Nguyên nhân chủ quan
- Về mô hình tổ chức: Tại chi nhánh chưa có phòng/bộ phận quản trị rủi ro, chưa có phòng Thẩm định nên không tách biệt được bộ phận kinh doanh và bộ phận quản trị rủi ro tín dụng. Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nộ i bộ tại chi nhánh chưa thực sự phát huy hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, một phần là do trình độ của cán bộ, một phần là do các cán bộ phòng kiểm soát nội bộ tại chi nhánh đều do chi nhánh điều động, bổ nhiệm và trả lương nên những kết luận của việc kiểm tra hồ sơ tín dụng có liên quan đến ban lãnh đạo chi nhánh không được khách quan.
- về chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng: Phân cấp xét duyệt và ủy quyền cho chi nhánh mới chỉ dừng lại ở hạn mức áp dụng cho chi nhánh và từng dự án đầu tư, chưa quản lý được tới từng ngành nghề, nhóm khách hàng có liên quan. Lý do công việc này đòi hỏi trình độ chuyên môn cao bởi sự hiểu biết về các ngành nghề, quan hệ giữa các doanh nghiệp, lãnh đạo các doanh nghiệp là rất phức tạp. Chưa có văn bản hưởng dẫn cụ thể của Ban thẩm định NHNo&PTNT Việt Nam cũng như của phòng Tín dụng NHNo tỉnh về quy trình thẩm định. Công tác thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng cho khách hàng chủ yếu dựa vào hồ sơ khách hàng cung cấp, khai thác các nguồn thông tin đáng tin cậy khác như từ Trung tâm thông tin tín dụng còn hạn chế (chỉ khai thác được thông tin về dư nợ, nhóm nợ, tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng).
- Về hệ thống xếp hạng tín d ụng nộ i bộ, công tác phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro: Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ theo phương pháp định lượng và định tính được chi nhánh áp dụng chính thức hơn năm năm đến nay bộc lộ nhiều hạn chế, bộ chỉ tiêu không sát với thực tế, việc lựa chọn chấm điểm các chỉ tiêu định tính mang nặng tính chủ quan của cá nhân cán bộ chấm điểm. Hiện tại chưa thực hiện việc chấm điểm tài sản bảo đảm tiền vay trên hệ thống này do vậy không lượng hóa hết các rủi ro có thể xẩy ra. Công tác phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng chưa sát với thông lệ Quốc tế, nhiều khi mang tính chủ quan của chi nhánh.
- Về nguồn nhân lực cho công tác quản trị rủi ro tín dụng: Hiện tại, chi nhánh NHNo tỉnh Nam Định có 440 cán bộ nhân viên, trong đó số lượng làm công tác tín dụng là 146 người và nhân lực cho quản lý rủi ro tín dụng chính là các cán bộ tín dụng này. Dư nợ bình quân trên một cán bộ tín dụng là 39 tỷ đồng. Do đặc thù kinh doanh trên địa bàn nông nghiệp, nông thôn nên suất đầu tư nhỏ (bình quân khoảng 80 triệu đồng/khách hàng), do vậy mỗi
một cán bộ tín dụng quản lý khoảng 500 khách hàng, nên áp lực công việc là khá lớn, dễ dẫn đến rủi ro tín dụng. Ngoài ra trong tổng số 146 cán bộ tín dụng thì hầu hết là cán bộ làm trực tiếp, bộ phận quản lý ít, nhiều nơi lãnh đạo phòng tín dụng vẫn phải trực tiếp cho vay, dẫn đến khó phân biệt giữa bộ phận quản trị rủi ro tín dụng với bộ phận khác. Kiến thức về quản trị rủi ro tín dụng của cán bộ tín dụng yếu, hầu hết là tự học và do kinh nghiệm của cán bộ đi trước truyền lại. Nhận thức về tầm quan trọng cũng như hiểu biết về công tác quản trị rủi ro tín dụng của hầu hết cán bộ ở chi nhánh còn thấp, một số ít cán bộ tín dụng chỉ được đào tạo về quản lý rủi ro khi NHNo&PTNT Việt Nam tổ chức, tại Chi nhánh chưa tổ chức được lớp tập huấn về quản lý rủi ro cho các cán bộ tín dụng. Một bộ phận cán bộ tín dụng chưa nhận thức đúng về tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro.
