- Khách hàng tổ chức -954.8 -1.7% 2,386.3 4.4% -7,947.8 -14.0% -1,723.5 -3.5% - Khách hàng cá nhân 27,055.0 1378.2% 1,406.0 4.8% 5,561.0 18.3% 3,855.0 10.7% - Khách hàng cá nhân 27,055.0 1378.2% 1,406.0 4.8% 5,561.0 18.3% 3,855.0 10.7%
2. Phân loại theo thời gian
- Ngắn hạn 4,166.7 8.16% -9,603.1 -17.40% -13,980.9 -30.66% 2,396.6 7.58%
- Trung hạn 1,771.5 22.50% 2,739.4 28.40% 3,422.2 27.63% -905.1 -5.73%
- Dài hạn 2,592.7 16.19% 10,557.1 56.74% 8,172.0 28.02% 640.1 1.71%
2.Phân loại theo chất lượng nợ
- Nợ đủ tiêu chuẩn 8514.147 11.84% 4040.879 5.02% -1776.066 -2.10% 1229.222 1.49% - Nợ cần chú ý -746.786 -36.91% -740.733 -58.03% -41.786 -7.80% -82.363 -16.68% - Nơ dưới tiêu chuẩn 219.524 439.65% -23.864 -8.86% -63.6 -25.90% 887.996 487.93%
- Nợ nghi ngờ 164.059 113.23% 246.206 79.69% 36.162 6.51% -233.391 -39.47%
- Nợ có khả năng mất
vốn 280.999 35.44% 269.823 25.13% -541.461 -40.30% 330.071 41.15%
46
2.2.3. 36BThực trạng về các công cụ và biện pháp Eximbank đã áp dụng trong quản trị rủi ro thanh khoản giai đoạn 2012 - 2016 quản trị rủi ro thanh khoản giai đoạn 2012 - 2016
2.2.3.1. Nhận diện rủi ro thanh khoản
Eximbank nhận diện RRTK của Ngân hàng thông qua việc xây dựng, theo dõi các chỉ tiêu hạn mức đảm bảo thanh khoản trên cơ sở mức độ chấp nhận rủi ro của Ngân hàng, đồng thời đảm bảo tuân thủ các tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động theo quy định của NHNN.
Các chi tiêu hạn mức đảm bảo thanh khoản theo quy định của Eximbank gồm: Tỷ lệ khả năng chi trả cho ngày hôm sau: Tỷ lệ giữa tổng TSC thanh toán ngay /tổng nợ phải trả. Tỷ lệ này là tối thiểu 15%, và bằng với quy định của NHNN;
Tỷ lệ giữa tổng TSC đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hơm sau/tong TSN đến hạn thanh tốn trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau. Thời điểm hiện tại tỷ lệ này theo quy định của Eximbank là 1, theo đúng quy định của NHNN;
Tỷ lệ sụt giảm vốn huy động toàn hệ thống:
Sụt giảm thanh khoản có tính, chất mùa vụ là dấu hiệu khi tổng số dư vốn huy động Tiền gửi trên toàn hệ thống (loại trừ yếu tố giảm giá) giảm liên tục mỗi ngày không quá 0,5%/ngày và trong 7 ngày làm việc không quá 3% tổng số dư vốn huy động Tiền gửi;
Sụt giảm thanh khoản khẩn cấp xảy ra khi tổng số dư vốn huy động Tiền gửi trên toàn hệ thống (loại trừ yếu tố giảm giá) giảm liên tục mỗi ngày trên 0,5%/ngày và trong 7 ngày làm việc quá 10% tổng số dư vốn huy động Tiền gửi;
Mức độ phụ thuộc vào khách hàng lớn: < 30%/vốn huy động. Mỗi năm một lần, Ngân hàng sẽ xem xét danh sách khách hàng gửi Tiền lớn nhằm mục đích xác định mức độ phụ thuộc và thực hiện chế độ chăm sóc;
47
Các chỉ tiêu này được ALCO thực hiện trên cơ sở đề xuất của khối Ngân quỳ - Đầu tư tài chính, Khối giám sát hoạt động, Các Khối và bộ phận liên quan khác.
