5.2.1. Về thành viên
- Tăng cường công tác thông tin tuyên truyền về hoạt động của QTDND đến các thành viên và cộng đồng dân cư; qua đó tạo điều kiện để thành viên hiểu biết và tích cực tham gia quản lý và giám sát hoạt động của các QTDND.
- Có chính sách hấp dẫn để thu hút thành viên mới, khuyến khích thành viên tham gia, thực hiện đầy đủ quyền và nghĩa vụ của m nh đối với sự phát triển của QTDND (thông qua việc góp vốn; theo dõi, giám sát hoạt động; chấp hành các quy định nội bộ của QTDND…).
Cần quan tâm việc đảm bảo lợi ích hợp pháp của thành viên, trước hết là việc chia lãi vốn góp cho thành viên. Hiện nay, các QTDND sau khi trích lập các quỹ (Quỹ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ thì các QTDND phân phối lợi nhuận cho thành viên theo tỷ lệ vốn góp và mức độ sử dụng sản phẩm dịch vụ. Tuy nhiên, thực tế các QTDND chỉ tập trung chia theo vốn góp, tỷ lệ chia theo sản phảm dịch vụ rất thấp trong khi thành viên sử dụng sản phẩm dịch vụ (vay vốn) mang lại phần đáng kể doanh thu cho QTDND. Để thu hút thành viên tham gia, các QTDND cần có quy định xác định tiêu chí, tỷ lệ cụ thể việc chia lãi dựa trên mức độ sử dụng sản phẩm dịch vụ theo hướng đảm bảo mọi thành viên đều được chia lãi khi có sử dụng sản phẩm dịch vụ của QTDND. Tránh t nh trạng chỉ tập trung vào một bộ phận thành viên có mức độ sử dụng sản phẩm dịch vụ phát sinh lớn như hiện nay.
Đại hội thành viên hàng năm, cần tạo điều kiện cho thành viên tham dự đại đầy đủ để họ nắm bắt được t nh h nh hoạt động của QTDND. Qua đó, họ hiểu rõ
hơn về hoạt động của QTDND cũng như hiểu được những thuận lợi và khó khăn mà QTDND đang đối mặt, qua đó giúp cho thành viên thấy được tầm quan trọng của mình trong việc góp phần xây dựng QTDND ngày càng phát triển, an toàn và hoạt động hiệu quả hơn.
- Trong xây dựng chính sách, nhà nước cần xác định rõ quyền, nghĩa vụ của thành viên trong việc xây dựng và phát triển QTDND theo hướng nâng cao vai trò, trách nhiệm cũng như nghĩa vụ của các thành viên đối với QTDND; phát huy tốt hơn việc giám sát của tập thể đối với hoạt động của QTDND, tập trung hoạt động của các QTDND vào việc chăm sóc thành viên.
5.2.2. Về chênh lệch lãi suất
- Chênh lệch lãi suất càng lớn th lợi nhuận của các QTDND càng cao. Tuy nhiên hoạt động của QTDND đơn thuần là huy động vốn và cho thành viên vay vốn. V vậy, để tăng tỷ lệ này th các QTDND phải thực hiện các hoạt động quảng cáo, tiếp thị tốt để người dân biết đến hoạt động của đơn vị, tin tưởng gửi tiền vào QTDND ngày càng nhiều, từ đó tạo nguồn để cho thành viên vay vốn. Trong cho vay phải chú ý lựa chọn những thành viên tốt để cho vay đảm bảo khả năng thu hồi nợ tốt cho đơn vị. Mặt khác, công tác quản lý của QTDND phải được chú trọng, quan tâm để đảm bảo nguồn vốn huy động của người dân làm ăn có hiệu quả, phát triển tốt hoạt động của đơn vị.
- Phải điều hành, sử dụng công cụ lãi suất (huy động vốn, cho vay) hợp lý như đa dạng hóa theo từng loại thành viên (người nghèo, thành viên tiền gửi, …) mục đích vay vốn như vay để sản xuất kinh doanh, vay tiêu dùng, kỳ hạn gởi, kỳ hạn vay…
- Nắm bắt các chính sách lãi suất của nhà nước, thị trường để kịp thời điều hành linh hoạt cho phù hợp với thực tế.
