V ới những mụ c ti êu thiết kế trên, hệ thống KSNB trong ngân hàng có c ác nhiệm vụ S au:
- Ngăn ngừa thiếu Sót trong hệ thống xử lý nghiệp vụ
- B ảo vệ ngân hàng truớc những thất tho át tài S ản có thể tránh - Đ ảm b ảo việc chấp hành chính S ách kinh doanh
1.2.3.1. Ngăn ngừa thiếu sót trong hệ thống xử lý nghiệp vụ
Các thủ tục kiểm S o át phải đuợc thiết kế S ao cho có thể huớng các nghiệp vụ kinh tế xảy ra đúng nguyên tắc quy định, nhằm ngăn chặn kịp thời các S ai S ót, nhầm lẫn vô tình hay cố ý có thể gây thất thoát tiền b ạc hoặc tài S ản của ngân hàng, gây ra thiệt hại trong kinh doanh. Chẳng hạn nhu để ngăn chặn thất tho át ti ền b ạc, ngân hàng quy định mọi khoản thu chi truớc khi thủ quỹ thực hiện đều phải qua xét duyệt củ a kế to án, kiểm S o át vi ên, kế to án truởn.g,...
1.2.3.2. Bảo vệ ngân hàng trước những thất thoát tài sản có thể tránh
Ngân hàng phải giữ gìn một luợmg ti ền mặt l ớn đủ lo ại bao gồm ti ền mặt và c ác phuơng tiện chuyển nhmợng, chúng đòi hỏi phải đuợc b ảo quản về mặt vật chất cả trong khâu luu trữ cũng nhu khi chuyển tiền. Vì lý do này ngân hàng c ần phải thiết l ập các quy trình hoạt động, xác định rõ giới hạn tự do cá nhân và lập ra một hệ thống kiểm S o át nội b ộ chặt chẽ đối với tài S ản.
g i ặ u g , h u hế i ủ g h g u h g hể
kiểm đếm đuợc. Những tài S ản này phần l ớn b ao gồm một giá trị l ớn các khoản phải thu (phải thu ti ền vay, phải thu tiền l ai, khoản dự phòng nợ khó đòi), các tài S ản ngoại b ảng ( c am kết b ảo l anh, c am kết cho vay,...) đòi hỏi ngân hàng c àng h i ặ iệ hú g ế iệ hiế quy ì h hặ hẽ iể
S oát đuợc đầy đủ các tài S ản Nợ và tài S ản Có của ngân hàng.
1.2.3.3. Đảm bảo việc chấp hành chính sách kinh doanh
Cơ u iể i u hiế g hữ g hủ ụ ể
chấp hành. Chẳng hạn, cần phải thiết kế C ác b iện pháp kiểm tra để đảm b ảo các cán b ộ tín dụng S ẽ thực hiện c ác khoản cho vay đúng theo quy định của ngân hàng; các kế toán gi ao dịch thực hiện đúng các quy trình ngân hàng đã quy định về mở tài kho ản, chuyển ti ền,...