Bên cạnh đó, Hệ thống cảnh báo sớm được Eximbank xây dựng nhằm phát hiện sớm việc sụt giảm khả năng chi trả đề đề ra các biệp pháp xử lý đồng thời đảm bảo tuân thủ tỷ lệ khả năng chi trả theo quy định của NHNN.
Bảng 2-5: Các cấp độ cảnh báo sớm về rủi ro thanh khoản tại Eximbank
Câp độ cảnh bảo Tỷ lệ khả năng thanh toán ngay tối thiểu (TL1)
Tỷ lệ khả năng thanh tốn tơi thiểu trong 7 ngày tói (TL2)
Câp độ Vàng 15,5%<TL1<16% 1,15<TL2<1,3
Câp độ Cam 15 %<TL 1 < 15,5 % 1<TL2<1,15
Câp độ Đỏ TL1<15% TL2<1
Nguôn: Ngân hàng TMCP Eximbank. [10]
Khối Giám sát hoạt động — phòng QLRR chịu trách nhiệm vận hành hệ thống và báo cáo hàng ngày. Kết quả báo cáo sẽ được gửi cho Khối NQ-ĐTTC (cụ thể là phòng điều hành TSC-TSN, phòng KDTT), đồng thời sẽ báo cáo cho ALCO theo định kỳ 2 tuần/lần. Trong Trường hợp kết quả phản ánh mức độ thiếu hụt thanh khoản lớn hơn tỷ lệ cho phép của NHNN thì ALCO sẽ quyết định các biện pháp ứng phó để đảm bảo thanh khoản cho Ngân hàng.
2.2.3.2 Đo lường rủi ro thanh khoản
• Sử dụng phương pháp thang đáo hạn đo lường rủi ro thanh khoản
Các phịng, ban nghiệp vụ: Phịng đầu tư tài chính, Kế tốn tổng họp, Dịch vụ khách hàng, Tín dụng thực hiện đăng ký nguồn vốn dự kiến sẽ thu về và nhu cầu sử dụng vốn trong thời gian tới đối với nghiệp vụ của từng phòng, ban. Trên cơ sở số liệu đăng ký, Phòng điều hành TSC-TSN (thuộc Khối Ngân quỹ - ĐTTC) thực hiện xây dựng báo cáo cung cầu thanh khoản theo từng ngày và từng thời hạn nhất định, từ đó
48
lượng hóa RRTK của Ngân hàng, báo cáo Tổng giám đốc, ALCO quyết định các biện pháp xử lý nhằm đảm bảo yếu tố an toàn thanh khoản.
• Các báo cáo đo lường cung - cầu thanh khoản theo kỳ hạn gồm:
Một là, Báo cáo theo dõi, quản lý kỳ hạn thanh toán của TSC và kỳ hạn phải trả
của TSN của từng ngày trong 30 ngày tiếp theo kể tù' ngày hôm sau. TSC và TSN đến hạn thanh toán, đến hạn thực hiện tại từng ngày cụ thể được xác định căn cứ vào thời gian đến hạn quy định tại các hợp đồng tín dụng, hợp đồng tiền vay, tiền gửi và các cam kết bảo lãnh;
Hai là, báo cáo cung - cầu thanh khoản và xác định mức chênh lệch thanh khoản
ròng theo các kỳ hạn: Quá hạn > 3 tháng, quá hạn đến 3 tháng, trong hạn đến 1 tháng, trong hạn từ l->3 tháng, trong hạn từ 3-> 12 tháng, trong hạn từ l-> 5 năm, và trong hạn >5 năm. Thời gian đáo hạn của tài sản, cơng nợ thể hiện thời gian cịn lại của tài sản và cơng nợ tính từ ngày lập báo cáo đến ngày thanh toán theo quy định trong hợp đồng hoặc trong điều khoản phát hành.
Dưới đây là thang đáo hạn dạng rút gọn của tài sản và nợ của Eximbank tại ngày cuối cùng của các năm từ 2012 đến 2016.
49
Bảng 2-6: Trạng thái thanh khoản ròng của Eximbank
Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu Quá hạn trên 3 tháng Quá hạn đến 3 tháng Đến 1 tháng 1 đến 3 tháng 3 đến 12 tháng 1 đến