- Thứ nhất, NHNN nên sớm ban hành văn bản hƣớng dẫn chung về công tác
quản trị RRTN, làm cơ sở cho các NHTM trong đó có BacABank áp dụng các thông lệ quốc tế trong việc quản trị điều hành đặc biệt là QLRR. NHNN cần nghiên cứu thiết lập lộ trình áp dụng Basel II trong QLRR tại ngân hàng.
- Thứ hai, hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, các biện pháp quản lý chỉ
nhằm ngăn chặn chứ không thể xóa bỏ đƣợc hoàn toàn rủi ro có thể xảy ra. Để có thể duy trì hoạt động liên tục thì ngân hàng cần phải có quỹ dự phòng để bù đắp cho các rủi ro phát sinh. NHNN cần nhanh chóng dự thảo và tiến hành áp dụng quy định trích lập dự phòng đối với RRTN theo phƣơng pháp tiếp cận chỉ số cơ bản để hoàn tất quá trình quản lý đối với loại rủi ro này, đảm bảo có nguồn bù đắp khi xảy ra tổn thất do RRTN.
- Thứ ba, NHNN cần tổ chức tuyên truyền, phổ biến về tầm quan trọng của
công tác quản trị RRTN đến các NHTM trong nƣớc, đƣa tiêu chuẩn về hiệu quả quản trị RRTN vào một trong những tiêu chí đánh giá năng lực của NHTM.
- Thứ tƣ, NHNN cần đào tạo đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát đủ về số lƣợng,
đạt yêu cầu về chất lƣợng, đảm bảo giám sát, thanh tra tại các NHTM; yêu cầu tính minh bạch các báo cáo tài chính của NHTM.
- Thứ năm, NHNN hƣớng dẫn các NHTM thực hiện các hợp đồng bảo hiểm
RRTN để giảm thiểu bớt thiệt hại gây ra do những sự kiện, thiên tai, thời tiết không lƣờng trƣớc đƣợc và các áp lực khác nằm ngoài khả năng kiểm soát của ngân hàng.
- Thứ sáu, NHNN tăng cƣờng hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin, học hỏi kinh
đổi kinh nghiệm quản trị RRTN giữa các NHTM trong nƣớc; thành lập trung tâm thông tin tác nghiệp nhằm cập nhật, lƣu trữ thông tin RRTN.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Xuất phát từ những hạn chế trong công tác quản trị RRTN tại BacABank và những định hƣớng phát triển, định hƣớng quản trị rủi ro của Ngân hàng tới năm 2015, luận văn đã đề xuất một số giải pháp đối với bản thân Ngân hàng và kiến nghị các cơ quan chức năng nhằm tăng cƣờng quản trị RRTN tại Ngân hàng TMCP Bắc Á. Đây là một công cụ hữu hiệu để nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và hạn chế RRTN trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, góp phần thực hiện thắng lợi mục tiêu mà Ban Lãnh đạo Ngân hàng TMCP Bắc Á đã đề ra.
KẾT LUẬN
Trong môi trƣờng kinh doanh cạnh tranh ngày càng gay gắt nhƣ hiện nay, để có thể tồn tại và phát triển, các NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Bắc Á nói riêng cần thiết phải nâng cao năng lực quản trị điều hành, sử dụng tối đa nguồn lực sẵn có của mình trên cơ sở phân bổ hiệu quả nguồn lực. Quản trị RRTN tuy còn mới mẻ nhƣng đã đƣợc Ngân hàng TMCP Bắc Á bƣớc đầu áp dụng, là công cụ rất hữu ích để quản trị điều hành, giúp Ban Lãnh đạo Ngân hàng ra quyết định đúng đắn nhằm đạt đƣợc mục tiêu cuối cùng là gia tăng lợi nhuận và phát triển bền vững. Xuất phát từ mục đích đề ra khi lựa chọn đề tài, luận văn đã tập trung giải quyết 3 vấn đề:
Một là, hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị RRTN tại các NHTM.
Hai là, luận văn tập trung phân tích và đánh giá công tác quản trị RRTN tại Ngân hàng TMCP Bắc Á. Luận văn đã nêu lên những hạn chế và nguyên nhân chủ yếu dẫn đến những hạn chế trong quản trị RRTN tại Ngân hàng TMCP Bắc Á.
Ba là, căn cứ định hƣớng phát triển của Ngân hàng TMCP Bắc Á và các yêu cầu đặt ra đối với quản trị RRTN, luận văn đã đƣa ra một hệ thống các giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cƣờng quản trị RRTN tại Ngân hàng TMCP Bắc Á trong những năm tới.
