2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
2.1.1.1. Giới thiệu chung
Tên tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Sài Gòn
Tên tiếng Anh: Saigon Commercial Bank
Tên thƣơng hiệu: SCB
Hội sở chính: 927 Trần Hưng Đạo, Quận 5, TP. HCM
Vốn điều lệ: Kể từ ngày 01/01/2012, vốn điều lệ của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn (hợp nhất) là 10.583.801.040.000 đồng
2.1.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển
- Quá trình thành lập
Ngân hàng TMCP Sài Gòn tiền thân là Ngân hàng TMCP Quế Đô được thành lập từ năm 1992 theo giấy phép hoạt động số 00018/NH-GP ngày 06/06/1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và theo giấy phép thành lập số 308/GP-UP ngày 26/06/2992 của Ủy ban Nhân dân TP.HCM.
Sau một quá trình tồn tại và phát triển, Ngân hàng TMCP Quế Đô chính thức đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn theo quyết định số 336/QĐ- NHNN ngày 08/04/2003 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Ngày 26/12/2011, Thống đốc NHNN chính thức cấp Giấy phép số 238/GP- NHNN về việc thành lập và hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) trên cơ sở
hợp nhất tự nguyện 3 ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB), Ngân hàng TMCP Đệ Nhất (Ficombank), Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa (TinNghiaBank). Ngân hàng TMCP Sài Gòn (Ngân hàng hợp nhất) chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/01/2012.
- Quá trình phát triển và các mốc son quan trọng
Trong 10 năm hoạt động, từ năm 1992 đến 2002, Ngân hàng TMCP Quế Đô kinh doanh không hiệu quả, lỗ trên 63 tỷ đồng so với vốn điều lệ 10 tỷ đồng, bộ máy quản trị điều hành ngày càng yếu kém, bế tắc. Được sự quan tâm chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước, một cuộc cải tổ ngân hàng đã được tiến hành với việc thực hiện tái cấu trúc toàn bộ hệ thống.
Ngày 08/04/2003, Ngân hàng chính thức được đổi tên thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn – SCB. Trong năm 2004, SCB đã có sự thay đổi lớn về nhân sự trong Hội đồng quản trị và Ban điều hành, sự đoàn kết và thống nhất trong nội bộ lãnh đạo được tăng cường.
Từ năm 2005 đến 2008 là giai đoạn phát triển vượt bậc của SCB, tổng tài sản tăng gấp 9,5 lần từ 4.031 tỷ đồng năm 2005 lên 38.596 tỷ đồng vào cuối năm 2008. Kết thúc năm 2008, tổng nguồn vốn huy động của SCB đạt 34.606 tỷ đồng, dự nợ tín dụng đạt 23.278 tỷ đồng, mạng lưới hoạt động được mở rộng đáng kể với 87 điểm giao dịch. SCB đã đạt được nhiều danh hiệu do các cơ quan quản lý trao tặng về hoạt động, thương hiệu, sản phẩm, những đóng góp cho cộng đồng xã hội.
Giai đoạn năm 2009 đến 2011 tuy hoạt động gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế nhưng SCB đã đạt được một số kết quả nhất định với sự tiếp tục tăng trưởng của tổng tài sản, nguồn vốn huy động và dư nợ tín dụng. Đến cuối năm 2011, hoạt động của SCB đã gặp một số khó khăn nhưng với sự hỗ trợ tích cực của NHNN và sự đồng lòng của đội ngũ nhân viên, ngân hàng đã từng bước vượt qua giai đoạn khó khăn, ổn định hoạt động và bước vào một giai đoạn phát triển mới.
Ngày 26/12/2011, NHNN chính thức thông báo về việc thành lập và hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn trên cơ sở hợp nhất tự nguyện 3 ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Đệ Nhất, Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa.
Ngân hàng TMCP Sài Gòn chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/01/2012 là bước ngoặt trong lịch sử phát triển của cả ba ngân hàng, đánh dấu sự thay đổi về quy mô tổng tài sản, sự phát triển vượt bậc về công nghệ, mạng lưới chi nhánh và trình độ chuyên môn của tập thểcán bộ nhân viên.
2.1.2. Kết quả hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn qua các năm 2009 - 2012
Tình hình hoạt động kinh doanh của SCB trong giai đoạn 2009 - 2012 đã gặp không ít khó khăn và diễn biến theo các chiều hướng phức tạp. Một mặt SCB vừa phải tập trung khắc phục các hạn chế trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mặt khác phải ứng phó các tác động tiêu cực của các yếu tố thị trường và rủi ro mang tính hệ thống.
