Ủy ban Basel là Ủy ban giám sát ngân hàng do các ngân hàng Trung ƣơng của các nƣớc G10 thành lập năm 1975 dƣới sự bảo trợ của ngân hàng thanh toán quốc tế. Mục đích xây dựng Ủy ban Basel là để xây dựng những khuôn khổ chung kiểm soát các rủi ro và giám sát an toàn đối với những ngân hàng hoạt động quốc tế.
Hiệp định Basel II đã đề cập đến một nội dung trong quản trị rủi ro ngân hàng, đó là rủi ro tác nghiệp. Hiệp định bao gồm 3 cột trụ: Yêu cầu về vốn tối thiểu, quy trình rà soát, giám sát và nguyên tắc thị trƣờng.
Theo Basel II thì RRTN là nguy cơ tổn thất do các quy trình nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động, do con ngƣời và hệ thống hoặc do các sự kiện bên ngoài.
Định nghĩa này bao gồm cả rủi ro pháp lý nhƣng loại trừ rủi ro chiến lƣợc và rủi ro uy tín. Qua đó Hiệp định đề xuất áp dụng yêu cầu về vốn công khai tại cột trụ 1 đối với RRTN. Đồng thời, đề xuất 3 phƣơng pháp đo lƣờng chủ yếu đối với RRTN, đó là: Phƣơng pháp dùng chỉ tiêu cơ bản; phƣơng pháp chuẩn hóa; phƣơng pháp đo lƣờng nội bộ nâng cao AMA.
Cột trụ 2 nêu lên những nguyên tắc chủ chốt trong công tác rà soát, giám sát an toàn hoạt động ngân hàng về quản trị rủi ro và minh bạch hóa:
- Thứ nhất, NHTM cần xây dựng một quy trình đánh giá mức độ đáp ứng yêu
cầu vốn an toàn tối thiểu gắn liền với trạng thái rủi ro của mình cùng với chiến lƣợc duy trì mức độ an toàn vốn đó.
- Thứ hai, các cơ quan giám sát an toàn hoạt động của ngân hàng phải giám sát
đƣợc và đánh giá thƣờng xuyên tính chính xác, phù hợp với cơ chế đánh giá mức độ an toàn vốn tối thiểu của ngân hàng. Trong trƣờng hợp các NHTM không đáp ứng đƣợc các yêu cầu quy định về vốn tối thiểu, cơ quan giám sát phải tiến hành các biện pháp phù hợp.
- Thứ ba, cơ quan giám sát phải có đầy đủ các công cụ để bắt buộc NHTM duy
trì mức vốn trên mức vốn an toàn thối thiểu.
- Thứ tƣ, cơ quan giám sát nên sẵn sàng can thiệp sớm nhằm ngăn chặn các
NHTM nếu mức vốn an toàn dƣới 8%, đồng thời có cơ chế yêu cầu các NHTM phải lập tức bù đắp phần thiếu hụt trong vốn an toàn so với mức vốn tối thiểu quy định.
Cột trụ thứ 3 (nguyên tắc thị trƣờng) nhằm bổ sung các quy định về tỷ lệ an toàn tối thiểu (cột trụ 1) và quy trình rà soát (cột trụ 2). Nguyên tắc thị trƣờng hay quy định công khai thông tin về kết quả và tình trạng hoạt động của NHTM là một biện pháp áp dụng nhằm giảm thiểu các nguy cơ xảy ra các chấn động trong ngân hàng, làm cho môi trƣờng tài chính tiền tệ có sự ổn định nhất định thông qua khả năng có thể dự đoán và minh bạch. Ngân hàng cần phải có hệ thống quy chế và quy định chính thức về công khai thông tin do HĐQT ban hành. Hệ thống cơ chế này phải đƣợc xây dựng thành văn bản và có hiệu lực trong toàn bộ ngân hàng.
Việc áp dụng các quy định Basel II sẽ đem lại lợi ích thiết thực đối với các NHTM trong công tác quản trị RRTN. Các quy định này sẽ trở thành những chỉ dẫn cơ bản để một NHTM xây dựng hệ thống quản trị rủi ro cho mình cũng nhƣ cơ quan giám sát hoạt động tài chính tiền tệ thực hiện các chức năng: Xây dựng, ban hành khuôn khổ luật pháp, thực hiện giám sát, can thiệp kịp thời nhằm đảm bảo sự ổn định của thị trƣờng tài chính tiền tệ trên cơ sở minh bạch, phát triển bền vững.