5.2.3. Về tỷ lệ cho vay trên tổng tiền gửi
Tỷ lệ cho vay trên tổng tiền gửi càng cao th lợi nhuận hoạt động của các QTDND càng tăng. Do đó để tăng tỷ lệ này th các QTDND phải có chiến lược kinh doanh, thu hút được khách hàng để đảm bảo được nguồn vốn huy động được từ
người dân và thành viên đều được dùng để cho thành viên vay vốn. Do vậy, bản thân các QTDND phải không ngừng cải tiến hoạt động của m nh, đặc biệt là việc tiếp cận, có những chính sách khuyến khích khách hàng gửi tiền vào QTDND ngày càng nhiều hơn. Đồng thời phải chủ động t m kiếm khách hàng vay vốn để tăng doanh thu cho đơn vị, đặc biệt hiện nay các ngân hàng thương mại ngày càng mở rộng địa bàn hoạt động đến các vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa. Do vậy, bản thân các QTDND phải tự hoàn thiện các hoạt động của m nh hơn, để cạnh tranh lại với các ngân hàng thương mại. Các QTDND phải không ngừng nâng cao kỹ năng, chuyên môn nghiệp vụ để làm sao cho thành viên tin tưởng vào hoạt động của m nh mà an tâm gửi tiền và vay vốn của QTDND, đây là vấn đề quyết định sự thành công của QTDND. Đồng thời, phải cân đối duy tr được một lượng tiền mặt tại đơn vị để đảm bảo khả năng chi trả tiền gửi của khách hàng khi đến hạn.
5.2.4. Quản lý chi phí
- Tỷ lệ chi phí trên thu nhập càng cao th lợi nhuận của các QTDND càng giảm. V vậy, trong công tác quản lý cần giảm các chi phí hoạt động không cần thiết như chi phí tiếp khách, chi phí vệ sinh điện nước cơ quan, chi phí văn phòng phẩm. Trong đó, đặt biệt giảm bớt chi phí trả lương cho nhân viên, qua số liệu thực tế từ các báo cáo tài chính của các QTDND th chi phí này chiếm tỷ lệ lớn trong tổng chi phí hoạt động của QTDND, để giảm bớt chi phí này th QTDND phải hoàn thiện và công khai minh bạch quy tr nh tuyển dụng nhân sự theo đúng chuyên ngành, nghiệp vụ cần tuyển để tiết kiệm khoản chi phí đào tạo lại không cần thiết; Xây dựng thang bảng lương trên tinh thần gắn với hiệu quả và tính chất công việc chứ không theo thâm niên như hiện nay; đồng thời có chế độ khen thưởng, kỹ luật và đãi ngộ hợp lý nhằm khuyến khích những người có khả năng tích cực xây dựng QTDND và xử lý nghiêm những nhân viên hoạt động thiếu trách nhiệm dẫn đến thiệt hại cho QTDND; hàng năm xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch hoạt động sát thực tế, trong đó tránh tình trạng xây dựng kế hoạch kết quả kinh doanh (lợi nhuận) thấp nhằm chạy theo thành tích cuối năm. Thực tế hiện nay, Hội đồng quản trị xây dựng phương án tiền lương tr nh Đại hội đại biểu thành viên thông qua. Nếu hoàn thành vượt kế
hoạch th theo phương án tiền lương, QTDND sẽ chi lương bổ sung. Pháp luật không quy định cụ thể về khoản chi lương này trong khi thành viên th chưa có nhiều người hiểu biết về lĩnh vực tài chính, tín dụng mà chỉ đơn thuần tham gia để vay vốn nên không giám sát được tỷ lệ chi bổ sung này. V vậy, việc này hầu như chỉ phục vụ lợi ích cho thành viên là nhân viên làm việc tại đơn vị.
Nâng cao năng lực quản trị, điều hành và ý thức trách nhiệm nhằm kiểm soát chặt chẽ các khoản chi. Thường xuyên rà soát và điều chỉnh quy định chi tiêu nội bộ cho phù hợp t nh h nh thực tế, tuân thủ đúng quy tr nh chi tiêu đã xây dựng (tính cần thiết, hiệu quả, mục đích khoản chi, tr nh tự, thủ tục chi tiêu…) nhằm tránh thất thoát hoặc tùy tiện trong chi tiêu. Qua đây, bộ phận kiểm toán nội bộ và kiểm soát nội bộ của đơn vị phải là những người được đào tạo đúng chuyên ngành, nắm vững nghiệp vụ để có thể phát hiện các sai sót trong quá tr nh kiểm tra, kiến nghị những bắt cập không phù hợp trong hoạt động để bảo đảm hoạt động của QTDND ngày càng an toàn và hiệu quả hơn.
Tóm lại trong quản lý chi chí, các QTDND nên tiết kiệm các khoản chi không cần thiết, mặt khác cần thường xuyên theo dõi, kiểm soát tốc độ tăng chi phí hoạt động ở những khâu quan trọng.
