II Cổ đông nước ngoài 70 9.344.60 3 9.344.603 18,
BÁO CÁO CỦA TIỂU BAN KIỂM TOÁN NỘI BỘ
Tiểu ban KTNB trực thuộc HĐQT Công ty CP Đầu tư và Thương mại TNG gồm có 03 thành viên:
Tất cả các thành viên đều có đủ năng lực, kinh nghiệm để thực hiện các nhiệm vụ được HĐQT giao và được quy định cụ thể trong quy chế hoạt động của Tiểu ban KTNB.
Trong năm tài chính kết thúc vào ngày 31/12/2018, Tiểu ban KTNB đã tổ chức 04 cuộc họp với sự tham gia trực tiếp của cả 03 thành viên (tháng 03; tháng 06; tháng 09 và tháng 12 năm 2018). Ngoài ra còn có nhiều cuộc họp khác theo các chủ đề riêng biệt với sự tham gia của các thành viên có liên quan. Sau mỗi cuộc họp cũng như kết thúc năm tài chính 2018, Tiểu ban KTNB đã thực hiện tổng hợp và báo cáo kết quả hoạt động lên HĐQT. Có thể tóm tắt kết quả hoạt động của Tiểu ban KTNB như sau:
STT TIỂU BAN KTNB CHỨC VỤ SỐ CỔ PHẦN SỞ HỮU TỶ LỆ
1 Bà Hà Thị Tuyết Trưởng TB 12.436 0,03%
2 Ông Nguyễn Văn Đức Thành viên 96.033 0,19%
3 Ông Trần Minh Hiếu Thành viên 30.905 0,06%
GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TIỂU BAN KTNB
KTNB trực thuộc về mặt chức năng và chịu sự giám sát độc lập của Tiểu ban KTNB thông qua việc phê duyệt kế hoạch kiểm toán năm, xem xét điều lệ hoạt động và phương pháp KTNB. Tiểu ban KTNB đánh giá chức năng KTNB hoạt động hiệu quả, mang lại giá trị tăng thêm đáng kể cho Công ty. Cụ thể:
Bộ máy KTNB khá gọn nhẹ nhưng hoạt động dựa trên các thông lệ tốt nhất, đảm bảo tính độc lập và chất lượng kiểm toán.
Điều lệ KTNB, sổ tay KTNB cũng như thực tế hoạt động KTNB cho thấy KTNB TNG đã đạt được những yêu cầu cơ bản của KTNB khi so sánh với cuốn Cẩm nang KTNB do Bộ Tài chính và Ngân hàng Thế Giới ("WB") đồng phát hành.
Việc phối hợp giữa Ban TGĐ và Tiểu ban KTNB trong quản lý chức năng KTNB giúp KTNB phát huy tốt vai trò của mình không chỉ ở yêu cầu đảm bảo tuân thủ mà còn hỗ trợ các đơn vị trong QLRR và KSNB cả trước, trong và sau khi nghiệp vụ phát sinh.
Dù còn khó khăn về nhân sự nhưng kế hoạch KTNB 2018 đã được hoàn thành trước thời hạn. Kết quả
KTNB cho thấy việc tuân thủ quy trình ở các đơn vị được kiểm toán được thực hiện rất tốt. Việc chuyển từ kiểm toán tuân thủ sang hỗ trợ các đơn vị trong QLRR và KSNB đã có những kết quả tốt và sẽ là ưu tiên trong các năm tới.
Vai trò của KTNB trong Công ty được ghi nhận và ngày càng nâng cao thông qua những phản hồi tích cực từ các đơn vị được kiểm toán.
GIÁM SÁT TUÂN THỦ VÀ CHỐNG GIAN LẬN
Tiểu ban KTNB thực hiện giám sát tính hiệu quả các hoạt động, biện pháp phòng chống gian lận, các vi phạm nội quy, điều lệ Công ty, đạo đức nghề nghiệp hoặc vi phạm pháp luật. Hiện nay Công ty đã thiết lập bộ máy để chỉ đạo và triển khai thực hiện các biện pháp phòng chống gian lận.
GIÁM SÁT HỆ THỐNG QLRR VÀ KSNB
Định kỳ hàng quý, Tiểu ban KTNB giám sát hệ thống kiếm soát nội bộ và hệ thống quản lý rủi ro thông qua báo cáo của KTNB, Kiểm toán độc lập, Bộ phận KSNB và QLRR. Kết quả giám sát cho thấy Công ty CP Đầu tư và Thương mại TNG có một khuôn khổ QLRR và KSNB hoạt động hữu hiệu:
Tích hợp hệ thống QLRR và KSNB trực tiếp trên hệ thống phần mềm ERP giúp phát hiện rủi ro và kiểm soát kịp thời, đảm bảo rủi ro luôn ở mức có thể chấp nhận được.
Có bộ máy chuyên trách QLRR và KSNB.
Có quy trình và phương pháp QLRR.
Rủi ro luôn được theo dõi và cập nhật để có biện pháp phù hợp.
CBCNV Công ty ý thức và có trách nhiệm đối với vấn đề QLRR. Hệ thống tự đánh giá KSNB góp phần tích cực vào việc nâng cao ý thức của cán bộ nhân viên đối với QLRR và KSNB.
Các quy trình nghiệp vụ được ban hành, cập nhật và quản lý bởi bộ phận chuyên trách. Kết quả KTNB cho thấy việc tuân thủ các quy trình hiện hành được thực hiện rất tốt.
GIÁM SÁT BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tiểu ban KTNB đã thực hiện giám sát báo cáo tài chính tháng, quý, sáu tháng, năm trước khi Ban TGĐ trình HĐQT, ĐHĐCĐ hoặc công bố ra bên ngoài theo quy định của pháp luật; có ý kiến về tính trung thực, đầy đủ, đúng hạn và tính phù hợp của báo cáo tài chính với chế độ, chuẩn mực kế toán và các quy định pháp luật hiện hành. Kết quả giám sát cho thấy:
Báo cáo tài chính quý, năm được lập và công bố phù hợp với chuẩn mực kế toán và các quy định của pháp luật hiện hành.
Trong năm không có bất kỳ thay đổi nào của chế độ kế toán, chuẩn mực kế toán, chính sách thuế có tác động trọng yếu tới tình hình tài chính và báo cáo tài chính đã công bố.
Không có ghi nhận bất thường đối với giao dịch bên liên quan.
GIÁM SÁT DỊCH VỤ KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP
Kết quả giám sát cho thấy đề xuất kế hoạch và việc thực hiện kế hoạch kiểm toán 2018 của Kiểm toán độc lập là phù hợp với yêu cầu của Công ty về phạm vi, đối tượng, phương pháp, thời gian cũng như các yêu cầu đảm bảo chất lượng, tính độc lập, không xung đột lợi ích của kiểm toán độc lập. Đối với việc lựa chọn Kiểm toán độc lập cho năm tài chính 2019, HĐQT sẽ đề xuất để trình Đại hội Cổ đông biểu quyết lựa chọn.