Nguyên nhân khách quan
- Môi trường pháp lý chưa đầy đủ, chưa đồng bộ: Nguyên nhân này làm kìm hãm hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, chẳng hạn như có rất nhiều tài sản đảm bảo là máy móc, thiết bị chuyên dùng chưa bắt buộc phải đăng ký sở hữu, đăng ký giao dịch b ảo đảm... Cho nên việc chấp nhận thế chấp những tài sản đó chỉ mang tính hình thức. Tất cả những rủi ro về pháp lý đó đều gây khó khăn trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Do vậy, các văn bản pháp lý liên quan đến hoạt độ ng ngân hàng cần được bổ sung, chỉnh sửa đồng bộ để tạo một môi trường pháp lý tốt cho hoạt động của các ngân hàng.
- Các thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, quản lý của doanh nghiệp không minh bạch, trong đó đặc biệt là các thông tin tài chính. Nhiều doanh nghiệp không thực hiện kiểm toán độc lập báo cáo tài chính, hoặc kiểm toán nhưng loại trừ phần lớn những khoản mục quan trọng như phải thu khách hàng, hàng tồn kho, tài sản cố định, đầu tư tài chính trung
dài hạn, thậm chí không có báo cáo tài chính nộp cho cơ quan thuế.. .điều này đã gây ra nhiều khó khăn cho chi nhánh trong việc thu thập và xử lý thông tin trong công tác phân tích đánh giá tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Trong những năm gần đây, nền kinh tế trong nước và thế giới liên tiếp gặp phải khủng khoảng, suy thoái, cùng với đó là sự điều hành của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước về các chính sách kinh tế vĩ mô như lạm phát, tỷ giá, lãi suất,... liên tục được điều chỉnh theo hướng bất lợi cho các doanh nghiệp, làm cho chi phí đầu vào của các doanh nghiệp tăng lớn, giá thành sản xuất gia tăng cao trong khi giá bán đầu ra gia tăng chậm do đó hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp ngày càng sụt giảm, hàng tồn kho lớn, ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng.
Tóm lại: Qua đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Nam Định trong những năm qua có thể khẳng định chất lượng tín dụng tại Chi nhánh là đảm bảo, góp phần vào việc xây dựng và phát triển chung của đơn vị. Tuy còn một số tồn tại và hạn chế trong công tác quản trị rủi ro nhưng công tác này đã dần được hoàn thiện. Nhưng những vấn đề tồn tại và hạn chế cần tiếp tục được xem xét nghiêm túc, để có biện pháp giải quyết hữu hiệu hơn nữa nhằm không ngừng củng cố và nâng cao chất lượng hoạt động của Chi nhánh.
2013 2014 2015 2016
1. Nguồn vốn 20 25 25 25 25
2. Dư nợ 10 10 CHƯƠNG 312 12 12
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH
3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH TRONG THỜI GIAN TỚI
3.1.1. Định hướng hoạt động
Định hướng hoạt động của Agribank trong thời gian tới ‘‘Giữ vững và phát huy là một NHTM Nhà nước có vai trò chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ ở nông thôn. Thực hiện tích cực các giải pháp theo sự chỉ đạo của Chính phủ, NHNN góp phần ngăn chặn suy giảm kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng bền vững. Tiếp tục duy trì tăng trưởng ở mức hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn và khả năng sinh lời. Nâng cao năng lực tài chính và phát triển giá trị
thương hiệu trên cơ sở đẩy mạnh và thực hiện văn hoá doanh nghiệp. Đáp
ứng vốn cho yêu cầu chuyển dịch cơ cấu sản xuất nông nghiệp, nông dân,
nông thôn theo chủ trương“Tam nông” của Đảng và Chính phủ. Mở rộng và
nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng để tăng trưởng nguồn thu dịch vụ ngoài tín dụng. Tập trung đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực, đổi mới công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hoá, đủ năng lực cạnh tranh, hội nhập”
Trên cơ sở định hướng của NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh đã xác định được chiến lược kinh doanh cho mình:
- Là chi nhánh thiếu vốn, thường xuyên phải sử dụng hơn 1.000 tỷ đồng nguồn vốn điều hòa từ NHNo Việt Nam để cho vay, do vậy Chi nhánh xác định huy động vốn lĩnh vực quan trọng, ưu tiên hàng đầu, dùng mọi nguồn lực cho công tác huy động vốn.