Trong phạm vi nghiên cứu của mình, luận văn đã giải quyết những vấn đề cơ bản nhất liên quan đến quản trị RRTN và những đánh giá, ý kiến chủ quan của tác giả. Tuy có nhiều nỗ lực, cố gắng học tập, nghiên cứu nhƣng do phạm vi nghiên cứu về quản trị RRTN tại ngân hàng là rất rộng, hạn chế về thời gian nghiên cứu cũng nhƣ kinh nghiệm của ngƣời viết. Tác giả rất mong nhận đƣợc những ý kiến đóng góp của các thầy cô, các anh chị và các bạn quan tâm tới vấn đề này để có thể hiểu vấn đề sâu sắc hơn.
Cuối cùng, tôi xin bày tỏ lòng cảm ơn tới thầy giáo, TS. Lê Đình Hạc, đã tận tình hƣớng dẫn tôi hoàn thành luận văn này. Tôi cũng xin chân thành cảm ơn tập thể các thầy cô Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM, đặc biệt là Khoa Sau đại học đã
cung cấp cho tôi những kiến thức quý báu và bổ ích trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT
1. Trƣơng Quốc Cƣờng (2009), “Quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng thƣơng mại”, Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ.
2. Hạ Thị Thiều Dao (2010), “25 nguyên tắc giám sát ngân hàng theo Basel II và việc tuân thủ của Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng.
3. Hồ Diệu (2000), Tín dụng ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội.
4. Lê Thị Thu Hà (2013), “Gian lận trong nghiệp vụ tín dụng tại các ngân hàng thƣơng mại”, Tạp chí Kế toán & Kiểm toán.
5. Lê Đình Hạc (2004), “Giải pháp nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng tại các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng.
6. Phạm Huy Hùng (2011), “Phƣơng pháp quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Kỷ yếu các công trình nghiên cứu ngành ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội.
7. Nguyễn Đại Lai (2008), “Các nguyên tắc về thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng của Ủy ban Basel”, Tạp chí Công nghệ ngân hàng.
8. Vũ Thuý Ngọc (2006), “Hệ thống kiểm soát nội bộ của một ngân hàng hiện đại”, Tạp chí ngân hàng.
9. Nguyễn Anh Thƣ (2007), “Cần chú trọng quản trị các yếu tố rủi ro nội bộ trong hoạt động ngân hàng”, Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ.
10. Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội.
11. Peter S. Rose, Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân (2000), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài Chính, Hà Nội.
12. Trần Thị Hải Vân (2006), “Quản trị rủi ro lãi suất tại các ngân hàng thƣơng mại hiện nay, thực trạng và giải pháp”, Tạp chí Công nghệ ngân hàng.
13. DeutchBank, Tài liệu tư vấn của về quản lý rủi ro tác nghiệp.
14. Ngân hàng TMCP Bắc Á, Báo cáo kết quả kinh doanh từ năm 2008 đến năm 2012.
15. Ngân hàng TMCP Bắc Á, Báo cáo quản lý rủi ro từ năm 2008 đến năm 2012.
16. Ngân hàng TMCP Bắc Á, Báo cáo tài chính từ năm 2008 đến năm 2012. 17. Ngân hàng TMCP Bắc Á, Báo cáo tình hình hoạt động năm 2012 và kế hoạch
hoạt động năm 2013.
18. Ngân hàng TMCP Bắc Á, Bộ tiêu chuẩn chất lượng dịch vụ năm 2013.
19. NHNN Việt Nam, Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 về “Phòng chống rửa tiền” và văn bản hƣớng dẫn thực hiện số 281/NHNN-TTR ngày 30/06/2006.
20. NHNN Việt Nam, Nghị quyết số 35/2006/QĐ-NHNN ngày 30/07/2006 về “Quy định các nguyên tắc quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng điện tử”. 21. NHNN Việt Nam, Nghị quyết số 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/08/2006 về
việc “Ban hành quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng”. 22. NHNN Việt Nam, Nghị quyết số 37/2006/QĐ-NHNN ngày 01/08/2006 về
việc “Ban hành quy chế kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng”.
23. NHNN Việt Nam, Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04 /2005 "Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng". 24. NHNN Việt Nam, Quyết định 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/04/2004 về “Hệ
thống tài khoản kế toán các tổ chức tín dụng”.
25. NHNN Việt Nam, Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 “Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng”
26. NHNN Việt Nam, Thông tƣ số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 sửa đổi bổ sung thông tƣ 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010.
27. NHNN Việt Nam, Thông tƣ số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/08/2011 sửa đổi bổ sung thông tƣ 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010.
28. Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2003), Luật các tổ chức tín dụng – Luật sửa đổi, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội.
TIẾNG NƢỚC NGOÀI
29. Basle Committee on Banking Supervision (1998), Framework for Internal Control Systems in Banking Organisations, Basle.
