4. Các khoản đầu tư tài chính DH
2.2.1.2 Tình hình tài chính của công ty trong những năm qua
Nhìn chung trong những năm qua tình hình hoạt động của công ty tương đối khả quan và đạt được một số thành tích đáng kể. Tuy những năm gần đây do tình hình chung của nền kinh tế khả năng tài chính của công ty đã giảm sút và bị lỗ trong năm 2013.
Khai thác và kinh doanh khoáng sản tiềm ẩn nhiều rủi ro, nhất là với công ty gồm nhiều ngành nghề kinh doanh như công ty cổ phần khoáng sản Bắc Kạn
Kinh doanh thương mại của công ty trong những năm qua không dược thuận lợi, do mức độ cạnh tranh của thị trường trong nước ngày càng cao, và tình hình xuất nhập khẩu cũng gặp nhiều khó khăn. Ta có thể tóm tắt tình hình sản xuất kinh doanh của công ty những năm qua như sau:
Bảng 4 : Tóm tắt tình hình sản xuất kinh doanh cỏa công ty 2011-2013
Đơn vị tính: 1000đồng
Stt Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1 Tổng tài sản 142.439.007 132.553.126 138.554.049
2 Tài sản ngắn hạn 68.749.810 49.631.978 49.756.700
3 Tổng nợ phải trả 42.580.685 41.368.991 63.003.938
4 Nợ ngăn hạn 41.867.480 40.986.295 62.985.938
5 Doanh thu thuần 111.791.207 71.405.366 48.341.579
6 LNTT 12.517.933 9.120.230 (16.053.338)
7 LNST 11.221.760 8.143.667 (16.053.338)
Qua bảng trên cho ta thấy tình hình kinh doanh của công ty trong 03 năm vừa qua biến động mạnh. Cụ thể như sau:
Tổng tài sản của công ty từ 2011 đến 2012 giảm gần 10 tỷ đồng, đến năm 2013 tuy tổng tài sản của công ty đã tăng nhưng chưa bằng mức tổng tài sản năm 2011. cho thấy sự thu hẹp về quy mô của công ty. Đây là xu hướng phát triển chung trong nền kinh tế thị trường hiện nay.
Nợ phải trả của công ty từ 2011-2013 tăng mạnh tuy có giảm ở mức 2012, nhưng đến năm 2013 lại tăng mạnh. Cụ thể so với năm 211 thì tổng nợ của công ty năm 2012 đã giảm 211.694 nghìn đồng tương ứng với mức giảm 0,49%. Đến năm 2013 tổng nợ phải trả của công ty đã tăng lên mức 62.985.938 nghìn đồng, so với năm 2012 thì tổng nợ phải trả của công ty đã tăng 21.999.643 nghìn đồng tương đương mức tăng 53,67%.
Doanh thu thuần từ của công ty từ 2011-2013 có xu hướng giảm mạnh. Năm 2011 doanh thu thuần của công ty 71.045.366 nghìn đồng, nhưng đến năm 2013 doanh thu thuần của công ty đã giảm mạnh và chỉ còn mức 48.341.579 nghìn đồng.
Doanh thu thuần của công ty từ 2011 đến 2013 cũng chính là nguyên nhân làm cho lợi nhuận của công ty giảm theo. Từ năm 2011 đến 2012 lợi nhuận trước thuế của công ty đã giảm từ 11.221.760 nghìn đồng xuống còn mức 8.143.557 nhìn đồng. Đến năm 2013, lợi nhuận trước thuế của công ty là
(16.053.338) nghìn đồng, do doanh thu tạo ra của công ty không đủ để bù đắp những chi phí đã chi ra.
