng loại vốn cụ thể trong tổng nguồn vốn huy động. Sự biến động của từng loại vốn có thể trái chiều nhau và không giống chiều biến động của tổng nguồn vốn, nó cho biết ngân hàng đang có thế mạnh trong việc huy động loại vốn nào. Chỉ tiêu này kết hợp với chỉ tiêu tỷ trọng vốn (đuợc đề cập sau đây) giúp sự đánh giá về khả năng huy động vốn của NHTM đuợc sâu sắc hơn và toàn diện hơn.
Tốc độ tăng truởng nguồn vốn đuợc tính nhu sau:
Tốc độ tăng truởng vốn năm i = Quy mô vốn năm ' × 100% Quy mô vốn năm i-1
Nếu tốc độ tăng truởng >100%: quy mô vốn của ngân hàng tăng. Nêu tốc độ tăng truởng <100%: quy mô vốn của ngân hàng giảm V Cơ cấu vốn huy động
Cơ cấu vốn của Ngân hàng phản ánh khối luợng của từng nguồn vốn trên tổng khối luợng vốn huy động, cho biết Ngân hàng đang chủ yếu huy động từ
những nguồn nào, từ đó đánh giá được tính ổn định nguồn vốn huy động, những nguồn nào Ngân hàng có thể tận dụng để mở rộng quy mô hoặc giảm chi phí huy động vốn.
Chúng ta có thể đánh giá cơ cấu huy động vốn thông qua chỉ tiêu tỷ trọng nguồn vốn huy động.
Tỷ trọng của loại vốn huy động i = Số dư 1 × 100% Tổng vốn huy động
S Chi phí huy động vốn
Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, nguồn vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thường không thể đáp ứng được nhu cầu sử dụng, do vậy ngân hàng phải huy động vốn để sử dụng với một chi phí nhất định. Do chi phí huy động vốn tác động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng nên khi xét hiệu quả huy động vốn, ta phải xét đến chi phí huy động vốn. Chi phí huy động vốn được tính như sau:
Chl phí huy Lãi trả cho nguồn Chl phí huy
, = +
động vốn huy động động khác
Trong đó, lãi trả cho nguồn vốn huy động là thành phần quan trọng ảnh hưởng đến quy mô và hiệu quả huy động:
Lãi trả nguồn vốn huy động = Số dư vốn huy động × Lãi suất huy động Chi phí huy động khác trong hệ thống vốn rất đa dạng và không ngừng gia tăng trong điều kiện các ngân hàng gia tăng cạnh tranh phi lãi suất. Nó bao gồm chi phí trả trực tiếp cho người gửi tiền (quà tặng, quay số trúng thưởng, kèm bảo hiểm...), chi phí tăng tính tiện ích cho người gửi tiền (mở chi nhánh, quầy phòng, điểm huy động, trang bị máy đếm tiền, soi tiền cho khách hàng kiểm tra, huy động tại nhà, tại cơ quan. , chi phí lương cán bộ phòng nguồn vốn, chi phí bảo hiểm tiền gửi. Một số chi phí khác được tính chung vào chi phí quản lý và rất khó phân bổ cho hoạt động huy động vốn.
Công tác huy động vốn được coi là hiệu quả xét trên phương diện chi phí khi: ( i ) Ngân hàng huy động được vốn với chi phí thấp để sử dụng, trong khi vẫn đạt được yêu cầu về sự phù hợp giữa huy động và sử dụng vốn. (ii ) Ngân hàng quản lý chi phí thường xuyên, coi đây là công việc quan trọng vì khi có thay đổi cơ cấu nguồn vốn hay lãi suất đều làm thay đổi chi phí trả lãi.
Thông thường các ngân hàng chịu chi phí thấp với nguồn vốn có thời hạn ngắn do tính ổn định không cao và ngược lại chịu chi phí cao với nguồn vốn có thời hạn dài do tính ổn định của nó.