Đến cuối năm 2011 mặc dù đã có những thành quả nhất định, hoạt động kinh doanh của SCB vẫn chưa vượt qua được giai đoạn khó khăn thể hiện qua chất lượng tín dụng chưa được cải thiện, tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao, nguồn vốn tăng trưởng nhưng cơ cấu nguồn vốn và sử dụng nguồn chưa cân đối về mặt kỳ hạn và loại tiền tạo nên rủi ro thiếu hụt thanh khoản trong hoạt động kinh doanh và khó khăn trong công tác quản trị nguồn vốn.
Bước sang năm 2012, SCB hoạt động trên cơ sở hợp nhất giữa ba ngân hàng, được sự hỗ trợ của NHNN, tình hình thanh khoản của SCB phần nào đã được cải thiện, tín dụng được cải thiện, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu đã giảm đáng kể.
Bảng 2.1: Quy mô hoạt động kinh doanh SCB giai đoạn 2009 – 2012 Đơn vị tính: Tỷ đồng CHỈ TIÊU NĂM 2008 (*) 2009 (*) 2010 (*) 2011 (*) 01/01/2012(**) 2012(**) Tổng tài sản 38.596 54.492 60.183 79.151 145.003 148.697 Dư nợ 23.278 31.310 33.178 42.512 66.058 88.116 Huy động 34.606 48.902 54.439 86.483 130.087 134.035 Huy động thị trường 1 26.830 33.869 43.999 40.942 78.054 106.044 Huy động thị trường 2+Vay NHNN 7.776 15.033 10.440 45.541 52.033 27.991 Lợi nhận thực tế lũy kế 646 423 442 224 394 82
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh SCB [14]
(*) : Số liệu SCB cũ (trước hợp nhất). (**): Số liệu SCB hợp nhất.
- Tổng tài sản
Biểu đồ 2.1: Quy mô Tổng tài sản SCB qua các năm 2009 - 2012-
38.596 39.921 43.325 47.149 54.492 54.153 51.863 60.183 68.662 73.507 78.014 145.003 134.394 148.697 79.151 54.687 - 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 T12- 2008 T3- 2009 T6- 2009 T9- 2009 T12- 2009 T3- 2010 T6- 2010 T9- 2010 T12- 2010 T3- 2011 T6- 2011 T9- 2011 T12- 2011 T1- 2012 T6- 2012 T12- 2012 Tổng tài sản
Mặc dù gặp không ít khó khăn trong giai đoạn từ năm 2009 đến 2011 nhưng tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của SCB vẫn tương đối cao. Tổng tài sản SCB liên tục tăng từ 38.596 tỷ đồng đầu năm 2009 lên 79.151 tỷ đồng năm 2011, nhưng hiệu quả hoạt động không đi đôi với tăng trưởng quy mô tổng tài sản.
Từ năm 2009 đến 2011 SCB luôn là một trong những ngân hàng có tổng tài sản lớn trong số các ngân hàng cổ phần có trụ sở chính tại thành phố Hồ Chí Minh. Sự tăng trưởng mạnh về tài sản qua các năm đã giúp SCB dần khẳng định thương hiệu và vị thế trong ngành ngân hàng. Bước sang năm 2012 tổng tài sản của SCB sau hợp nhất gần 145.003 tỷ đồng, tuy nhiên sau 6 tháng đầu năm 2012, tình hình hoạt động còn gặp nhiều khó khăn nên tổng tài sản của SCB giảm còn 134.394 tỷ đồng, việc tài sản giảm chủ yếu là do hoàn trả một phần vốn vay tái cấp vốn từ NHNN nên kết quả này là tương đối khả quan, và cho đến cuối năm 2012 tổng tài sản của SCB đã tăng lên và đạt 148.697 tỷ đồng.
- Nguồn vốn huy động
Biểu đồ 2.2: Tăng trƣởng nguồn vốn huy động SCB năm 2009 - 2012
- 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 T12- 2008 T3- 2009 T6- 2009 T9- 2009 T12- 2009 T3- 2010 T6- 2010 T9- 2010 T12- 2010 T3- 2011 T6- 2011 T9- 2011 T12- 2011 T1- 2012 T6- 2012 T12- 2012
Tổng vốn huy động Huy động thị trường 1 Huy động thị trường 2+Vay NHNN
Nguồn vốn huy động của SCB tăng rất cao từ 34.606 tỷ đồng đầu năm 2009 lên
86.483 tỷ vào cuối năm 2011. Đóng góp trong mức tăng đáng kể của nguồn vốn huy động là sự gia tăng rất lớn từ nguồn vốn huy động thị trường liên ngân hàng và vay tái cấp vốn từ NHNN, đặc biệt là vào những tháng cuối năm 2011. Huy động từ dân cư và tổ chức kinh tế tăng trưởng tương đối tốt trong các năm 2009 và 2010 nhưng lại giảm đáng kể trong năm 2011. Kết thúc hoạt động năm 2011, huy động vốn từ thị trường 1 của SCB đạt 40.942 tỷ đồng tăng 14.112 tỷ đồng và nguồn vốn huy động từ thị trường 2 và vay NHNN đạt 45.541 tỷ đồng tăng 20.215 tỷ đồng so với đầu năm 2009.