2.2.2 Quy mô và cơ cấu vốn lưu động của công ty
Để quản lý và sử dụng vốn đạt hiệu quả nhất, các doanh nghiệp cần xây dựng một cơ cấu vốn sao cho thật phù hợp với yêu cầu sản xuất kinh doanh của mình. Cơ cấu vốn lưu động cho ta thấy rằng quan hệ tỷ lệ giữa các thành phần trong tổng vốn lưu động của công ty. Trong 3 năm 2011, 2012, 2013 cơ cấu vốn lưu động của công ty cổ phần khoáng sản Bắc Kạn có sự biến động như sau:
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch2013/2012 Giá trị (1000 đồng) Tỷ trọng (%) Giá trị (1000 đồng) Tỷ trọng (%) Giá trị (1000 đồng) Tỷ trọng (%) Giá trị (1000 đồng) Tỷ trọng (%) Giá trị (1000 đồng) Tỷ trọng (%) I. Tiền 22.051.055 32,07 1.348.262 2,72 499.262 1,00 (20.702.793) (93,88) (849.000) (62,97) 1. Tiên 22.051.055 32,07 1.348.262 2,72 499.262 1,00 (20.702.793) (93,88) (849.000) (62,97) II. Các khoản phải thu 14.542.600 21,15 9.660.451 19,46 20.578.402 41,37 (4.882.149) (33,57) 10.917.951 112,97 1 Phải thu KH 11.889.999 17,29 5.436.506 10,95 17.374.920 34,93 (6.453.493) (54,28) 11.938.414 216,6 2. Trả trước người bán 2.656.811 3,85 3.077.079 6,19 1.748.412 3,51 420.268 15,82 (1.328.667) (43,18) 3.Phải thu khác 1.133.818 1,64 2.284.921 4,60 2.608.601 5,24 1.151.103 101,52 323.680 14,17 4, dự phòng PTNH (1.138.059) (1,65) (1.138.059) (2,29) (1.153.532) (2,32) 0 0 (15.473) (1,36) III. Hàng tồn kho 29.856.069 43,43 34.642.461 69,70 26.518.989 53,31 4.786.392 16,03 (8.123.472) (23,45) IV.TSLĐ khác 2.300.085 3,25 3.980.802 8,12 2.150.045 4,32 1.680.717 70,07 (1.830.757) (45,99) 1. CP trả trước NH 593.153 0,86 1.451.346 2,92 937.161 1,88 858.193 144,68 (514.185) (35,4) 2.Thuế GTGT được khấu trư 51.714 0,08 226.352 0,46 39.985 0,08 174.638 337,69 (186.367) (82,34)
3. Thuế & PTNN khac - - 81.554 0,02 - - - - - -
4. TSNH khac 1.655.217 2,31 2.221.548 6,72 1.172.899 2,36 566.331 34,21 (1.048.649) 47,2
Tổng VLĐ 68.749.810 100 49.631.978 100 49.746.700 100 (19.117.832) (27,8) 114.722 0,23
Qua việc tính toán và xem xét bảng số liệu trên ta thấy:
Tổng vốn lưu động của công ty năm 2011 là 68.749.810 nghìn đồng và năm 2013 vốn lưu động là 49.746.700 nghìn đồng. Vậy tổng vốn lưu động của công ty đã giảm so với năm 2011 hơn 19 tỷ đồng. Cụ thể của sự thay đổi này như sau
- Năm 2012 so với 2011
Từ 2011 đến 2012 tổng vốn lưu động của công ty đã giảm mạnh ở mức 19.117.832 nghìn đồng tương đương với mức giảm 37,8% so với năm 2011. Trong đó có 2 nguyên nhân làm tăng và 2 nguyên nhân làm giảm vốn lưu động như sau:
Các nguyên nhân làm giảm gồm có tiền và các khoản phải thu. Trong đó tiền giảm 20.702.793 nghìn đồng tương ứng với mức giảm 93,88% so với năm 2011.
Các khoản phải thu của công ty cũng giảm nhưng mức độ giảm chậm hơn so với tiền, từ 2011-2012 các khoản phải thu của công ty giảm 4.882.149 nghìn đồng tương đương với giảm 33,37%. Trong đó phải thu khách hàng giảm 6.453.493 nghìn đồng tương ứng mức giảm 54,28%. Các khoản trả trước người bán có tăng nhưng mức tăng nhỏ chỉ là 420.268 nghìn đồng tương đương mức tăng 15,82% . Tuy các khoản trả trước người bán tăng nhưng mức tăng nhỏ không cân bằng với các khoản phải thu khách hàng nên làm cho tổng các khoản phải thu của công ty giảm.
Các nguyên nhân làm tăng vốn lưu động của công ty gồm có: hàng tồn kho và các khoản phải thu khác. Trong đó hàng tồn kho của công ty đã tăng 4.786.392 nghìn đồng tương đương với mức tăng 16,03%. Các khoản tài sản lưu động của công ty cũng tăng ở mức độ tương đối lớn, so với năm 2011 thì năm 2012 đã tăng 1.680.717 nghìn đồng tương đương mức tăng 70,07%.
- Sự thay đổi năm 2013 so với 2012
So với năm 2012 thì tổng vốn lưu động của công ty đã có xu hướng tăng trở lại. Tuy nhiên mức tăng còn rất nhỏ. Tổng nguồn vốn lưu động chỉ tăng
114.722 nghìn đồng tương ứng tăng 0,23%. Trong đó có các nguyên nhân làm thay đổi như sau:
Tiền tiếp tục giảm 849.000 nghìn đồng so với năm 2012 đã giảm 62,97%. Các khoản phải thu của công ty so với năm 2012 thì năm 2013 đã tăng 10.917.951 nghìn đồng tương ứng mức tăng 112,97%. Nguyên nhân chính làm cho các khoản phải thu tăng là khoản phải thu khách hàng tăng mạnh 11.938.414 nghin đồng tương ứng mức tăng 216,6%
Hàng tồn kho của công ty cũng giảm do tích cực bán hàng để thu hồi vốn, so với năm 2012 thì năm 2013 hàng tồn kho giảm 8.123.472 nghìn đồng, tương đương mức giảm 23,45%
Nguyên nhân duy nhất làm cho tổng vốn lưu động của công ty năm 2013 tăng lên là các khoản phải thu. So với năm 2012 thì các khoản phải thu đã tăng 10.917.951 nghì đồng tương đương với mức tăng 112,97%.