1.2.2.1. Khái niệm, đặc điểm của tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại
a. Khái niệm:
Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc cĩ hồn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh tốn, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác” [2].
Theo Các Mác: “Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng và sau một thời gian nhất định lại quay trở lại người sở hữu với một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu”.
Như vậy, tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đĩ một bên chuyển giao một lượng giá trị sang cho bên kia được sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận được phải cam kết hồn trả theo thời hạn đã thoả thuận.
b. Đặc điểm:
Cĩ thể nhận thấy về thực chất tín dụng là một quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay. Tín dụng được cấu thành bởi các yếu tố, lịng tin, sự chuyển nhượng cĩ thời hạn, nguyên tắc hồn trả cả gốc và lãi, sự hứa hẹn hồn trả. Vì vậy cĩ thể nĩi tín dụng cĩ các đặc điểm như sau.
Tín dụng bao hàm yếu tố lịng tin: Từ khái niệm tín dụng ta cĩ thể thấy tín dụng là sự cho vay cĩ hứa hẹn thời gian hồn trả. Điều đĩ thể hiện sự tín nhiệm hay lịng tin của người cho vay vào người đi vay. Nếu người cho vay khơng đủ lịng tin vào khả năng hồn trả của người đi vay thì quan hệ tín dụng cĩ thể khơng phát sinh. Và ngược lại, nếu người đi vay nhận thấy người cho vay khơng thể đáp ứng được các yêu cầu về khối lượng cho vay, thời hạn vay, lãi suất.. thì quan hệ tín dụng cũng cĩ thể khơng xảy ra. Tuy nhiên, trong quan hệ tín dụng , lịng tin, sự tín nhiệm của người cho vay với người đi vay thường được đánh giá cao hơn do người cho vay
13
giao phĩ, chuyển quyền sử dụng tiền bạc cho bên đi vay sử dụng.
Tín dụng là sự chuyển nhượng cĩ thời hạn: Khác với những quan hệ mua bán thơng thuờng khác, quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng khoản vay chứ khơng trao đổi quyền sở hữu. Nguời cho vay chuyển một luợng giá trị hàng hĩa hay tiền tệ cho nguời đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định, sau đĩ nguời đi vay cĩ nghĩa vụ hồn trả lại cho nguời cho vay tồn bộ phần gốc cộng thêm một khoản lợi tức theo thỏa thuận ban đầu.
Tín dụng dựa trên nguyên tắc hồn trả gốc và lãi. Dựa trên những thỏa thuận ban đầu, sau một thời gian nhất định bên đi vay cĩ nghĩa vụ hồn trả lại cho bên cho vay một luợng giá trị bao gồm gốc khoản vay và lãi theo cam kết trên hợp đồng tín dụng
Tín dụng tiềm ẩn rủi ro. Quan hệ tín dụng giữa nguời cho vay và nguời đi vay bao hàm cả yếu tố lịng tin chính vì vậy cũng tiềm ẩn những rủi ro, đặc biệt là khi nguời cho vay cĩ những đánh giá khơng chính xác về các điều kiện pháp lý, tài chính... của nguời đi vay.
Bên cạnh những đặc điểm chung đã đuợc nêu ở trên, xuất phát từ đặc trung của các DNNVV nhu quy mơ nhỏ bé, năng lực tài chính cịn thấp, sổ sách và báo cáo kế tốn khơng rõ ràng, minh bạch, trình độ cơng nhân cũng nhu trình độ quản lý cịn yếu kém... quan hệ tín dụng đối với các DNNVV của các NHTM cịn cĩ những đặc điểm riêng nhu:
Thứ nhất, về quy mơ vốn tín dụng. Quy mơ vốn tín dụng thuờng là rất nhỏ nếu tính bình quân trên một doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Thứ hai, về thời hạn tín dụng: Cĩ thể là cho vay ngắn hạn,trung hạn hay dài hạn. Tuy nhiên do tính chất về hoạt động kinh doanh của các DNNVV nên hiện nay cho vay DNNVV tại các Ngân hàng thuơng mại chủ yếu là cho vay ngắn hạn.
Thứ ba, về bảo đảm tín dụng: Hầu hết các DNNVV đều phải cĩ tài sản bảo đảm cho khoản vay tại NHTM.
Thứ tu, về lãi suất vay: Các DNNVV ít đuợc uu đãi lãi suất, lãi suất áp dụng thuờng theo biểu lãi suất niêm yết của NHTM do các DNNVV vẫn chua cĩ sự tín
14 nhiệm cao từ các NHTM.
Thứ năm, về mục đích sử dụng vốn: Chủ yếu là các khoản cấp tín dụng nhằm bổ sung vốn lưu động thiếu hụt.
Thứ sáu, về khả năng hồn trả. Các DNNVV thường dễ gặp phải các vấn đề về khả năng trả nợ khi cĩ những sự biến động trên thị trường như lạm phát, khủng hoảng kinh tế...