- Tăng trưởng dư nợ ở mức hợp lý, có tăng trưởng được nguồn vốn thì mới tăng trưởng dư nợ. Thị trường chính là nông nghiệp, nông thôn, đối tượng khách hàng chính là doanh nghiệp nhỏ và vừa, hộ sản xuất, cá nhân. Do ảnh hưởng từ suy thoái kinh tế nên hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn, do vậy phải thường xuyên củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng, duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức cho phép.
- Các mặt hoạt động khác: Trên cơ sở nền tảng công nghệ, mạng lưới,... tích cực phát triển các sản phẩm dịch vụ, tăng thu dịch vụ. Hoạt động kinh doanh đảm bảo đủ lương cho người lao động. Luôn giữ vai trò đầu tàu trong mọi hoạt động ngân hàng trên địa bàn tỉnh Nam Định và là chi nhánh mạnh trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
BẢNG 3.1 KẾ HOẠCH TĂNG TRƯỞNG MỘT SÓ CHỈ TIÊU CHÍNH
3.1.2. Định hướng về công tác quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là công việc mà cả hệ thống quan tâm thực hiện, định hướng của chi nhánh Nam Định cũng không nằm ngoài định hướng chung của NHNo Việt Nam:
- Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tập trung, thống nhất và độc lập, có sự tham gia của Hội đồ ng thành viên, Ban Tổng Giám đốc, các Ban, Ủy ban và các chi nhánh.
- Xây dựng và hoàn thiện các chính sách, quy trình, thủ tục quản lý rủi ro phù hợp với chuẩn mực trong khu vực và quốc tế, giúp ngân hàng xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát RRTD phát sinh trong quá trình kinh doanh một cách có hiệu quả nhất.
- Tiếp tục hoàn thiện hệ thống x ếp hạng tín dụng nội bộ, hàng năm rà soát lại bộ chỉ tiêu chấm điểm để có sự điều chỉnh phù hợp.
- Cải tiến phương pháp đo lường, kiểm soát và hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro để hỗ trợ hiệu quả cho các hoạt động kinh doanh và công tác quản trị rủi ro tín dụng.
- Xây dựng và hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống thông tin ngành và thị trường.
- Tăng cường tổ chức công tác đào tạo để nâng cao nhận thức, vai trò của công tác phòng ngừa và quản lý rủi ro, chú trọng đến những kinh nghiệm về quản lý rủi ro của những nước tiên tiến và những nước có điều kiện kinh tế xã hội tương đương Việt Nam. Tổ chức các khóa học về quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel 2.
- Xây dựng văn hoá quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ Quốc tế song phải phù hợp với đặc điểm của NHNo&PTNT Việt Nam.
3.2. GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH
NHNo&PTNT tỉnh Nam Định là một chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam, do vậy công tác quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh không nằm ngoài các quy định của NHNo&PTNT Việt Nam. Để công này này hoàn thiện hơn nữa, cần thực hiện các giải pháp sau:
3.2.1. Xây dựng mô hình tổ chức hiện đại hơn
Từ mô hình tổ chức tại chi nhánh còn nhiều bất cập, không đáp ứng được yêu cầu của công tác quản trị rủi ro, do vây tất yếu phải có sự thay đổi.