Nguồn vốn huy động của SCB trong năm 2012 cũng đạt kết quả khá tốt khi huy động tiền gửi dân cư và tổ chức kinh tế đã dần khôi phục, tăng 27.990 tỷ đồng so với đầu năm 2012, đồng thời giúp SCB đã hoàn trả một phần vốn vay hơn 17.000 tỷ đồng trên thị trường liên ngân hàng và hơn 10.000 tỷ đồng vay tái cấp vốn.
- Dƣ nợ tín dụng
Biểu đồ 2.3: Tăng trƣởng Dƣ nợ tín dụng SCB năm 2009 - 2012
- 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000 90.000 100.000 T12- 2008 T3-2 009 T6-2 009 T9-2 009 T12- 2009 T3-2 010 T6-2 010 T9-2 010 T12- 2010 T3-2 011 T6-2 011 T9-2 011 T12- 2011 T1-2 012 T6-2 012 T12- 2012 Dư nợ tín dụng
Tổng dư nợ tín dụng của SCB tính đến cuối năm 2011 đạt mức 42.512 tỷ đồng tăng 19.234 tỷ đồng so với đầu năm 2009. Sự tăng trưởng tín dụng của SCB gặp nhiều khó khăn do nền kinh tế chưa thật sự hồi phục sau khủng hoảng và hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp chưa khả quan đã ảnh hưởng khá nhiều đến chất lượng tín dụng của SCB.
Trong năm 2009 hoạt động tín dụng của SCB đạt mức tăng trưởng khá tốt đặc biệt là giai đoạn quý 2 và quý 3 do triển khai cho vay theo gói hỗ trợ lãi suất của chính phủ. Kết thúc năm 2009, dư nợ tín dụng của SCB đạt 31.310 tỷ đồng tăng 8.033 tỷ đồng (34,5%) so với cuối năm 2008, chất lượng tín dụng vẫn được đảm bảo trong năm 2009 khi tổng nợ xấu là 401 tỷ đồng chiếm 1,28% trong tổng dư nợ.
Sự tăng trưởng dư nợ tín dụng của SCB trong năm 2010 có nhiều biến động tương đối phức tạp đến cuối năm mới được cải thiện khi tín dụng dần tăng trưởng do chính sách tín dụng mở rộng và điều kiện cho vay được nới lỏng hơn. Năm 2010, tổng dư nợ cho vay của SCB đạt 33.178 tỷ đồng chỉ tăng 1.868 tỷ so với 2009 xấp xỉ 6%, chất lượng tín dụng sụt giảm đáng kể khi tổng nợ xấu tăng nhanh ở mức 3.783 tỷ đồng chiếm 11,4% trong tổng dư nợ. Nợ xấu và nợ quá hạn tăng đã tạo ra áp lực lớn lên chỉ tiêu lợi nhuận của SCB năm 2010.
Hoạt động tín dụng của SCB năm 2011 chủ yếu tập trung vào công tác xử lý và thu hồi nợ, hạn chế cho vay đặc biệt ở những tháng cuối năm, tuy nhiên tính chung cả năm 2011 dư nợ cho vay của SCB đã tăng trên 9.334 tỷ đồng so với đầu năm ở mức
42.512 tỷ đồng, chất lượng tín dụng cuối năm chưa có dấu hiệu cải thiện rõ rệt khi nợ quá hạn và nợ xấu vẫn chiếm rất lớn trong tổng dư nợ và có xu hướng ngày càng tăng nhanh. Đến cuối năm 2011 nợ xấu của SCB đã ở mức 3.918 tỷ chiếm 9,21% tổng dư nợ tín dụng, tăng 135 tỷ so với cuối năm 2010 và tăng 3.785 tỷ so với đầu năm 2009.