1.2.2.2. Bản chất của tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại
về mặt hình thức, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị tiền tệ hay hàng hĩa từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định người sử dụng sẽ cĩ nghĩa vụ hồn trả lại cho người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. Hoạt động tín dụng đã manh nha xuất hiện từ khi cĩ sự phân cơng lao động, sự phân hĩa giàu nghèo, khi đĩ người nghèo vì thiếu tư liệu sản xuất nên phải đi vay của người giàu và chịu lãi nặng. Trong nền kinh tế thị trường, mỗi chủ thể tham gia nền kinh tế đều cần vốn cho các hoạt động kinh doanh của mình. Tuy nhiên nguồn vốn tự cĩ thường khơng đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng, đặc biệt là với các DNNVV khi quy mơ vốn của họ thường rất nhỏ. Mặt khác lại cĩ các chủ thể khác trong nền kinh tế (đại diện đặc trưng nhất là NHTM với vai trị là nơi cung cấp vốn chủ yếu cho thị trường) đang cĩ nguồn vốn rảnh rỗi. Sự tương tác qua lại giữa cung và cầu về vốn giúp các dịng vốn dư thừa được luân chuyển từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn, chính vì thế tín dụng gĩp phần thúc đẩy sự thịnh vượng của nền kinh tế.
Ân dưới sự di chuyển các luồng vốn tạm thời từ người cĩ vốn và người cần vốn là quan hệ vay mượn. Hay nĩi rõ hơn, bản chất của tín dụng là quan hệ vay mượn giữa người cho vay và người đi vay. Họ là những người khác nhau trong nền kinh tế, gặp nhau ở điểm cân bằng giữa nhu cầu vay vốn và khả năng đáp ứng nhu cầu này theo những quy định của pháp luật và các nguyên tắc tín dụng tương ứng.
1.2.2.3. Các hình thức tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại
15
hàng ngày càng đa dạng, phức tạp thơng qua các hình thức khác nhau bao gồm:
Cho vay: Tùy thuộc vào thời hạn tín dụng mà hoạt động cho vay cĩ thể đuợc chia thành cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn hay cho vay dài hạn, trong đĩ:
Cho vay ngắn hạn gồm cĩ:
Chiết khấu: Là việc tổ chức tín dụng mua lại giấy tờ cĩ giá chua đến hạn thanh tốn của khách hàng.
Thấu chi: Thấu chi là phuơng thức tài trợ ngắn hạn, trong đĩ ngân hàng cho vay bằng cách cho phép khách hàng đuợc rút tiền vuợt quá số du trên tài khoản vãng lai trong phạm vi số tiền và thời hạn nhất định.
Bao thanh tốn: Bao thanh tốn là một hình thức cấp tín dụng của NHTM cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hĩa đã đuợc bên bán và bên mua thỏa thuận trong hợp động mua hàng.
Cho vay từng lần: Là phuơng thức cho vay mà ngân hàng căn cứ vào kế hoạch từng khâu trong phuơng án kinh doanh hoặc từng loại vật tu cụ thể để cho vay. Đĩ là tiến trình cấp tín dụng dựa trên cơ sở nhu cầu tín dụng của từng đối tuợng vay. Hình thức cho vay từng lần cĩ thể đuợc áp dụng cho từng lần mua hàng, cho vay dự trữ các loại hàng tồn kho...
Cho vay theo hạn mức tín dụng: Là việc cấp tín dụng để đáp ứng nhu cầu vốn luu động của DN trong tồn bộ kỳ kế hoạch. Cụ thể đĩ là hình thức cho khách hàng sử dụng một số du tối đa trong một khoảng thời gian nhất định.
Cho vay trung dài hạn: Là hình thức cho vay tài trợ nhu cầu thiếu hụt vốn cố định, bao gồm:
Cho vay tài trợ dự án: Cơ sở cho vay dựa vào chện lệch giữa tổng nhu cầu vốn cần thiết hợp lý của dự án với vốn tự cĩ tham gia đầu tu vào dự án và các nguồn vốn huy động khác, khả năng nguồn vốn của ngân hàng, giới hạn cho vay tối đa (dựa trên vốn tự cĩ của ngân hàng, khách hàng, tài sản bảo đảm).
Cho vay mua sắm bổ sung máy mĩc thiết bị: Nguồn trả nợ là lợi nhuận của cơng ty đĩ. Khách hàng vay tiền khơng cần lập dự án.
Nhĩm biểu hiện từ phía doanh nghiệp Nhĩm biểu hiện từ phía Ngân hàng
16
năm, hết thời hạn nhận nợ một năm nếu tình hình tốt thì tiếp tục cho vay, nếu khơng tốt thì hợp đồng tín dụng sẽ bị chấm dứt ngay.
Cho vay để mua lại (LBOs): Là hình thức cho vay tiền để mua lại một doanh nghiệp khác. Thời gian thu nợ thuờng kéo dài từ 10 đến 20 năm.
Bảo lãnh: Là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên cĩ quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên đuợc bảo lãnh) khi khách hàng khơng thực hiện hoặc thực hiện khơng đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ và hồn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã đuợc trả thay.
Cho thuê tài chính: Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho thuê máy mĩc thiết bị, phuơng tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên đi thuê. Hình thức cho thuê tài chính phân biệt rõ ràng giữa sở hữu pháp lý và sử dụng, việc phân tích tín dụng trong quá trình cho vay tập trung vào khả năng tạo thu nhập và trả phí thuê mua hơn là lịch sử tín dụng của khách hàng, tài sản cho thuê cĩ vai trị tự đảm bảo. Từ các đặc điểm đặc trung của doanh nghiệp vừa và nhỏ cĩ thể thấy sản phẩm cho thuê tài chính đặc biệt phù hợp với loại hình doanh nghiệp này.
Các nghiệp vụ tín dụng khác: Tùy thuộc vào từng truờng hợp cụ thể mà NHTM cĩ thể cĩ thêm các nghiệp vụ cấp tín dụng khác