Ngân hàng huy động vốn trên cơ sở tổng hợp của nhiều nguồn khác nhau. Để đánh giá tổng quát chi phí huy động vốn cần tính toán lãi suất huy động bình quân. Lãi suất huy động bình quân là chi phí trả lãi mà ngân hàng bỏ ra để có được một đồng vốn, được tính bằng công thức:
Chi phí trả lãi
Lãi suất huy động bình quân = —_---r-— ---× 100 % Tổng nguồn vốn phải trả lãi
Lãi suất huy động bình quân là cơ sở xác định lãi suất cho vay. Ngân hàng cho vay với lãi suất càng cao thì càng thu được lợi nhuận cao. Tuy nhiên, lãi suất cho vay cao sẽ không thu hút được khách hàng, vốn không sinh lời, hiệu quả sử dụng vốn giảm. Do đó, ngân hàng cần đưa ra mức lãi suất phù hợp vừa thu hút được nguồn tiền gửi, vừa tăng trưởng dư nợ nhằm thu được lợi nhuận cao nhất.
Để xác định hiệu quả số vốn huy động được, các ngân hàng thường sử dụng chỉ tiêu:
Chênh lệch thu chi Thu lãi cho vay,
= λ - Tổng chi trả lãi từ lãi đầu tư
Doanh thu từ hoạt động cho vay đầu tư so với chi phí bỏ ra để huy động số
các ngân hàng cũng quan tâm đến chênh lệch lãi suất bình quân:
Chênh lệch lãi suất Lãi suất cho vay Lãi suất huy động
- -
bình quân bình quân bình quân Trong đó:
Lãi suất cho vay binh quân - ɪhŋ từ lãi dw y đầu tu x 100 % Tổng tài sản sinh lời
Chênh lệch lãi suất bình quân là chênh lệch giữa lãi suất bình quân đầu ra và lãi suất bình quân đầu vào. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của nguồn
vốn huy động và cho vay của ngân hàng. Chênh lệch lãi suất bình quân càng cao,
khả năng sinh lời của ngân hàng càng lớn, hiệu quả huy động vốn của ngân hàng
càng cao. Đây là cơ sở để ngân hàng tính toán đua ra mức lãi suất hợp lý nhằm tối thiểu hóa chi phí huy động, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
S Sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Một chiến luợc huy động vốn đúng đắn, phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn trong từng thời kỳ sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng đạt đuợc mục tiêu tăng truởng nguồn vốn kinh doanh và mục tiêu lợi nhuận tối đa. Sự hài hòa giữa huy động vốn và sử dụng vốn chính là công tác cân đối vốn của ngân hàng. Công tác cân đối vốn là hết sức quan trọng và cần thiết đối với bất cứ hoạt động của ngân hàng nào. Đó là một biện pháp nghiệp vụ, là một công cụ quản lý của nhà lãnh đạo ngân hàng, thông qua bảng cân đối vốn đã lập, các cán bộ ngân hàng sẽ xem xét, phân tích cơ cấu, tỷ trọng các nguồn và từng khoản sử dụng để dự đoán nhu cầu vốn biến động trong tuơng lai, từ đó có chính sách huy động vốn thích hợp.
Sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn phản ánh hiệu quả huy động vốn thông qua ba khía cạnh:
hàng. Huy động vốn quá nhiều sẽ gây lãng phí, trong khi huy động vốn quá ít sẽ ảnh huởng đến chất luợng đầu tu, làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Quy mô vốn huy động phải đủ lớn để đáp ứng các nhu cầu về tín dụng, thanh toán cũng nhu các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng. Để đảm bảo cân đối vốn trong quá trình kinh doanh các ngân hàng nên coi sử dụng vốn là điều kiện để huy động vốn. Các ngân hàng cần phải dựa vào kế hoạch sản xuất kinh doanh trong kỳ để uớc luợng nhu cầu vốn, từ đó lên kế hoạch huy động cho phù hợp.
Thực tế, ngân hàng không thể sử dụng toàn bộ luợng vốn huy động để cho vay hết mà phải giữ lại một phần theo tỷ lệ nhất định trên số vốn huy động để làm dự trữ bắt buộc theo qui định của NHNN và để đáp ứng nhu cầu chi trả khi khách hàng có nhu cầu rút tiền, do vậy tỷ lệ vốn sử dụng cho vay trên tổng nguồn vốn huy động luôn nhỏ hơn 1. Mục đích của ngân hàng là huy động để đáp ứng hoạt động cho vay, do vậy ngân hàng phải tìm mọi cách và sử dụng tối đa trên tổng vốn huy động, vì vậy tỉ lệ này càng cao chứng tỏ hoạt động càng có hiệu quả.
