doanh nghiệp trong năm 2019 đạt 84.761 triệu đồng, đến năm 2020 là -365.948 triệu đồng, giảm 450.709 triệu đồng so với năm 2019, với tốc độ giảm là 531.74%. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt - đoạt đầu tư có sự thay đổi: từ dương sang âm, do doanh nghiệp đã tăng chi đầu tư (tăng 425.726 triệu đồng), chủ yếu tăng chi đầu tư vốn góp vào đơn vị khác; tiền thu từ hoạt động đầu tư giảm ( giảm 24.983 triệu đồng) chủ yếu do tiền thu hồi cho vay giảm 63.000 triệu đồng, còn các khoản tiền cho vay, cổ tức, lợi nhuận được chia tăng mạnh đây là dấu hiệu tốt với doanh nghiệp, sự tăng trưởng - vốn bằng tiền an toàn. Doanh nghiệp đã thay đổi chính sách đầu tư: giảm đầu tư bên trong doanh nghiệp, tăng đầu tư bên ngoài. Mặc dù dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư âm, các khoản chi đầu tư lớn nhưng nó lại là cơ sở để doanh nghiệp tạo ra tiền trong tương lai.
- Nhân tố Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính: Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính của công ty trong 2 năm qua đều mang dấu âm Tuy nhiên đã có xu hướng tăng lên. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính năm 2019 là 222.751 triệu đồng, năm 2020 là 88.909 triệu đồng, tăng 133.842 - - triệu đồng. Nguyên nhân là do doanh nghiệp đã giảm chi hoạt động tài chính 109.296 triệu đồng và tăng thu từ hoạt động tài chính 24.546 triệu đồng. Cụ thể là giảm các khoản chi trả nợ gốc vay, trả cổ tức, lợi nhuận cho chủ sở hữu và tăng các khoản vay ngắn hạn, dài hạn nhận được. Điều này cho thấy quy mô huy động vốn từ bên ngoài tăng, quy mô vốn chủ lại giảm, xuất phát từ chính sách huy động vốn của doanh nghiệp: tăng huy động từ nguồn vốn nợ.
*Kết luận: Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ giảm là dấu hiệu không tốt đối với doanh nghiệp. Xét theo từng hoạt động, mặc dù trong tình hình kinh tế khó khăn như hiện nay, nhưng dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vẫn tăng lên cho thấy chiến lược quản trị bán hàng, chiến lược sản xuất của doanh nghiệp khá hiệu quả, tuy nhiên nó vẫn không đủ bù đắp số tiền đầu tư cũng như hoàn trả phần vốn đã huy động, điều này khiến cho tổng lưu chuyển tiền thuần trong kỳ vẫn âm. *Biện pháp:Doanh nghiệp cần đề ra các biện pháp tăng thu từ hoạt động kinh doanh, cụ thể: tiếp tục rà soát, củng cố, phát triển hệ thống các kênh phân phối, đầu tư nâng cấp thương hiệu, mở thêm các cửa hàng, đại lý có quy mô lớn, thiết kế trang trí đẹp, hiện đại đa dạng chủng loại sản phẩm, tăng cường kinh doanh trên các trang web thương mại điện tử...
9. Phân tích công nợ và khảnăng thanh toán
34
TÌNH HÌNH QUY MÔ CÔNG NỢ CỦA CÔNG TY VIỆT TIẾN
1. Bảng phân tích quy mô công nợ Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu 31/12/2020 31/12/2019 Chênh lệch
Số tiền Tỷ lệ (%)
Các khoản phải thu 1.439.661 1.619.939 -180.278 -11,13