a. Cân đối nguồn vốn
Bảng 3.13 Cân đối nguồn tài trợ của doanh nghiệp năm 2019 – 2020
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020
Tài sản ngắn hạn 876,390 630,089
Nợ ngắn hạn 822,301 567,214
Tỷ lệ (TSNH/NNH) 1.066 1.111
Nhận xét: Với lượng tài sản ngắn hạn hiện có của công ty thì công ty hoàn toàn có thể đáp
ứng được các khoản nợ ngắn hạn khi tới hạn. Đảm bảo được khả năng chi trả của doanh nghiệp
Chỉ tiêu 2019 2020 Chênh lệch (+/-) Chênh lệch (%) Vốn chủ sở hữu 1,083,171 1,082,517 (654) (0,060) Tổng nguồn vốn 2,069,956 1,701,746 (368,211) (17,788) Tài sản dài hạn 1,193,566 1,071,657 (121,910) (10,214) Hệ số tự tài trợ 0,5233 0,6361 0,1128 21,564
Hệ số tự tài trợ tài sản dài hạn 0,9075 10,101 0,1026 11,309
Nhận xét:
Hệ số tự tài trợ: Tăng 0.1128 tương đương 21,56%. Hệ số tự tài trợ đầu năm và cuối năm đều lớn hơn 0,5 điều này cho thấy mức độ độc lập tài chính của công ty khá cao. Mức độ phụ thuộc tài chính thấp. Rủi ro tài chính của doanh nghiệp là không cao.
Hệ số tự tài trợ tài sản dài hạn: Tăng 0,1026 tương đương 11,31%. Điều này cho thấy với việc vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp đã dư để tài trợ cho tài sản dài hạn và còn dùng để tài trợ cho tài sản ngắn hạn. Rủi ro hoạt động của doanh nghiệp được duy trì ở mức tương đối thấp
b. Cân đối thanh toán
34
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020
Phải thu khách hàng 94,291 92,809 Tổng khoản phải thu 103,046 102,309
Tỷ lệ 0.915 0.907
Phải trả khách hàng 227,458 260,199 Tổng khoản phải trả 986,785 619,229
Tỷ lệ 0.231 0.42
Nhận xét : Các khoản phải thu về của công ty lớn hơn khoản phải trả. Công ty có chính
sách bán hàng của công ty hơi khắt khe. Có thể các quản lý được các khoản phải thu, nhưng không khuyến khích được lượng mua của khách hàng.