5.2.5. Về quy mô và cơ cấu tổng tài sản
- Quy mô tổng tài sản tăng làm lợi nhuận trên tổng tài sản tăng. Điều này phù hợp với kỳ vọng ban đầu nhưng kết quả này phản ánh việc sử dụng tài sản những năm qua của QTDND tương đối hiệu quả. Nó cũng thể hiện việc tăng nguồn vốn của QTDND thời gian qua là để tăng tỷ lệ dư nợ cho vay đối với thành viên và công tác thu hồi nợ tốt nên lợi nhuận của các QTDND tăng lên. Để các QTDND hoạt động tốt hơn, nên tăng quy mô tài sản để tăng hoạt động cho vay thành viên. Bên cạnh đó, QTDND cần tập trung nâng cao chất lượng quản lý và sử dụng tài sản, trong quá tr nh cho vay phải ưu tiên lựa chọn thành viên tốt để đảm bảo thu hồi được nguồn vốn đã cho vay.
- Về cơ cấu tổng tài sản: Trong quá tr nh tăng nguồn vốn hoạt động của QTDND, th các QTDND cần lưu ý trong việc tăng nguồn vốn phải phù hợp với
khả năng quản lý, kiểm soát được nguồn vốn có hiệu quả, không nên chỉ cố gắng tập trung tăng nguồn vốn để mở rộng cho vay mà không quản lý tốt được hoạt động cho vay, cũng như quản lý việc sử dụng nguồn vốn có hiệu quả, điều này sẽ làm cho lợi nhuận của các QTDND bị giảm đi.
5.2.6. Về thời gian hoạt động
Kết quả nghiên cứu cho thấy thời gian hoạt động có tác động ngược chiều đến lợi nhuận của các QTDND. Kết quả không như mong muốn ban đầu nhưng kết quả này ngụ ý rằng do mục tiêu hoạt động của các QTDND là tương trợ thành viên, do đó việc tăng lợi nhuận trong quá tr nh hoạt động của các QTDND chưa thật sự được quan tâm. Người quản trị hoạt động của đơn vị kiểm soát lợi nhuận ở một mức độ nhất định đủ đảm bảo chia lãi vốn góp cho thành viên và báo cáo đại hội hàng năm, chưa quan tâm đến việc lãi năm sau phải cao hơn năm trước. Do vậy, đứng ở góc độ quản lý nhà nước, th nên ban hành các chính sách, các quy định phù hợp để quản lý hoạt động của đơn vị được tốt hơn, nâng cao nhận thức cho người quản trị, điều hành của đơn vị, đảm bảo hoạt động của đơn vị phải phục vụ cho lợi ích cả tất cả thành viên, chứ không phục vụ lợi ích cho một nhóm người của đơn vị. Đồng thời, việc tuyển chọn nhân viên phải ưu tiên tuyển dụng các nhân viên có tr nh độ chuyên môn phù hợp với hoạt động của các QTDND nhằm giảm tiết kiệm thời gian và tiền bạc để đạo tạo lại.
5.2.7. ác yếu tố bên ngoài
Tăng trưởng kinh tế, lạm phát đều có tác động đến lợi nhuận của các QTDND trên địa bàn, do vậy trong quá tr nh hoạt động, các QTDND cần phải quan tâm đến diễn biến kinh tế của địa phương, thông qua nắm bắt các kế hoạch phát triển kinh tế xã hội hàng năm của địa phương, của ngành đểcó cách điều chỉnh hoạt động của m nh cho phù hợp, khi t nh h nh kinh tế địa phương có biến động th QTDND phải điều chỉnh hoạt động của m nh cho phù hợp theo (đặc biệt là việc thay đổi lãi suất cho vay và huy động) nhằm đảm bảo cho hoạt động của m nh có hiệu quả.
Nhà nước cần tiếp tục có chính sách hỗ trợ, kịp thời tạo điều kiện thuận lợi cho các QTDND hoạt động (như cơ chế lãi suất, sự hỗ trợ về vốn của Ngân hàng Hợp tác xã, các quy định về các điều kiện hoạt động …), nhất là khi t nh h nh kinh tế có khó khăn và phù hợp đặc thù hoạt động của TCTD là hợp tác xã.
Trong quá tr nh hoạt động các QTDND thường xuyên nắm bắt thông tin về định hướng phát triển kinh tế xã hội của Chính phủ, của địa phương để xây dựng kế hoạch kinh doanh phù hợp điều kiện thực tế theo từng giai đoạn.
