Tổng dư nợ cho vay
Hiệu suất sử dụng vốn (%) = x 100 Tổng nguồn vốn huy động
Đây là một trong những công cụ đo lường đáng tín cậy về hoạt động vay của Ngân hàng. Hệ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, nó giúp phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng vốn tổng vón huy động được, tỷ lệ này bình quân thường là 80%. Tuy nhiên tỷ lệ này biến đổi từ 30% trong những khu vực kinh tế trì tệ đến 100% tại các trung tâm tiền tệ lớn hay các Ngân hàng khu vực. Tỷ lệ tổng dư nợ cho vay trên nguồn vốn huy động thấp, giả sử dưới 40% thì điều đó có nghĩa là Ngân hàng không tìm kiếm được nhiều khách hàng và dự án vay vốn có hiệu quả hoặc Ngân hàng dè dặt trong hoạt động cho vay của mình.
1.2.2.4. Chỉ tiêu dƣ nợ các nhóm
Hiện nay, Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị RRTD, nhằm đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau:
+ Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của NH (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro.); Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính
sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản TD và cả danh mục đầu tư; Các NH cần đo lường và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị. + Thực hiện cấp TD lành mạnh: Xác định rõ ràng các tiêu chí cấp TD lành mạnh; xây dựng các hạn mức TD cho từng loại KH vay vốn và nhóm KH vay vốn để tạo ra các loại hình RRTD khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng TD nội bộ đối với KH trong các lĩnh vực, ngành khác nhau; có quy trình rõ ràng trong phê duyệt TD, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích TD và bộ phận phê duyệt TD cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia, đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý RRTD có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý RRTD; cấp tín dụng cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản TD cấp cho các khách hàng có quan hệ.
+ Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi TD phù hợp: có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD; hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của KH ... để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề; có hệ thống khắc phục sớm đối với khoản TD xấu, quản lý khoản TD có vấn đề; Chính sách RRTD của NH cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản TD có vấn đề; Trách nhiệm đối với các khoản TD này có thể được giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản TD.
Ủy ban Basel cũng khuyến khích các NH phát triển và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý RRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng. [4]
1.2.2.5. Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng là khi đến thời hạn thành toàn khoản nợ, người đi vay không có khả năng thực hiện ngay nghĩa vụ của mình đối vói
người cho vay. Nợ quá hạn là kết quả của mối quan hệ không hoàn hảo, trước hết nó vi phạm đặc điểm của tín dụng đó là thời hạn, tính hoàn trả và lòng tin của người cấp tín đụng đối với người nhận tín dụng
Tổng số dư nợ quá hạn
Tỷ lê nợ quá hạn (%) = x 100 Tổng dư nợ cho vay
Về cơ bàn, tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu phán ánh các khoản tín dụng có vấn đề những khoản cho vay quá hạn mà Ngân hàng không thu hồi được. Mặc dù các khoản tín dụng có vấn đề là kết quả của nhiều yếu tó khác nhau, nhưng về cơ bản chủng là hậu quả của sự không sẵn lòng chi trả của khách hàng vay vốn, hoặc không có khả năng thực hiện hợp đồng để giảm bớt dư nợ hay toàn bộ khoản vay như đã thoả thuận, cá biệt có âm mưu chiếm dụng vốn.
Nếu tỷ lệ này ngày càng cao thì chất lượng của tín dụng ngân hàng càng thấp và ngược lại. Tuy nhiên, việc định lượng một tỷ lệ nợ quá hạn bao nhiêu là phù hợp, việc này gắn liền với chi phí khác nhau giữa các ngân hàng, các vùng. Vì có quan niệm cho rằng một tỳ lệ nợ quá hạn chấp nhận được thì không xem là chất lượng tín dụng thấp. Nhìn chung tỷ lệ này càng thấp càng tốt, thông thường đối với các NHTM ở Việt Nam quy định tỷ lệ nợ quá hạn cho phép ở mức ≤ 3%.
1.2.2.6. Tỷ trọng dƣ nợ có TSĐB/Tổng Dƣ nợ:
Tỷ lệ này phản ánh mức độ bù đắp tổn thất cho NH khi khoản thu thứ nhất gắp rủi ro, khách hàng không trả được nợ và lãi đúng kỳ hạn. Tỷ lệ này càng cao thì mức độ RRTD càng giảm. Hiện nay theo thông lệ quốc tế tỷ lệ này tối thiểu đạt trên 75% mới đảm bảo an toàn
1.2.2.7. Thu nhập từ tiền lãi ròng cho vay
Tiền lãi ròng cho vay là khoản thu nhập cao nhất của Ngân hàng, được xác định bởi:
Thu nhập trực tiếp chi phí lãi phải trả từ lãi cho vay
Thu nhập từ tiền (%) = x 100 lãi ròng cho vay Tổng dư nợ cho vay
Thông thường có thể xác định chỉ tiêu này theo cách đơn giản, tính toán trực tiếp chênh lệch giữa lãi suất cho vay bình quân và lãi suất huy động vốn bình quân của mỗi
Ngân hàng. Tỷ lệ này phán ánh hiệu quả về mặt tài chính của hoạt động cho vay và thông qua nó sẽ cho ta thay khả năng tạo ra thu nhập từ hoạt động cho vay của mỗi Ngân hàng.