Sau khi hợp nhất dư nợ tín dụng của SCB đạt 66.058 tỷ đồng, nợ quá hạn và nợ xấu chiếm 20,05% tổng dư nợ. Hoạt động tín dụng của SCB năm 2012 chủ yếu tập
trung vào công tác xử lý và thu hồi nợ, hạn chế cho vay đặc biệt ở những tháng cuối năm, tuy nhiên tính chung cả năm 2012 dư nợ cho vay của SCB đã tăng trên 22.958 tỷ đồng so với đầu năm ở mức 88.116 tỷ đồng, chất lượng tín dụng cuối năm có dấu hiệu cải thiện rõ rệt khi nợ quá hạn và nợ xấu đã giảm xuống còn 16,02% tổng dư nợ tín dụng.
- Lợi nhuận
Biểu đồ 2.4: So sánh lợi nhuận các năm 2009 – 2012
0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 2009 2010 2011 01/01/2012 2012 Lợi nhận thực tế lũy kế
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh SCB [14]- Phụ lục 1
Lợi nhuận của SCB các năm 2009 đến 2012 giảm đáng kể mặc dù tổng tài sản và dư nợ cho vay hay nguồn vốn huy động đều tăng. Trong năm 2009, SCB tập trung đẩy mạnh các hoạt động dịch vụ để cải thiện thu nhập nhưng cấu thành chủ yếu của lợi nhuận năm 2009 vẫn là thu nhập từ lãi vay. Tình hình chênh lệch lãi suất ngày càng thu hẹp do ảnh hưởng của cạnh tranh giữa các ngân hàng trong công tác huy động đã ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của SCB, tổng lợi nhuận trước thuế năm 2009 chỉ đạt 423 tỷ đồng giảm 223 tỷ đồng so với năm 2008.
Bước sang năm 2010 SCB phải đối mặt với sức ép từ nhiều phía, vừa phải tăng trưởng trong điều kiện thị trường vẫn còn nhiều khó khăn, vừa phải nâng cao năng lực cạnh tranh, do đó kết quả hoạt động của SCB đạt 442 tỷ vào cuối năm 2010 là một
thành quả đáng ghi nhận của toàn hệ thống. Nợ quá hạn và nợ xấu tăng nhanh vào cuối năm đã làm giảm đáng kể thu nhập.
Năm 2011 là năm tình hình hoạt động kinh doanh của SCB gặp rất nhiều khó khăn thể hiện qua lợi nhuận đạt được trong suốt quý 1 và quý 2 của SCB liên tục lỗ. Sang quý 3 tình hình hoạt động mới dần được cải thiện khi đến tháng 11 lợi nhuận của SCB đã đạt 701 tỷ đồng. Tuy nhiên hoạt động kinh doanh của SCB chuyển biến phức tạp và cuối năm 2011, ngân hàng tăng huy động vốn từ thị trường liên ngân hàng và vay tái cấp vốn từ NHNN với chi phí khá cao. Đồng thời nợ quá hạn lớn đẩy khoản chi phí dự phòng tăng cao trong tháng 12 là những nguyên nhân chính làm kết quả kinh doanh của SCB giảm mạnh vào cuối năm chỉ còn 224 tỷ đồng giảm 218 tỷ đồng so với năm 2010.
Năm 2012, hoạt động của SCB sau hợp nhất vẫn còn gặp nhiều khó khăn, áp lực trả nợ nguồn vốn huy động từ thị trường liên ngân hàng và vay tái cấp vốn từ NHNN với chi phí cao, nợ quá hạn lớn đẩy khoản chi phí dự phòng tăng cao, bên cạnh đó do việc hợp nhất giữa ba ngân hàng nên SCB phải tốn kém chi phí cho quá trình hoạt động, sắp xếp lại mạng lưới,… những nguyên nhân này đã làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của SCB cuối năm 2012 chỉ đạt 82 tỷ đồng, giảm 312 tỷ so với đầu năm 2012.
Tóm lại, hoạt động của SCB từ năm 2009 đến 2012 trải qua một giai đoạn rất khó khăn, hiệu quả hoạt động chưa tương xứng với quy mô hoạt động và bộc lộ nhiều vấn đề về chất lượng cũng như mức độ chắc chắn của lợi nhuận.
2.2. THỰC TRẠNG RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN
Trên cơ sở nguồn dữ liệu thu thập được từ năm 2009 đến 2012 của Ngân hàng TMCP Sài Gòn, luận văn chọn cách tiếp cận qua các chỉ tiêu trực tiếp ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản để đánh giá rủi ro thanh khoản của Ngân hàng TMCP Sài Gòn:
- Chỉ số trạng thái tiền mặt H3
- Chỉ số chứng khoán thanh khoản H6 - Chỉ số H8
2.2.1. Chỉ số trạng thái tiền mặt H3