Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
2.2.6.1. Tình hình nợ quá hạn của kinh tế Hộ trong thời gian qua
Việc mở rộng cho vay kinh tế Hộ phải gắn liền mở rộng về số lượng khách hàng và dư nợ cho vay với việc kiểm soát rủi ro trong cho vay. Về cơ chế, NHNo &PTNT cấp tín dụng cho khách hàng trên cơ sở đảm bảo tín dụng (như thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) và trên cơ sở phân tích thực trạng tài chính của dự án và tính khả thi của phương án SXKD. Song trên thực tế, các hợp đồng tín dụng, các nguyên tắc tín dụng vẫn bị vi phạm bởi nhiều lý do mà hậu quả xấu nhất là khách hàng không trả được nợ, dẫn đến nợ quá hạn, đe dọa khả năng thu hồi vốn (gốc, lãi) của ngân hàng, thể hiện ở Bảng 2.15 dưới đây.
Bảng 2.15. Tình hình nợ quá hạn của kinh tế Hộ
8 1
+ Nợ quá hạn 4.099 3.232 4.048 3.777 4.582 +483
9 2 8 2 + Nợ nhóm 3 1,78 6 1,44 3 1,34 6 1,075 1,36 9 -417 Tỷ lệ (%) 43.6 % %44.6 %33.3 28.5% %29.8 23.3%- + Nợ nhóm 4 1,13 1 602 825 1,103 950 -181 Tỷ lệ (%) 27.6 % %18.6 %20.4 29.2% %20.7 16.0%- + Nợ nhóm 5 1,18 2 7 1,18 7 1,87 1,599 3 2,27 1 +1,09 Tỷ lệ (%) 28.8 % 36.7 % 46.4 % 42.3% 49.5 % 92.3%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác tín dụng Agribank, năm 2009-2013)
Nhìn vào số liệu trên ta thấy, tỷ lệ nợ quá hạn cho vay NNNT và cho vay kinh tế Hộ tại Agribank tương đối thấp. Năm 2009, nợ quá hạn cho vay NNNT là 5.225 tỷ đồng, chiếm 2,17% tổng dư nợ cho vay NNNT; trong đó, nợ quá hạn cho vay kinh tế Hộ là 4.099 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 2,2%. Tuy nhiên, các món nợ trên đều phát sinh do chậm trả lãi. Qua thực tế kiểm tra cho thấy khả năng thu hồi nợ cao; do đó, Agribank đã tích cực chỉ đạo thu hồi nợ gốc và lãi tồn đọng nên tỷ lệ nợ quá hạn cho vay kinh tế Hộ đến năm 2013 giảm xuống còn 1,2%, với số tiền là 4.582 tỷ đồng, giảm 1% so với năm 2009.
2.2.6.2. Cơ cấu nợ quá hạn của kinh tế Hộ
Nợ xấu là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng ngày càng lớn.
Quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của Agribank được chia thành 5 nhóm theo quy định của NHNN Việt Nam. Quy định này tiến gần tới những chuẩn mực quốc tế, đó là các loại nợ với mức rủi ro khác nhau thì được trích dự phòng với tỷ lệ khác nhau; qua đó tạo nên quỹ dự phòng đủ lớn để xử lý tổn thất sau này xảy ra trong thực tế.
Để đánh giá chất lượng tín dụng, hiện tại Agribank căn cứ vào chỉ tiêu nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ. Bên cạnh việc theo dõi sát, Ngân hàng cũng tiến hành lập dự phòng cho từng nhóm nợ với mức tăng dần. Số liệu nợ xấu cho vay kinh tế Hộ qua các năm được thể hiện trong Bảng 2.16.
Bảng 2.16. Phân loại nợ quá hạn cho vay kinh tế Hộ theo nhóm nợ
Dựa vào bảng phân tích cơ cấu nợ quá hạn kinh tế Hộ ta thấy, năm 2009, tổng nợ quá hạn là 4.099 tỷ đồng; trong đó, nợ nhóm 3 là 1.786 tỷ (chiếm tỷ trọng 43,6%), nợ nhóm 4 là 1.131 tỷ (chiếm tỷ trọng 27,6%), nợ nhóm 5 là 1.182 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 28,8%). Đây là nợ quá hạn phần lớn do chậm trả lãi và đều có khả năng thu hồi.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay kinh tế Hộ của Agribank có xu hướng giảm tương đối qua các năm. Nếu như năm 2009, tỷ lệ nợ quá hạn nhóm 3 là 43,6% thì tới năm 2013, tỷ lệ này giảm còn 29,8% (tức giảm 23,3%). Tỷ lệ nợ quá hạn nhóm 4 năm 2009 là 27,6% thì tới năm 2013, tỷ lệ này giảm còn 20,7% (tức giảm 16%).
Nợ xấu cho vay kinh tế Hộ năm 2013 tăng so với năm 2009 là 493 tỷ đồng (tăng 12%); trong đó nợ nhóm 3 là 1.369 tỷ đồng, giảm 417 tỷ đồng so với năm 2009 (tức giảm 23,3%), nợ nhóm 4 là 950 tỷ đồng, giảm 181 tỷ so với 2009 (tức giảm 16%), nợ nhóm 5 là 2.273 tỷ đồng, tăng 1.091 tỷ đồng (tức tăng 92,3%). Tình hình nợ quá hạn thuộc nhóm 5 tăng do nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân khách quan do NHNN Việt Nam yêu cầu tất cả các khoản nợ phân kỳ, các khoản lãi khi đến hạn chưa thanh toán mà không được gian hạn, điều chỉnh nợ gốc, lãi thì phải chuyển toàn bộ dư nợ sang quá hạn.
Kết quả nổi bật nhất của Agribank trong hoạt động cho vay Kinh tế Hộ những năm qua là tỷ lệ nợ quá hạn cho vay hộ hàng năm thấp, nên tỷ lệ nợ quá hạn cho vay NNNT toàn hệ thống luôn ở mức cho phép (tỷ lệ nợ xấu cho vay NNNT năm 2013 là 2,21%).