Các thông lệ hàng đầu về quản trị rủi ro nhấn mạnh rằng cần phải có sự phân tách giữa Bộ phận quản lý rủi ro, Bộ phận kinh doanh và Bộ phận kiểm toán nội bộ. Bộ phận quản lý rủi ro phải làm đầu mối cũng như tham gia thực hiện quy trình quản lý rủi ro; và xác định các thông số gắn với rủi ro để đưa công tác quản lý rủi ro vào các quy trình kinh doanh. Nên sử dụng mô hình quản trị “Ba tầng bảo vệ” để phân định trách nhiệm trong công tác quản trị rủi ro giữa ba tầng bảo vệ thông qua việc tạo ra cơ sở của hệ thống kiểm soát nội bộ xung quanh khung quản trị rủi ro của Ngân hàng. Như vậy mỗi tầng bảo vệ cần có người đứng đầu riêng. Bộ phận kiểm toán nội bộ cần phải hoàn toàn độc lập khỏi cơ cấu điều hành và báo cáo trực tiếp lên Ủy ban Kiểm toán, và Ủy ban này đến lượt mình sẽ báo cáo lên Hội đồng thành viên.
* Tầng bảo vệ đầu tiên
- Tầng bảo vệ đầu tiên sẽ gồm các bộ phận kinh doanh vì các bộ phận này trực tiếp tiếp xúc với khách hàng và có trách nhiệm quản lý các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh hàng ngày phù hợp với các chính sách và hạn mức rủi ro đã được phê duyệt.
- Tất cả các đơn vị kinh doanh có rủi ro phải nhận thức đầy đủ về chiến lược rủi ro và hoạt động theo khung mô hình đã được phê duyệt. Các đơn vị này có trách nhiệm đảm bảo các chính sách và hạn mức được thiết lập và phê duyệt trước khi tiến hành các hoạt động có rủi ro.
* Tầng bảo vệ thứ hai
- Bao gồm các phòng ban như: Quản trị rủi ro, Kiểm soát nội bộ, Pháp chế. Tầng bảo vệ này có trách nhiệm thiết lập khung quản trị rủi ro, xây dựng các công cụ, phương pháp luận quản trị rủi ro, thực hiện kiểm tra việc tuân thủ theo định kỳ và cung cấp các báo cáo thường xuyên hoặc đột xuất cho các Ủy ban, Hội đồng tương ứng và/hoặc Hội đồng thành viên.
- Để đánh giá rủi ro một cách khách quan, trách nhiệm kiểm soát phải luôn luôn được tách ra khỏi các đơn vị kinh doanh. Do đó, Ngân hàng nên chuyển toàn bộ các vai trò và chức năng liên quan đến rủi ro đang được đảm nhận bởi các đơn vị kinh doanh sang bộ phận Quản trị rủi ro.
* Tầng bảo vệ thứ ba
Đơn vị kiểm toán nội bộ thuộc Ban kiểm soát nên tiến hành rà soát thường xuyên và đánh giá độc lập việc thực thi và hiệu quả của khung quản trị rủi ro đã phê duyệt. Các trách nhiệm này cần phải được quy định rõ trong Chính sách quản trị rủi ro và Quy chế kiểm toán nội bộ.
Do vậy, NHNo&PTNT Việt Nam cần đẩy nhanh quá trình thiết lập và đưa vào hoạt động các phòng ban, đơn vị cần thiết để kiện toàn cơ cấu tổ chức của mình, đặc biệt trước mắt tại các chi nhánh loại 1, 2 nên bắt buộc phải thành lập ngay phòng Thẩm định tách riêng khỏi phòng Tín dụng hoặc thành lập phòng Quản trị rủi ro. Với quy mô và khối lượng các khoản nợ có vấn đề lớn, ngân hàng nên xem xét thiết lập một đơn vị chuyên trách để xử lý các khoản nợ có vấn đề.
3.2.2. Hoàn thiện chính sách tín dụng
Trước những hạn chế, bất cập, chi nhánh nên hoàn thiện chính sách tín dụng theo các nội dung sau:
- Cần xây dựng chính sách cho vay đối với nhóm khách hàng có liên quan là một phần trong chính sách tín dụng, do loại hình cho vay này thường được áp dụng các hạn mức tín dụng và quy trình phê duyệt cấp tín dụng khác nhau. Cần lưu ý rằng chính sách cần quy định rõ khái niệm của khách hàng