Đối với mỗi ngân hàng, tỷ lệ này phán ánh ờ mức 4-5% /năm mới đảm bảo bù đắp được các chi phí hoạt động, trích lập quỹ để bù đắp các rủi ro phát sinh và có được mức lợi nhuận tương xứng trong hoạt động.Theo kinh nghiệm, Ngân hàng nào có tỷ lệ thấp hơn 3% là có dấu hiệu đang gặp phải khó khăn.
1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG TỚI CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG1.3.1.Các nhân tố bên ngoài: 1.3.1.Các nhân tố bên ngoài:
Như chúng ta đều biết, tín dụng Ngân hàng là một trong những yếu tố hết sức quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại và đối với toàn bộ nền kinh tế. Để quản lý chất lượng tín dụng có hiệu quả và đồng bộ đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải hiểu rất rõ các tác nhân bên ngoài gây nên các ảnh hưởng. Có thể chia các ảnh hưởng thành nhóm các yếu tố: kinh tế, xã hội, pháp lý.
1.3.1.1. Môi trƣờng pháp lý - Chính sách kinh tế của nhà nƣớc: Hoạt động của NHTM thực hiện trong khuôn khổ hành lang pháp lý của NHNN. Vì vậy, một hệ thống pháp lý càng hoàn chỉnh, đồng bộ thì sẽ càng đem lại hiệu quả hoạt động cao cho ngân hàng, cho DN, đồng thời đảm bảo được CLTD của các DN đó với ngân
hàng và ngược lại. Trong nền kinh tế thị trường các chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước bao gồm: chính sách tài chính tiền tệ, chính sách lãi suất, chính sách đối ngoại ... có vai trò quan trọng đối với hoạt động của nền kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng, doanh nghiệp. Vì vậy các chủ trương, chính sách của nhà nước phù hợp, đúng đắn thì sẽ thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, là điều kiện đem lại chất lượng của các khoản tín dụng NH.
1.3.1.2. Môi trƣờng kinh tế - xã hội: Sự biến động quá nhanh không dự đoán được của thị trường thế giới là nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến hoạt động SXKD của KH vay vốn. Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế tạo ra môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các DN, những KH thường xuyên của NH phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ tất yếu dẫn đến nợ xấu gia tăng. Đây là nhân tố luôn ảnh hưởng đến khả năng tài chính của người vay, đến khả năng trả nợ đúng hạn, từ đó ảnh hưởng đến CLTD của NH.
1.3.1.3. Các yếu tố khách quan khác: thiên tai, hoả hoạn, biến động của thị trường trong và ngoài nước, quan hệ cung cầu hàng hoá thay đổi; sự tăng trưởng trường trong và ngoài nước, quan hệ cung cầu hàng hoá thay đổi; sự tăng trưởng hay suy thoái nền kinh tế... nhiều khi gây hậu quả rất xấu dẫn đến khả năng hoàn trả các khoản nợ là khó khăn hoặc không thể trả được khiến cho chất lượng các khoản tín dụng bị giảm sút.
1.3.1.4. Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp: bao gồm các nhân tố định lượng và định tính ảnh hưởng đến khả năng trả nợ (mức độ tín nhiệm) của mỗi DN. Một DN định tính ảnh hưởng đến khả năng trả nợ (mức độ tín nhiệm) của mỗi DN. Một DN có mức tín nhiệm thấp thì xảy ra RRTD cao từ đó ảnh hưởng đến CLTD của NHTM và ngược lại.
* Nhân tố định lượng:
Khả năng tài chính của người vay: Hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp hằng năm được thể hiện thông qua các báo cáo tài chính của DN.Trên cơ sở báo cáo tài chính phản ánh được tình hình tài sản, nguồn vốn và kết quả hoạt động kinh doanh của DN tại thời điểm vay vốn. Thông qua đó đánh giá được tiềm lực tài chính của mỗi DN ở hiện tại và dự đoán tương lai.
ngành nghề họ kinh doanh; quy mô sản xuất, hệ thống mạng lưới tiêu thụ sản phẩm, hệ thống mạng lưới đại lý, các bạn hàng truyền thống..