30. Chernobai, Anna S. (2007), Operational Risk: A guide to Basel II capital requirements, models, and analysis, John Wiley and Sons, Inc.
31. Rose P.S. (2002), Commercial Bank Financial Management, McGraw-Hill Higher Education.
32. Elsevier Butterworth – Heinemann finance publication (2004), “Operational Risk control with Basell II”.
Website: 33. http://www.sbv.gov.vn 34. http://www.mof.gov.vn 35. http://www.moj.gov.vn 36. http://vnba.org.vn 37. http://www.baca-bank.vn/
PHỤ LỤC 1: KẾ HOẠCH LỢI NHUẬN VÀ PHÂN PHỐI LỢI NHUẬN CỦA BACABANK NĂM 2013 ST T CHỈ TIÊU Thực hiện năm 2011 So với năm 2010 (%) Thực hiện năm 2012 So với năm 2011 (%) Kế hoạch năm 2013 So với năm 2012 (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) A TỔNG THU NHẬP 4,812.0 9.46 5,266.6 9.45 6,012.0 14.15 1 Thu từ hoạt động tín dụng 4,632.0 96.26 11.51 5,082.0 96.49 9.72 5,721.0 95.16 12.57 2 Thu từ hoạt động dịch vụ 50.3 1.05 2.24 65.1 1.24 29.42 78.12 1.30 20.00
3 Thu từ kinh doanh ngoại tệ 80.2 1.67 9.38 65.7 1.25 -18.08 89.3 1.49 35.92
4
Thu từ kinh doanh chứng
khoán 35.6 0.74 9.88 18.3 0.35 -48.60 20.0 0.33 9.29 5 Thu nhập khác 13.9 0.29 -80.67 35.5 0.67 155.40 103.6 1.72 191.83 B TỔNG CHI PHÍ 4,612.0 9.86 5,210.9 12.99 5,637.0 8.18 1 Chi trả lãi 3,544.0 76.84 10.75 3,932.0 75.46 10.95 4,155.0 73.71 5.67 2 Chi phí về dịch vụ ngân hàng 40.7 0.88 1.75 43.2 0.83 6.14 51.84 0.92 20.00
3 Chi về kinh doanh ngoại tệ 70.1 1.52 7.52 73.6 1.41 4.99 75.4 1.34 2.45
4 Chi nộp thuế, phí 100.2 2.17 1.11 30.8 0.59 -69.26 50.0 0.89 62.34
5 Chi phí cho nhân viên 120.1 2.60 19.86 158.3 3.04 31.81 220.0 3.90 38.98
6 Chi phí về quản lý chung 248.4 5.39 7.81 344.3 6.61 38.61 450.0 7.98 30.70
7 Chi về tài sản 70.9 1.54 8.58 83.1 1.59 17.21 150.0 2.66 80.51 8 Chi phí dự phòng, bảo hiểm 148.3 3.22 11.25 161.9 3.11 9.17 250.5 4.44 54.73 9 Chi phí khác 269.3 5.84 1.82 383.7 7.36 42.48 234.3 4.16 -38.94 LỢI NHUẬN TRƢỚC THUẾ 200.0 1.00 55.7 -72.15 375.0 573.25
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2012 và kế hoạch hoạt động năm 2013 của BacABank [16])
PHỤ LỤC 2: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT CÁC VẤN ĐỀ PHÁT SINH TRONG QUÁ TRÌNH TÁC NGHIỆP
Tên đơn vị: ... Các vấn đề vƣớng mắc trong quá trình tác nghiệp tại đơn vị:
1. Các quy định, chính sách của BacABank
a. Các quy định, chính sách đƣợc ban hành đã đầy đủ, đồng bộ và thống nhất chƣa?
b. Nêu rõ các mặt hạn chế, thiếu sót trong các quy định, chính sách của BacABank?
c. Đề xuất các giải pháp khắc phục các hạn chế, thiếu sót trong các quy định, chính sách của BacABank?
2. Các quy trình nghiệp vụ tại BacABank
a. Các quy trình nghiệp vụ tại BacABank đã đa dạng và đáp ứng nhu cầu của khách hàng chƣa?
b. Với mỗi nghiệp vụ hiện có, Ngân hàng đã ban hành quy trình một cách chặt chẽ chƣa? Chỉ ra các điểm hạn chế trong từng quy trình nghiệp vụ đƣợc ban hành?
c. Các vấn đề khó khăn, vƣớng mắc thƣờng gặp trong quá trình thao tác từng loại nghiệp vụ?
