2.2. QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
2.2.3. Các nguyên tắc căn bản trong quản trị nợ xấu của các NHTM
Dựa trên những nguyên tắc căn bản do các nhà quản trị xây dựng khi tiến hành quản trị rủi ro nói chung, các nguyên tắc trong việc quản trị nợ xấu đƣợc đánh giá gồm:
Nguyên tắc chấp nhận nợ xấu
Với mục tiêu có đƣợc những thu nhập, các nhà quản trị ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toàn nợ xấu mà cần phải biết chấp nhận nợ xấu ở những mức độ cho phép. Chấp nhận mức độ nợ xấu cho phép là điều kiện đầu tiên cần có đểquản trị tốt rủi ro nợ xấu.
Nguyên tắc điều hành nợ xấu cho phép
Ngun tắc này địi hỏi gói “nợ xấu cho phép” phải có khả năng điều tiết đƣợc trong quá trình quản lý. Đối với những ngun nhân khơng có khả năng điều chỉnh đƣợc cần phải đƣợc chuyển ra bên ngoài.
Nguyên tắc quản lý độc lập các nguyên nhân riêng biệt
Các nguyên nhân phát sinh nợ xấu có thể khá độc lập với nhau. Sự thiệt hại do một loại ngun nhân nào đó khơng nhất thiết làm tăng xác suất xảy ra các nguyên nhân khác. Mỗi nguyên nhân cần có những phƣơng pháp quản trị riêng phù hợp.
Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ nợ xấu cho phép và mức độ thu nhập
Việc chấp nhận nợ xấu phải trên cơ sở đánh giá mối quan hệ lợi ích – rủi ro. Mức độ chấp nhận nợ xấu phải phù hợp với lợi ích kỳ vọng.
Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính
Nguyên tắc này yêu cầu tổn thất mà ngân hàng ƣớc tính khi xảy ra nợ xấu phải nằm trong giới hạn khả năng dự phòng của ngân hàng. Nguyên tắc này còn thể hiện mục tiêu của ngân hàng nhằm hƣớng đến sự phát triển bền vững.
Nguyên tắc hợp lý về thời gian
Thời gian của nghiệp vụ càng dài thì biên độ xảy ra rủi ro nợ xấu càng lớn và khả năng điều tiết rủi ro càng giảm. Do vậy, khi buộc phải chấp nhận những giao dịch này, ngân hàng cần yêu cầu những thu nhập phụ trội phù hợp.
Nguyên tắc phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh chung
Chiến lƣợc quản trị nợ xấu phải là một bộ phận trong chiến lƣợc kinh doanh chung của ngân hàng. Trên cơ sở các nguyên tắc cơ bản, các NHTM sẽ xây dựng các chính sách/ chƣơng trình quản trị nợ xấu cụ thể phù hợp với các chiến lƣợc hoạt động của mình.