* Nhân tố định tính:
- Năng lực quản lý và kinh nghiệm của nhà quản trị doanh nghiệp:
+ Năng lực quản lý doanh nghiệp: được thể hiện qua bộ máy quản lý của DN. Những người lãnh đạo giỏi thường thích nghi với sự biến động của môi trường xung quanh và giảm thiểu rủi ro mà DN phải đối mặt, đảm bảo khả năng trả nợ NH. Không một DN nào đi vay lại không muốn món vay đem lại hiệu quả, nhưng nhiều khi do năng lực kinh doanh còn hạn chế, DN không thực hiện được mục tiêu đã đề ra và làm ảnh hưởng đến khoản tín dụng mà DN đã nhận từ NH.
+ Do nhiều nhà lãnh đạo còn nhiều hạn chế về kinh nghiệm thực tế nên nhiều khi họ không dự đoán được các biến động của thị trường, không xử lý được những vấn đề phát sinh trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Hiện nay đánh giá năng lực quản lý và kinh nghiệm của nhà quản trị doanh nghiệp với các nội dung sau: Lý lịch tư pháp của người đứng đầu DN; Năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý DN; Tính năng động và độ nhạy bén của ban lãnh đạo DN với sự thay đổi của thị trường; Trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý DN; Sự phân tách nhiệm vụ, quyền lực trong ban lãnh đạo DN.
+ Đạo đức của người đi vay: NH chỉ quyết định cho vay sau khi đã phân tích kỹ các yếu tố có liên quan đế khả năng của người vay trong việc hoàn trả nợ và cách thức sử dụng vốn vay. Nhưng thông tin này có thể bị thay đổi sau khi DN nhận được tiền vay. Thực tế, nhiều DN đã sử dụng vốn vay không đúng mục đích dẫn đến không đạt được hiệu quả trong sản xuất kinh doanh. Ngoài ra những người có đạo đức kém còn có thể tham nhũng làm cho hiệu quả sử dụng vốn vay thấp, nhiều khi làm NHTM không thu hồi được khoản cho vay. Do vậy, công tác kiểm tra giám sát của NHTM là rất quan trọng.
sau khi đã điều chỉnh (nếu có); Thiện chí trả nợ của KH theo đánh giá của CBTD; Tình hình cung cấp thông tin của KH theo yêu cầu của NHTM trong thời gian qua.
- Triển vọng ngành nghề: Được thể hiện qua vị thế của lĩnh vực, ngành sản xuất kinh doanh của KH. Hiện nay NHTM thường đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của các DN trong ngành qua: Uy tín của DN trên thị trường; các yếu tố tự nhiên; cung cấp yếu tố đầu vào; quy mô, mức độ ổn định của thị trường đầu ra; phạm vi hoạt động của DN; tình hình chính trị và chính sách của các nước tham gia thị trường xuất nhập khẩu chính đối với sản phẩm của DN.
1.3.2.Các nhân tố bên trong:
Ta có thể nghiên cứu sự ảnh hưởng qua một số yếu tố sau:
1.3.2.1. Chính sách tín dụng của ngân hàng: Đây là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của NH, nó có ý nghĩa quyết định sự thành công hay thất bại của NH. Nếu tín dụng của NH, nó có ý nghĩa quyết định sự thành công hay thất bại của NH. Nếu một chính sách tín dụng của NH mang tính cạnh tranh với các NHTM khác, duy trì được KH hiện tại và thu hút được các KH mới thì chứng tỏ CLTD tại NH được đánh giá cao và ngược lại.
1.3.2.2. Quy trình tín dụng và công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng bao gồm những quy định cần phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm bảo đảm an toàn nguồn vốn tín dụng. Nó được bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ. Chất lượng tín dụng có bảo đảm hay không tuỳ thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bước và sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng. Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định mà nhờ đó bảo đảm được chất lượng tín dụng.
Công tác kiểm tra - kiểm soát nội bộ: Kiểm soát chính sách tín dụng và các thủ tục cần thiết có liên quan đến khoản vay. Đây là công tác mà bất cứ một NH nào cũng phải tiến hành thường xuyên nhằm nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả kinh doanh, đáp ứng được yêu cầu, mục tiêu đã đề ra. Để thực hiện tốt công tác này, NH cần sắp xếp một đội ngũ cán bộ giỏi chuyên môn nghiệp vụ, trung thực, đạo đức tốt làm công tác này đồng thời có chế độ thưởng phạt nghiêm minh. Có như vậy công tác tín dụng mới được thực hiện đúng quy trình nhằm nâng cao CLTD.
1.3.2.3 Hệ thống công cụ đánh giá tín nhiệm đối với khách hàng vay vốn: Hiện nay các NHTM trước khi quyết định cho vay thường đánh giá mức độ tín nhiệm nay các NHTM trước khi quyết định cho vay thường đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng, thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Đánh giá mức độ tín
nhiệm nội bộ nhằm phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng. Khả năng trả nợ của