5.3. Hạn chế của nghiên cứu
- Nghiên cứu về lợi nhuận ngân hàng th nhiều người đã thực hiện, tuy nhiên đối với lĩnh vực QTDND th hiện nay chưa được nghiên cứu rộng rãi. Do đó, nghiên cứu này cũng còn một số hạn chế sau:
Do điều kiện thực tế, luận văn chỉ lấy thời gian nghiên cứu từ năm 2009 đến năm 2015 của 18 QTDND với số quan sát chưa nhiều nên kết quả cũng chưa phản ánh hết trong nghiên cứu này.
Có nhiều nhân tố tác động tới lợi nhuận của QTDND nhưng nghiên cứu ở đây chỉ đưa vào phân tích những biến số mang tính định lượng, còn nhiều biến chưa quan sát được như đặc điểm của thành viên, của nhà quản trị và nhân viên làm việc tại QTDND, ảnh hưởng của vùng miền…
Phương pháp nghiên cứu này dựa vào phương pháp định lượng nên chưa đi sâu phân tích nguyên nhân ảnh hưởng của các yếu tố đến lợi nhuận của QTDND.
- Với những hạn chế trên, hướng nghiên cứu tiếp theo là:
Tăng kích thướt mẫu nghiên cứu bằng cách thu thập dữ liệu từ các tỉnh thành lân cận.
Phối hợp và tham khảo thêm ý kiến từ các tổ chức, cá nhân như chính quyền địa phương, Ngân hàng Hợp tác xã, ảo hiểm tiền gửi và các đơn vị liên quan khác.
Tóm lại, mặc dù nghiên cứu này là cần thiết nhưng vẫn chưa mang tính tổng quát về các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của QTDND. Những yếu tố đó sẽ là câu hỏi dành cho những nghiêu cứu tiếp theo.
Chương 5 đã tr nh bày tóm tắt nội dung nghiên cứu và kết luận thu được từ kết quả nghiên cứu, cũng như đưa ra một vài gợi ý chính sách trong việc quản lý QTDND trên địa bàn tỉnh Bình Thuận.
TÀI IỆU TH KHẢ Tài liệu tham khảo Tiếng Việt:
Hiệp hội ngân hàng Việt Nam 2011, Đôi điều cần biết về mô hình CAMELS, truy cập tại <http://www.vnba.org.vn/index.php?option=com_content&task=view&id= 1562&Itemid=90>, [truy cập ngày 10/3/2016]
Hoàng Ngọc Nhậm và ctg 2007, Giáo trình kinh tế lượng, NXB lao động – Xã hội, TP.HCM.
Http://niengiamthongke.binhthuan.gov.vn/Niengiam/home.htm
Ledgerwood, J. (1999), Cẩm nang hoạt động tài chính vi mô: nhìn nhận từ giác độ
tài chính và thể chế, Dịch từ tiếng Anh, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 2006,
NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội.
Nguyễn Đ nh Thọ 2012, ‘Phương pháp nghiên cứu khoa học trong kinh doanh’, NX lao động – Xã hội, Hà Nội
Nguyễn Kim Anh và Lê Thanh Tâm 2013, Mức độ bền vững của các tổ chức tài
chính vi mô Việt Nam: Thực trạng và một số khuyến nghị, Truy cập tại
<www.microfinance.vn/wp-content/.../Final-TAI-CHINH-VI-MO_TV.pdf>, [truy cập ngày 15/2/2016]
Nguyễn Minh Kiều 2007, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, trang 63-69.
Nguyễn Thị Cành và Hồ Thị Hồng Minh 2015, ‘Đa dạng hóa thu nhập và các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại Việt Nam’, Tạp chí
Công Nghệ Ngân hàng, số 106-107, tháng 01+02/2015, trang 13-24.
NHNN 2005, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, Hà Nội, ngày 22/4/2005.
NHNN 2005, Thông tư 08/2005/TT-NHNN Hướng dẫn thực hiện Nghị định số
48/2001/NĐ-CP, Hà Nội, ngày 30/12/2005.
NHNN 2015, Thông tư 04/2015/TT-NHNN về Quỹ tín dụng nhân dân, Hà Nội, ngày 31/03/2015.
NHNN Chi nhánh tỉnh nh Thuận (2010-2015), Báo cáo tình hình hoạt động
QTDND hàng năm, nh Thuận, ngày 01/02/2016.
NHNN 2007, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về sửa đổi, bổ sung Quyết định số
493/2005/QĐ-NHNN, Hà Nội, ngày 25/4/2007.
Quốc hội 2010, Luật Các tổ chức tín dụng, NXB Chính trị - Hành Chính, Hà Nội. Rose, P. S. (1998), Quản trị ngân hàng thương mại, Dịch từ tiếng Anh, Người dịch