Phù hợp về kỳ hạn
Nguồn vốn huy động phải có kỳ hạn phù hợp với kỳ hạn sử dụng, đồng thời tạo sự ổn định của nguồn. Sau khi huy động vốn, vốn sẽ hình thành nên tài sản có của ngân hàng. Do vậy cần xem xét duới khía cạnh sự phù hợp về thời hạn giữa tài sản có và tài sản nợ nguồn vốn huy động .
Sự không cân xứng về kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ sẽ tiềm ẩn những
rủi ro cho ngân hàng nhu: rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái... Rủi ro lãi suất xảy ra duới hai dạng: rủi ro tái tài trợ tài sản nợ và rủi ro tái đầu tu tài sản có. hi thời hạn của nguồn vốn huy động ngắn hơn thời hạn của các khoản đầu tu, nếu lãi suất thị truờng có xu huớng tăng lên, ngân hàng sẽ phải huy động vốn với mức lãi suất cao hơn để tiếp tục tài trợ cho các
khoản đầu tư. Ngược lại, khi thời hạn sử dụng vốn ngắn hơn thời hạn của nguồn vốn huy động thì ngân hàng sẽ đứng trước rủi ro giảm lợi nhuận khi lãi suất thị trường giảm xuống.
Thông thường các ngân hàng vẫn sử dụng một phần nguồn vốn ngắn hạn để đầu tư vào các tài sản có thời hạn dài hơn nhưng ngân hàng chỉ sử dụng một tỷ lệ nhất định do phải tuân theo pháp luật qui định cũng như những yêu cầu về đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả. Nếu ngân hàng sử dụng quá nhiều vốn ngắn hạn để đầu tư vào các khoản tín dụng dài hạn thì ngân hàng sẽ đứng trước rủi ro thanh khoản.Trong khi kỳ hạn của các khoản nợ chưa đến hạn thu hồi, áp lực thanh khoản từ khách hàng sẽ buộc ngân hàng phải chấp nhận huy động vốn bổ sung với lãi suất cao để thanh toán cho khách hàng hoặc xấu hơn là mất khả năng thanh toán. Ngược lại, nếu ngân hàng sử dụng nguồn vốn dài hạn để cho vay ngắn hạn thì sẽ khó đảm bảo doanh thu vì nguồn dài hạn thường có lãi suất cao trong khi cho vay ngắn hạn có lãi suất thấp hơn cho vay trung và dài hạn.
Việc cân đối kỳ hạn giữa huy động vốn và sử dụng vốn là thách thức đối với tất cả các ngân hàng hiện nay. Đảm bảo cân đối về kỳ hạn một mặt nâng cao hiệu quả huy động vốn, mặt khác giảm rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng.
Sử dụng mô hình cấu trúc kỳ hạn giúp ngân hàng phân tích sự phù hợp về
nguồn vốn và sử dụng vốn. Dựa vào đó, ngân hàng điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn
và danh mục tài sản để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tăng doanh thu đồng thời
duy trì khả năng thanh toán, đa dạng hóa loại hình đầu tư sinh lời.
Danh mục tài sản và cấu trúc kỳ hạn của tài sản thường được xây dựng dựa trên cơ sở qui mô, cơ cấu nguồn vốn. Tùy vào chiến lược kinh doanh và
Việc sử dụng và huy động vốn bằng ngoại tệ có liên quan tới rủi ro tỷ giá nên tiến hành cân đối theo loại tiền giúp Ngân hàng loại bỏ đuợc rủi ro này. Ngân hàng phải căn cứ vào nhu cầu vay ngoại tệ của khách hàng, cũng nhu khả năng đảm bảo vốn thanh toán của Ngân hàng bằng ngoại tệ để quyết định có huy động vốn bằng ngoại tệ hay không.