Từ những kinh nghiệm thực tế thiết kế và vận hành hệ thống KSNB tại Vietinbank và Vietcombank ở trên cho thấy để hoàn thiện hệ thống KSNB tại BIDV c ần chú ý những v ấn đ ề sau:
Thứ nhất, Thiết kế và vận hành b ộ máy tổ chức KSNB phù hợp dựa trên qui mô, tổ chức của từng ngân hàng và luôn luôn nâng cao hiệu quả của hoạt động KSNB và được thể hiện trên hai phương diện cơ b ản: Hoạt động hiệu quả của hệ thố g KS B ói hu g; Ch ư ng từng cu c kiể ói i g:
- Đối với hiệu quả của hệ thống KSNB: b an h ành những chính S ách và thủ tục giúp cho các chỉ thị đi ều hành được thực hiện; Thường xuyên rà S oát các văn b ản, chính S ách để cập nhật, chỉnh sửa, bổ sung kịp thời cho phù hợp và tuân thủ các quy định của pháp luật và thực tiễn kinh doanh; Thực hiện tốt nhất nguyên tắc phân chia trách nhiệm, quyền hạn.
- Kiểm Soát chất lượng từng cuộc kiểm Soát tại chỗ: Trưởng đoàn KSNB và các trưởng nhóm có trách nhiệm gi ám S át đối với các thành vi ên kiểm tra, đảm b ảo cuộc kiểm tra theo đúng quy trình.
Thứ hai, Cần ho àn thiện quy trình và phương pháp KSNB chú trọng vào việ h gi ủi hù h p củ hủ tục kiể ủ ơn vị, tiếp
cận kiểm Soát trên cơ Sở rủi ro, chuẩn hóa các quy trình hoạt động của từng nghiệp vụ, xác định rõ vị trí, quyền hạn, trách nhiệm của cán b ộ kiểm S oát và nâng cao chất lượng các cuộ c kiểm tra.
Thứ ba, Tăng cường công tác KTNB, KSNB định kỳ và đột xuất: Mục đí ch nhằm phát hiện kịp thời và ngăn chặn các biểu hiện ti êu cực, rủi ro có thể xảy ra đảm b ảo cho toàn hệ thống hoạt động an toàn, hiệu qu ả, tuân thủ đúng các
quy định của Nhà nước, của ngân hàng. Qua đó cán bộ kiểm tra cũng có thể học tập kinh nghiệm l ẫn nhau để nâng cao nghiệp vụ và kỹ năng chuyên môn.
Thứ tư, Thường xuy ên kiểm tra, đánh gi á hoạt động kiểm S o át nội bộ: Cá nhân, b ộ phận ở các cấp ph ải thường xuyên, Ii ên tục kiểm tra và tự kiểm tra việc thực hiện c ác quy định, quy trình nội bộ có liên quan và ph ải chịu trách nhiệm về kết quả thực hiện hoạt động nghiệp vụ, bộ máy kiểm tra giám S át tuân thủ phải hoạt động hiệu quả.
Cuối cùng, Chính S ách quản trị nguồn nhân lực cần được quan tâm nhằm đảm bảo có được lực lượng cán b ộ KSNB có chất lượng cao, phẩm chất đạo đức tốt, xây dụng văn hó a do anh nghiệp tốt. Ngo ài ra, hệ thống công nghệ thông tin phải ti ên tiến để tất cả các b ộ phận theo thẩm quyền có thể chủ động, linh hoạt khai thác dữ liệu phục vụ tốt cho mục đí ch quản trị rủi ro.
TÓM TẮT CHƯƠNG 1
Trong chương 1, tác gi ả đã đề c ập đến c ác vấn đề về những nộ i dung c ơ b ản về hệ thống kiểm S o át nộ i b ộ. Cụ thể:
- Khái niệm kiểm so át nội b ộ và các b ộ phận cấu thành hệ thống kiểm so át nội b ộ.
- Quan điểm và 13 nguyê n tắc về kiểm S o át nộ i b ộ frong NHTM theo Basel. - Vai trò, mục ti êu và nhiệm vụ của hệ thống kiểm S o át nộ i b ộ frong NHTM.
- Kinh nghiệm được rút ra về KSNB tại 2 ng ân hàng thương mại lớn ở Việt Nam hiện nay là Vietinb ank và Vietc omb ank và b ài họ c cho BIDV.
Đ ây là c ơ Sở lý luận c ần thiết để chúng ta đi Sâu vào thực tế, phân tích, đánh gi á thự c trạng hệ thống KSNB tại BIDV S ẽ đư ợc trình b ày trong chương 2.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG