BẢNG PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH
Đvt: triệu đồng Chỉ Tiêu Năm 2020 Năm 2019 Tuyệt Chênh lệch
đối Tỷ lệ (%) 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 7.120.858 9.034.203
-
1.913.345 -21,18
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 2.278 1.462 816 55,81
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 7.118.580 9.032.741 - 1.914.161 -21,19 4. Giá vốn hàng bán 6.584.637 8.109.250 - 1.524.613 -18,80
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
vụ 533.943 923.491 -389.548 -42,18
6. Doanh thu hoạt động tài chính 130.948 98.357 32.591 33,14
7. Chi phí tài chính 23.299 26.567 -3.268 -12,30
8. Chi phí bán hàng 274.466 381.775 -107.309 -28,11
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 196.785 233.966 -37.181 -15,89
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 170.341 379.540 -209.199 -55,12
11. Thu nhập khác 693 1.322 (629) -47,58
12. Chi phí khác 381 53 328 618,87
13. Lợi nhuận khác 312 1.269 (957) -75,41
14. Tổng kế toán lợi nhuận trước thuế 170.653 380.809 -210.156 -55,19
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 21.190 67.031 -45.841 -68,39
16. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 149.463 313.778 -164.315 -52,37
Chỉ Tiêu Năm 2020 Năm 2019
So sánh
Tuyệt
đối Tỷ lệ (%) 1. Tổng luân chuyển thuần (LCT) 7.250.221 9.132.420 1.882.199 - -20,61
2. Doanh thu kinh doanh = DTT +DTTC 7.249.528 9.131.098 1.881.570 - -20,61
3. Lợi nhuận bán hàng = LN gộp -CPBH -CPQLDN 62.692 307.750 -245.058 -79,63 4. Hệ số sinh lời hoạt động (ROS) = NP/LCT 0,0206 0,0344 -0,0137 -40,00 5. Hệ số sinh lời hoạt động trước thuế = EBT/LCT 0,0235 0,0417 -0,0182 -43,55 6. Hệ số sinh lời hoạt động kinh doanh = LN thuần
30 7. Hệ số sinh lời từ hoạt động bán hàng
= LN bán hàng / DTT 0,0750 0,1022 -0,0272 -26,64
8. Hệ số chi phí = Tổng CP/LCT = 1-ROS 0,9794 0,9656 0,0137 1,42 9. Hệ số GVHB = Giá vốn hàng bán / DTT 0,9250 0,8978 0,0272 3,03
10. Hệ số CPBH = CPBH /DTT 0,0386 0,0423 -0,0037 -8,78
11. Hệ số CPQLDN = CPQLDN /DTT 0,0276 0,0259 0,0017 6,72
*Phân tích khái quát: Dựa vào bảng phân tích trên, ta có thể thấy lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp năm 2020 là 149.463 triệu đồng đã giảm 164.315 triệu đồng với tốc độ giảm 52.37% so với năm 2019. Dẫn đến chỉ tiêu hệ số sinh lời hoạt động của doanh nghiệp đã giảm từ 0.0344 xuống còn 0.0206 với tỷ lệ giảm 40%. Điều này chứng tỏ kết quả kinh doanh của doanh nghiệp đã có sự giảm sút so với năm 2019. Tuy nhiên Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp vẫn lớn hơn 0, chứng tỏ doanh nghiệp có lãi. Để có được sự phân tích chính xác về kết quả kinh doanh của công ty, ta cần đi sâu vào nghiên cứu, phân tích chi tiết các chỉ tiêu trên.
*Phân tích chi tiết: