Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Bắc Á P. NHÂN SỰ P. ĐÀO TẠO KHỐI NHÂN SỰ P. TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP P. KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP P. THANH TOÁN QUỐC TẾ P. TÍN DỤNG CÁ NHÂN P. KHÁCH HÀNGCÁ NHÂN TRUNG TÂM THẺ P. CHIẾN LƢỢC P. MARKETING P. KINH DOANH TIỀN TỆ P. KINH DOANH VÀNG P. NGUỒN VỐN P. TÀI CHÍNH KẾ TOÁN P. KIỂM SOÁT NỘI BỘ P. PHÁP CHẾ BAN CÔNG NGHỆ THÔNG TIN P. QLRR TÍN DỤNG P. QLRR THỊ TRƢỜNG P. QLRR TÁC NGHIỆP P. XỬ LÝ NỢ P. HÀNH CHÍNH P. NGÂN QUỸ KHỐI HỖ TRỢ KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO KHỐI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP KHỐI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KHỐI PHÁT TRIỂN KINH DOANH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
BAN KIỂM SOÁT
2.1.3.2. Nhiệm vụ của các bộ phận tại Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á
- Đại hội đồng cổ đông
Đại hội đồng cổ đông là bộ phận có quyền quyết định cao nhất của Ngân hàng gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết, họp ít nhất mỗi năm một lần. ĐHĐCĐ quyết định những vấn đề đƣợc Luật pháp và điều lệ Ngân hàng quy định. ĐHĐCĐ thông qua các BCTC hàng năm của Ngân hàng và ngân sách tài chính cho các năm tiếp theo, bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên HĐQT, thành viên Ban kiểm soát.
- Hội đồng quản trị
HĐQT có vai trò xây dựng chiến lƣợc tổng thể và định hƣớng lâu dài cho Ngân hàng, ấn định mục tiêu tài chính giao cho Ban điều hành. HĐQT chỉ đạo và giám sát hoạt động của Ban điều hành thông qua một số hội đồng và khối chuyên môn do HĐQT thành lập nhƣ: Khối khách hàng cá nhân, khối khách hàng doanh nghiệp, khối QLRR, khối hỗ trợ.
- Ban kiểm soát
Ban kiểm soát thực hiện kiểm tra, giám sát tình hình hoạt động của các đơn vị thuộc hệ thống BacABank về sự tuân thủ pháp luật, các quy định pháp lý của ngành ngân hàng và các quy chế, thể lệ, quy trình nghiệp vụ của BacABank. Qua đó, bộ phận kiểm toán nội bộ đánh giá chất lƣợng điều hành và hoạt động của từng đơn vị, tham mƣu cho Ban điều hành, cũng nhƣ đề xuất khắc phục yếu kém, đề phòng rủi ro nếu có.
- Ban điều hành
Ban điều hành gồm có Tổng Giám đốc có trách nhiệm điều hành chung và các Phó Tổng Giám đốc trợ giúp cho Tổng Giám đốc. Ban điều hành có chức năng cụ thể hóa chiến lƣợc tổng thể và các mục tiêu do HĐQT đề ra, bằng các kế hoạch phƣơng án kinh doanh, tham mƣu cho HĐQT về các vấn đề chiến lƣợc, chính sách, trực tiếp điều hành mọi hoạt động Ngân hàng.
- Khối quản lý rủi ro
Khối QLRR có nhiệm vụ tham mƣu cho HĐQT trong việc ban hành các chiến lƣợc, quy trình, chính sách liên quan đến quản trị rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng. Khối QLRR cũng có nhiệm vụ phân tích và đƣa ra những cảnh báo về mức độ an toàn của BacABank trƣớc những nguy cơ tiềm ẩn rủi ro và đề xuất những biện pháp phòng ngừa; phân tích quyết định mức độ rủi ro chung của Ngân hàng, đồng thời giám sát việc thực thi chính sách quản trị rủi ro trong Ngân hàng. Khối QLRR chịu trách nhiệm xem xét, quyết định việc thay đổi cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro của Ngân hàng để phù hợp với các yêu cầu về quản trị rủi ro của các cơ quan quản lý; phổ biến kiến thức và văn hóa quản lý rủi ro trong toàn bộ hệ thống ngân hàng.
- Khối khách hàng doanh nghiệp
Khối khách hàng doanh nghiệp thực hiện tham mƣu cho Ban điều hành trong việc xây dựng, triển khai các kế hoạch trong quan hệ với khách hàng doanh nghiệp, phân tích thị trƣờng, lựa chọn thị trƣờng mục tiêu, khách hàng mục tiêu, xây dựng chính sách khách hàng, chƣơng trình tiếp thị để mở rộng kênh khách hàng và hoạt động kinh doanh.
Ngoài ra, khối khách hàng doanh nghiệp còn chịu trách nhiệm về việc thiết lập, duy trì, quản lý và phát triển mối quan hệ, hỗ trợ và bán các sản phẩm cho khách hàng doanh nghiệp, trực tiếp thẩm định các dự án, phƣơng án kinh doanh, định giá TSĐB nợ vay của khách hàng doanh nghiệp quan hệ trực tiếp tại Hội sở theo đúng quy trình, quy định của BacABank.
- Khối khách hành cá nhân
Khối khách hàng cá nhân thực hiện tham mƣu cho Ban điều hành trong việc định hƣớng hoạt động, xây dựng kế hoạch Marketing sản phẩm cá nhân tại BacABank một cách có hiệu quả, ban hành các văn bản, chịu trách nhiệm về nghiên cứu thị trƣờng, nghiên cứu và đƣa ra các sản phẩm mới dành cho khách hàng cá nhân.
- Khối nhân sự
Khối nhân sự có chức năng tƣ vấn cho HĐQT các vấn đề về chiến lƣợc quản lý và phát triển nguồn nhân lực tại Ngân hàng, tổ chức đào tạo nâng cao trình độ của cán bộ nhân viên, quản lý và bảo vệ chế độ cho ngƣời lao động, phát huy cao nhất sức mạnh nguồn nhân lực.
2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bắc Á
BacABank kinh doanh với đầy đủ các hoạt động nhƣ: Huy động vốn, cho vay, thanh toán, tƣ vấn đầu tƣ. Trong đó hoạt động huy động vốn và tƣ vấn đầu tƣ vào các dự án xi măng, sữa, dƣợc liệu đƣợc chú trọng hơn cả.
Bảng 2.1: Các chỉ số tài chính chủ yếu giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2012
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2008 2009 2010 2011 2012 1. Tổng Tài sản 17.154 19.648 23.136 25.343 33.759 2. Nguồn vốn huy động 14.276 16.678 19.346 19.392 29.039 3. Vốn chủ sở hữu 2.025 2.215 3.100 3.127 3.113 4. Tổng dƣ nợ cho vay 12.487 13.653 15.357 16.348 21.938
5. Lợi nhuận trƣớc thuế 186 191 198 200 55,7
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á [14])
Các chỉ tiêu tổng tài sản, nguồn vốn huy động, vốn chủ sở hữu, tổng dƣ nợ cho vay đều tăng qua các năm từ năm 2009 đến năm 2012. Lợi nhuận trƣớc thuế từ năm 2008 đến năm 2011 đều tăng, năm 2012 giảm 144 tỷ đồng so với năm 2011, nguyên nhân chủ yếu là do năm 2012 NHNN quy định trần lãi suất cho vay và lãi suất huy động, do đó chênh lệch lãi suất giảm đáng kể; nợ xấu tăng dẫn đến dự phòng rủi ro
tín dụng tăng so với đầu năm; một nguyên nhân khác là tình hình thanh khoản căng thẳng từ cuối năm 2011 đến nửa đầu năm 2012, Ngân hàng phải đi vay trên thị trƣờng liên ngân hàng với lãi suất cao, làm cho chi phí vốn tăng đột biến.
2.1.4.1. Hoạt động huy động vốn
BacABank đẩy mạnh hoạt động huy động vốn từ các tổ chức, dân cƣ và sử dụng nguồn vốn đó cho vay và đầu tƣ vào các dự án lớn. Với mạng lƣới giao dịch rộng khắp cả nƣớc, phong cách chăm sóc khách hàng tận tình, chu đáo, đa dạng về các sản phẩm huy động đã thu hút lƣợng tiền gửi rất lớn từ các khách hàng. BacABank thực hiện huy động nguồn tiền gửi bằng nhiều kênh khác nhau (tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán), phát triển các sản phẩm hỗ trợ nhƣ thẻ, dịch vụ ngân hàng điện tử.
Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn từ năm 2008 đến năm 2012
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2008 2009 2010 2011 2012 1. Vốn huy động bằng VNĐ 12.481 14.692 16.870 16.594 25.879 2. Vốn huy động bằng ngoại tệ 1.795 1.986 2.476 2.798 3.160 3. Tổng vốn huy động 14.276 16.678 19.346 19.392 29.039
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á [14])
Kết quả huy động vốn tại BacABank có xu hƣớng tăng qua các năm từ 2008 đến năm 2012. Năm 2009 tăng 2.402 tỷ đồng, tức tăng 16,83% so với năm 2008. Năm 2010 tăng 2.668 tỷ đồng, tức tăng 16% so với năm 2009. Năm 2011 tăng 46 tỷ đồng, tức tăng 0,24% so với năm 2010. Năm 2012 tăng 9.647 tỷ đồng, tức tăng 49,75% so với năm 2011. Các chi nhánh điển hình trong hoạt động huy động vốn nhƣ chi nhánh Hà Nội, Hồ Chí Minh, Thái Hà, Kim Liên, Thăng Long. Tuy nhiên, nguồn vốn huy động cao nhƣng kỳ hạn gửi chủ yếu từ 1 đến 3 tháng, vì vậy cơ cấu
2.1.4.2. Hoạt động tín dụng
BacABank thực hiện cho vay đối với các tổ chức kinh tế và khách hàng cá nhân đủ điều kiện. Các sản phẩm cho vay chủ yếu của BacABank: Cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay phát triển kinh tế gia đình, cho vay tiêu dùng. Đặc biệt, từ tháng 8 năm 2013, Ngân hàng TMCP Bắc Á thực hiện cho vay gói lãi suất ƣu đãi 1.000 tỷ đồng. Bảng 2.3: Tình hình dƣ nợ từ năm 2008 đến năm 2012 Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2008 2009 2010 2011 2012 1. Tổng dƣ nợ 12.487 13.653 15.357 16.348 21.938 2. Tổng vốn huy động 14.276 16.678 19.346 19.392 29.039 3. Tổng dƣ nợ/ Tổng vốn huy động (%) 87,47 81,82 79,38 84,3 75,55
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á [14])
Qua báo cáo, tổng dƣ nợ cho vay tại BacABank có xu hƣớng tăng qua các năm từ 2008 đến năm 2012. Năm 2009 tăng 1.166 tỷ đồng, tức tăng 9,34% so với năm 2008. Năm 2010 tăng 1.704 tỷ đồng, tức tăng 12,48%. Năm 2011 tăng 991 tỷ đồng, tức tăng 6,45% so với năm 2010. Năm 2012 tăng 5.590 tỷ đồng, tức tăng 34,19% so với năm 2011. Tốc độ tăng trƣởng tín dụng tại BacABank phù hợp với chỉ tiêu đƣợc NHNN giao. Định hƣớng phát triển tín dụng của Ngân hàng là tiếp tục tập trung ƣu tiên cấp tín dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh áp dụng công nghệ cao vào nông nghiệp, nông thôn, hạn chế tối đa cho vay lĩnh vực phi sản xuất nhƣ bất động sản, chứng khoán.
Bảng 2.4: Cơ cấu dƣ nợ từ năm 2008 đến năm 2012 Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2008 2009 2010 2011 2012 1. Cho vay ngắn hạn 9.213 10.553 11.435 12.243 16.774 2. Tỷ trọng cho vay ngắn hạn/Tổng dƣ nợ (%) 73,78 77,29 74,46 74,89 76,46 3. Cho vay trung và dài hạn 3.274 3.100 3.922 4.105 5.164 4.Tỷ trọng cho vay trung
và dài hạn/Tổng dƣ nợ (%) 26,22 22,71 25,54 25.1 23.54
5. Dự phòng rủi ro 101 123 135 141 251
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á [14])
Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn tại BacABank có xu hƣớng tăng qua các năm, trong đó Ngân hàng chủ yếu tập trung cho vay ngắn hạn. Năm 2009 cho vay ngắn hạn tăng 1.340 tỷ đồng, tăng 14,54%. Năm 2010 tăng 882 tỷ đồng, tăng 8,36% so với năm 2009. Năm 2011 tăng 808 tỷ đồng, tăng 7,07% so với năm 2010. Năm 2012 tăng 4.531 tỷ đồng, tăng 37% so với năm 2011. Giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2012 nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, nợ xấu tăng lên. Do đó, BacABank đã thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng quy định của NHNN.
2.1.4.3. Hoạt động tư vấn đầu tư
Bên cạnh việc kinh doanh các dịch vụ tài chính, BacABank đặc biệt chú trọng tƣ vấn đầu tƣ các hoạt động mang tính an sinh xã hội và luôn theo đuổi chiến lƣợc phát triển bền vững. BacABank tập trung tƣ vấn đầu tƣ vào các dự án có mục tiêu cải thiện chất lƣợng sống nhƣ chế biến thực phẩm sạch, sữa sạch, ngành y dƣợc sạch hay các bệnh viện và trƣờng học đạt tiêu chuẩn hàng đầu quốc tế ngay tại Việt Nam. Đây là những lĩnh vực tạo ra giá trị cốt lõi, thân thiện với môi trƣờng, đồng thời giúp chúng tôi gửi gắm thông điệp về một tƣơng lai bền vững.
- Dự án sữa sạch TH True Milk
BacABank thực hiện tƣ vấn đầu tƣ vào dự án theo xu hƣớng mới, với tƣ duy mới mẻ và sáng tạo. Từ cuối tháng 12/2010, thƣơng hiệu sữa TH True Milk ra đời tạo thêm một điểm sáng cho ngành sữa Việt Nam. Sữa TH True Milk đƣợc sản xuất theo quy trình khép kín, đồng bộ theo tiêu chuẩn quốc tế từ khâu trồng cỏ, xây dựng chuồng trại, chế biến thức ăn cho bò đến quản lý thú y, chế biến, đóng gói và phân phối sản phẩm. Dự án này với mục đích không chỉ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng sữa trong nƣớc, từng bƣớc thay thế sữa nhập khẩu, mà còn tạo việc làm, tăng thu nhập cho nông dân, góp phần chuyển dịch cơ cấu nông nghiệp và kinh tế nông thôn.
- Dự án khu đô thị sinh thái y học
Dự án khu đô thị sinh thái y học bao gồm Bệnh viện điện tử, Bệnh viện đa khoa 5 sao và Trung tâm điều dƣỡng, Khu Spa nghỉ dƣỡng, sinh thái cao cấp, Trƣờng đại học tổng hợp Phủ Quỳ (gồm Khoa Y Dƣợc, Kho Công Nghệ cao và Khoa Nông Nghiệp) và Viện nghiên cứu bệnh ung thƣ.
- Dự án dƣợc liệu và xây dựng nhà máy chiết xuất tại chỗ tại Nghệ An
BacABank thực hiện tƣ vấn đầu tƣ dự án này nhằm cung cấp các sản phẩm nhƣthực phẩm chức năng, thuốc tân dƣợc, spa và chăm sóc sức khỏe. Dự án này không chỉ giúp cải thiện đời sống nhân dân địa phƣơng, bảo tồn đƣợc các cây thuốc quý hiếm, bảo vệ rừng và môi trƣờng sống mà còn mang lại hiệu quả kinh tế bền vững cho nhà tƣ vấn đầu tƣ. Hƣớng tƣ vấn đầu tƣ này sẽ giúp nâng cao năng lực cạnh tranh doanh nghiệp, mang lại lợi ích cho ngƣời tiêu dùng, và đóng góp vào phát triển kinh tế - xã hội của đất nƣớc.
- Dự án đầu tƣ nhà máy sản xuất ván sợi tại huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ
An
Đây là dự án với tổng mức đầu tƣ lên tới 120 triệu EUR và là nhà máy sản xuất ván sợi với quy mô lớn, công nghệ hiện đại cung ứng ván nhân tạo chất lƣợng cao cho thị trƣờng trong và ngoài nƣớc. Dự án này góp phần gia tăng giá trị sản xuất các ngành liên quan nhƣ lâm nghiệp, hóa chất, điện.
2.1.4.4. Hoạt động thanh toán, thẻ
Trong những năm gần đây, BacABank phát triển mạnh dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, dịch vụ trả lƣơng qua thẻ, dịch vụ phát hành và thanh toán thẻ, séc du lịch, ngân hàng trực tuyến. Đến cuối năm 2012, một số sản phẩm dịch vụ mới ra đời, khởi điểm cho việc cung cấp đa dạng các sản phẩm tiện ích cho khách hàng của BacABank nhƣ: Internet Banking, SMS Banking, thẻ đồng thƣơng hiệu với TH True Milk, mở rộng thêm mạng lƣới ATM, POSS. Dịch vụ EBanking cho phép khách hàng tra cứu thông tin về số dƣ tài khoản, lịch sử giao dịch, lãi suất, tỷ giá, địa chỉ máy ATM, nạp tiền điện thoại, nhận thông báo số dƣ biến động tài khoản qua điện thoại di động, hộp thƣ điện tử, thanh toán mua hàng trực tuyến.
2.1.4.5. Tình hình thu, chi, lợi nhuận
Bảng 2.5: Kết quả kinh doanh của BacABank từ năm 2008 đến năm 2012
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2008 2009 2010 2011 2012 1. Tổng thu nhập 2.954 3.676 4.396 4.812 5.266,6 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 2.770,5 3.456 4.154 4.632 5.082 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 30,9 41,3 49,2 50,3 65,1 Thu nhập từ hoạt động kinh
doanh ngoại tệ 32,8 61,2 88,5 80,2 65,7
Thu nhập từ hoạt động kinh
doanh chứng khoán 87,2 76,7 32,4 35,6 18,3
Thu nhập khác 32,6 40,8 71,9 13,9 35,5
2. Tổng chi phí 2.768 3.485 4.198 4.612 5.210,9
Chi phí lãi 2.009 2.606 3.200 3.544 3.932
Chi phí ngoài lãi 759 879 998 1.068 1.278,9
3. Tổng lợi nhuận 186 191 198 200 55,7
Kết quả kinh doanh của BacABank cho thấy tổng thu nhập và tổng chi phí đều tăng qua các năm. Tuy nhiên, năm 2012 lợi nhuận giảm so với năm 2011 là 144,3 tỷ đồng, nguyên nhân chủ yếu do nợ xấu tăng lên so với đầu năm nên chi phí về dự phòng rủi ro tín dụng tăng cao; NHNN quy định trần lãi suất nên chênh lệch lãi suất cho vay và huy động bị thu hẹp đáng kể; Ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản nên vay vốn ở thị trƣờng liên ngân hàng với lãi suất cao, làm cho chi phí vốn tăng đột biến; chi phí cho quá trình mở rộng đầu tƣ công nghệ, mạng lƣới hoạt động.
2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á
2.2.1. Mục tiêu quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bắc Á