Cuối năm 2018 Cuối năm 2019 Chênh lệch cuối năm 2019/2018 Số tiền TT Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Tỷ lệ (đồng) (%) (đồng) (đồng) (%) A. NỢ PHẢI TRẢ 270,327,303,109 41% 291,991,838,667 42% 21,664,535,558 0.7% 8.0% I, Nợ ngắn hạn 269,609,482,346 41% 291,137,533,697 42% 21,528,051,351 0.7% 8.0% 1. Phải trả người bán ngắn hạn 17,137,186,457 3% 19,915,884,510 3% 2,778,698,053 0.2% 16.2%
2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn 4,129,599,137 1% 2,435,923,128 0% (1,693,676,009) -0.3% -41.0%
3. Thuế và các khoản phải nộp 5,768,489,811 1% 1,014,112,102 0% (4,754,377,709) -0.7% -82.4%
4. Phải trả người lao động 84,772,015,723 13% 85,082,707,325 12% 310,691,602 -0.7% 0.4%
5. Chi phí phải trả ngắn hạn 159,145,000 0% 1,508,488,828 0% 1,349,343,828 0.2% 847.9%
6. Phải trả ngắn hạn khác 2,533,774,898 0% 2,258,820,148 0% (274,954,750) -0.1% -10.9%
7. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 0% 16,258,900,000 2% 16,258,900,000 2.3%
8. Dự phòng phải trả ngắn hạn 47,788,875,707 7% 47,663,253,647 7% (125,622,060) -0.4% -0.3%
9. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 107,320,395,613 16% 114,999,444,009 17% 7,679,048,396 0.2% 7.2%
II, Nợ dài hạn 717,820,763 0% 854,304,970 0% 136,484,207 0.0% 19.0%
B. NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 385,024,404,761 59% 403,483,628,391 58% 18,459,223,630 -0.7% 4.8%
I, Vốn chủ sở hữu 385,024,404,761 59% 403,483,628,391 58% 18,459,223,630 -0.7% 4.8%
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 655,351,707,870 100% 695,475,467,058 100% 40,123,759,188 0.0% 6.1%
3.4.3. Phân tích khả năng thanh toán
Khả năng thanh toán là câu trả lời đúng nhất cho mức độ an ninh tài chính của DN. Nhóm phân tích của Tổng công ty May Hưng Yên đã xác định khả năng thanh toán tại DN bằng cách tìm ra các hệ số về khả năng thanh toán, so sánh và phân tích sự chênh lệch theo thời gian để từ đó đánh giá về an ninh tài chính DN.
Bảng 3.7. Phân tích khả năng thanh toán Tổng công ty