3. Đội ngũ nhân sự tại BacABank
a. Công tác tuyển dụng, đào tạo đã đƣợc thực hiện nhƣ thế nào? b. Trình độ và đạo đức của nhân sự tại BacABank?
c. Chính sách đãi ngộ tại BacABank đã tốt chƣa? Nêu rõ các điểm chƣa tốt?
4. Hệ thống công nghệ thông tin, phần mềm tại BacABank
a. Hệ thống CNTT tại BacABank vận hành nhƣ thế nào?
b. Nêu rõ các vấn đề về chất lƣợng đƣờng truyền, thời gian giao dịch, tính chính xác, tính bảo mật của hệ thống phần mềm?
5. Các vấn đề khác: Khách hàng giao dịch, môi trƣờng làm việc, địa bàn hoạt động.
PHỤ LỤC 3: TIÊU CHUẨN CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ TẠI VỊ TRÍ GIAO DỊCH VIÊN
TIÊU CHUẨN 1: Đảm bảo khu vực giao dịch luôn sạch sẽ, gọn gàng và sẵn sàng
STT Nội dung đánh giá Hƣớng dẫn thực hiện
1
Khu vực chân bàn, chân ghế và khu vực xung quanh quầy giao dịch
- Các thiết bị, vật dụng: thùng tôn, máy in, máy đếm tiền…đƣợc sắp xếp gọn gàng.
- Đảm bảo không có rác, bụi bẩn ở xung quanh khu vực quầy giao dịch.
2 Mặt bàn quầy giao dịch
- Sạch sẽ, không bụi
- Các đồ dùng văn phòng phẩm đƣợc sắp xếp gọn gàng, ngăn nắp. Bút đƣợc cắm ngay ngắn sau khi kết thúc giao dịch.
- Không để cốc uống nƣớc và các đồ dung cá nhân trên bàn làm việc.
- Tuyệt đối không đƣợc để thức uống, đồ ăn trên bàn làm việc hoặc xung quanh vị trí làm việc.
3 Mẫu biểu, ấn phẩm, tờ rơi và các vật dụng văn phòng luôn đƣợc cập nhật, sẵn sang thực hiện giao dịch.
- Các mẫu biểu, tờ rơi tại bàn giao dịch viên phải đƣợc cập nhật, không sử dụng các mẫu biểu, tờ rơi, ấn phẩm đã hết hạn hoặc sai quy định.
- Các vật dụng: bút viết, con dấu, các mẫu biểu, tờ rơi phải đƣợc đảm bảo luôn sẵn sàng trƣớc khi bắt đầu thực hiện một giao dịch.
- Đầu giờ mỗi buổi làm việc, giao dịch viên kiểm tra lại các vật dụng trên, bổ sung các vật dụng còn thiếu, tránh tình trạng ngắt quãng giao dịch với khách hàng.
4
Các thiết bị, vật dụng trên bàn giao dịch viên đƣợc sắp xếp theo đúng tiêu chuẩn của điểm giao dịch.
Tại vị trí quầy giao dịch, giao dịch viên phải đảm bảo các thiết bị: máy tính, máy đếm tiền, máy in…, các vật dụng: khay để tờ rơi, mẫu biểu, ghim cài…đƣợc sắp xếp gọn gàng, thống nhất với chuẩn chung của điểm giao dịch.
Mức điểm: 10/100
TIÊU CHUẨN 2: Đồng phục và tác phong chuyên nghiệp, năng động, đúng chuẩn mực
STT Nội dung đánh giá Hƣớng dẫn thực hiện
1 Đồng phục nhân viên
- Mặc đúng đồng phục theo quy định.
- Trang phục sạch sẽ, gọn gàng, không nhăn, bong sứt, ố màu, không xắn tay.
- Đeo thẻ trên ngực trái, các trƣờng hợp chƣa có thẻ đồng, dùng thẻ nhựa ghi rõ tên, chức danh, có dây đeo.
- Không để vật gì che khuất thẻ hoặc quay mặt thẻ vào trong.
2
Hình thức bên ngoài phù hợp nơi công sở
- Giao dịch viên nữ không để tóc che mắt, trang điểm nhẹ nhàng, giữ độ dài móng tay vừa phải, màu móng trong suốt, giản dị.
- Giao dịch viên nam tóc chải gọn gàng hoặc cắt ngắn, không phù vành tai, cổ áo, không để râu.
3
Tƣ thế sẵn sang phục vụ, tác phong tự tin, chuyên nghiệp
- Tƣ thế ngồi làm việc ngay ngắn, không nằm xuống bàn, không để tay chống cằm.
- Luôn thể hiện tác phong tự tin, năng động và tự tin, chuyên nghiệp của một cán bộ ngân hàng.
thân thiện và đúng chuẩn mực trong giao tiếp với khách hàng
rõ ràng, rành mạch, không dùng các từ cảm thán,