Nguy ên tắc ho àn thiện phải đ ảm b ảo việ c áp dụng đ ầy đủ và đúng đắn c ác
nguyên tắc trong việc thiết kế và vận dụng đúng đắn các nguyên tắc trong hoạt động kiểm S o át.
Tại BIDV nguy ên tắc p hân c ông phân nhiệm chưa rõ ràng, một vị trí c ông việc được phân công kiêm nhiệm nhi ều chức năng. Công việc kiểm S o át không được cụ thể b ằng văn b ản một cách thống nhất, thủ tục kiểm S oát các hoạt động, c ác nghiệp vụ mang tính hình thức, không thực hiện nghi êm túc, đ ầy đủ. Việ c phê chuẩn chứng từ được quy định chưa cụ thể. Ho ạt động tín dụng, kế to án thủ tục kiểm S oát chưa tốt vẫn còn để tồn tại S ai S ót.
Giải pháp cụ thể:
Các nguy ên tắc phân công phân nhiệm, nguyên tắc uỷ quy ền phê chuẩn, nguyên tắc b ất kiêm nhiệm trong hoạt động kiểm S oát cần phải được Sử dụng triệt để và thực hiện nghi êm túc từ Hội SỞ chính đến các chi nhánh. C ác bước của thủ tục kiểm S o át trong quá trình kiểm tra tất cả các hoạt động nghiệp vụ phải được thực thi nghi êm tú c, đ ầy đủ. N âng c ao ý thức trách nhiệm của từng cán b ộ trong hoạt động cũng như trong quá trình kiểm So át.
Nguyên tắc b ất kiêm nhiệm, BIDV cần nghi ên cứu lại cơ cấu tổ chức để có thể đảm b ảo nguyên tắc bất kiêm nhiệm, thực hiện độ c lập nghiệp vụ hậu iể hu hò g i g, h g ể ưỞ g hò g ế hụ h iể
g gi dị h g h u iể .
❖Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng
> Hoàn thiện quy trình tín dụng
Hiện nay tại BIDV cán b ộ tín dụng vừa là người thẩm định tài S ản vừa l à người đề xuất tín dụng nên có thể xảy ra việc cán b ộ ngân hàng thông đồng với khách hàng vay thường có xu hướng nâng cao gi á trị tài S ản đảm b ảo. D o đó, để hạ hế iệ i hiệ giữ h g h y hẩ ị h hì BIDV ó
thể thành lập b ộ phận thẩm định ri êng phân bổ ở c ác tỉnh thành và hoạt động độ c lập với chi nhánh như mô hình ACB đang áp dụng.
Xay dựng tiêu chí xét khách hàng cần qua thẩm định rủi ro: Trên cơ S ở b ộ máy cấp tín dụng nhu trên và để đảm b ảo tính khách quan, khả năng kiểm S oát cũng nhu tuân thủ các nguy ên tắc trong hoạt động cấp tín dụng, tác nghiệp giải ngan c ần phải xay dựng tiêu chí đối với khách hàng bắt buộc qua thẩm định rủi ro, theo đó các đối tuợng khách hàng S au thì bắt buộc phải qua bộ phận quản lý rủi ro truớc khi đuợc cấp tín dụng:
- Khách hàng có tổng gi ới hạn tín dụng l ớn hơn mức quy định.
- Khách hàng chua đuợc xếp hạng tín dụng nội b ộ theo quy định của BIDV ho ặc có thời gi an quan hệ tín dụng tại BIDV duới 1 năm.
- Các kho ản cho vay đầu tu dự án ho ặc b ảo lãnh cho khách hàng vay vốn tại các tổ chức tín dụng khác.
- Thực hiện đầy đủ nguyên tắc b ất ki êm nhiệm: Phân định rõ chức năng, nhiệm và trách nhiệm pháp lý của b ộ phận quan khách hàng, quản lý rủi ro và
quản trị hệ tín dụng để đảm bảo tính công b ằng trong giá chất luợng công việc,
là đi ều kiện đánh để quá trình xử lý các dấu hiệu rủi ro tín dụng đuợc nhanh chóng, hiệu quả kịp thời
> Kiểm soát thực hiện thẩm định và phân tích tín dụng
Xây dựng b ộ các ti êu chí thẩm định b ắt buộc thống nhất phải thực hiện về định luợng và định tính: xác định gi ới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng ho ặc 1 năm. Chú trọng đến phân tích định luợng, luợng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các S ố liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tí ch môi truờng vĩ mô, vi mô, môi truờng nội b ộ của doanh nghiệp, lị ch Sử quan hệ tín dụng với ngân hàng.) để nh ận ra những rủi ro ti ềm tàng và khả n ăng kiểm S oát, hạn chế những rủi ro đó của ngân hàng.
Trên cơ S ở gi ới hạn tín dụng đã đuợc phê duyệt, trong từng lần cấp tín dụ g hủ yếu u g h í h ủi ủ hí h huơ g y ó ể gi
hời gi xử ý gi dị h. T g h í h y, u g ế í h h ý
của phuơng án/dự án vay, đến nguồn cung c ấp, thị truờng và kh ả năng ti êu thụ... Đ ồng thời cần đua ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm S o át của ngân hàng và
> Kiểm soát thực hiện giám sát giải ngân và sau khi cho vay
Để đảm b ảo giải ngân đúng nguy ên tắc vay vốn cần thực hiện đối chiếu gi ải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu gi ải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm b ảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân b ằng tiền mặt trừ những truờng hợp đặc thù do hoạt động kinh doanh của khách hàng nhu cho vay thu mua nông, l âm thủy s ản của các hộ dân, trả luơng công nhân, chỉ áp dụng phuơng thức thanh toán chuyển kho ản để có thể kiểm s o át việ c sử dụng vốn vay củ a kh ách hàH g.
- Theo dõi việc kiểm tra sử dụng vốn vay theo đúng quy định và phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất luợng khách hàng. Định kỳ tiến hành phân
loại nợ đối với khách hàng, truờng hợp khách hàng có ph át sinh nợ xấu phải kiểm tra hàng tháng để theo s át tình hình của khách hàng, có nhận định, phân í h gi i h ú g ắ hằ hạ hế ủi .
- Thực hiện kiểm tra thực tế, có đánh gi á về việc sử dụng vốn, về tài s ản b ảo đảm của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có b iện pháp xử lý,
tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên gi ấy tờ. - Quy định về nội dung cần giám s át s au gi ải ngân nhu: khách hàng có
khó khăn trong việc trả nợ hay không, sự thay đổi của môi truờng kinh doanh, tình hình thị truờng ảnh huởng xấu đến phuơng án kinh do anh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật để cảnh b áo s ớm về rủi ro tín dụng, nắm b ắt khả năng xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra.
- Theo dõi chặt chẽ c ác nguồn ti ền của kh á ch hàng trên cơ s ở xây dựng cơ chế kiểm tra với từng loại vay. Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phuơng án kinh
doanh s ẽ giúp ngân hàng kịp thời thu nợ đúng hạn.
❖ Hoàn thiện hoạt động huy động vốn và một số hoạt động khác (thanh toán, ngân quỹ):
QLRR chủ động xây dựng, trình 1 ãnh đạo các kế hoạch kiểm tra mảng nghiệp vụ huy động vốn, thanh toán tại Chi nhánh mình theo từng tháng, từng quý, kiểm tra chéo giữa các phòng giao dịch. Khối Quản 1ý rủi ro căn cứ vào tình hình ho ạt g i h d h ủ ừ g hu , d ủi , h h iể
diệ h ạ g ghiệ ủ hi h h.