Khả năng tài chính của ngân hàng thương mại được thể hiện qua các chỉ tiêu:
Hệ số an toàn vốn: chỉ tiêu này được thể hiện thông qua các chỉ tiêu cụ thể như: quy mô vốn chủ sở hữu, Hệ số an toàn vốn (CAR – Capital Adequacy Ratio) . tiềm lực vốn chủ sở hữu phản ánh sức mạnh tài chính của một ngân hàng và khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng đó. Một khía cạnh phản ánh tiềm lực về vốn của một ngân hàng chính là cách thức mà một ngân hàng có khả năng cơ cấu lại vốn, huy động thêm vốn cũng. Theo Lamarque (2005), gia tăng vốn là một hoạt động nền tảng nhằm đem lại giá trị lợi nhuận cho ngân hàng. Do vậy, đây là một trong những nguồn lực quan trong nhất quyết định khả năng cạnh tranh của một ngân hàng.
Chất lượng tài sản có: đây là chỉ tiêu phản ánh “sức khỏe” của ngân hàng. Các khoản cho vay (tín dụng) và các khoản đầu tư chính là Tài sản “Có” của các ngân hàng thương mại. Hệ quả của việc giảm sút chất lượng của khoản tín dụng khách hàng hay thua lỗ trong đầu tư chính là chất lượng tài sản thấp, thể hiện thông qua chỉ tiêu như: tỷ lệ xấu trên tổng tài sản có, mức độ lập dự phòng và khả năng thu hồi các khoản nợ xấu, mức độ tập trung và đa dạng hóa của danh mục tín dụng, rủi ro tín dụng tiềm ẩn. Ngân hàng có khả năng đối mặt với rủi ro thanh toán, và đặc biệt là sự sụt giảm uy tín, và có thể tạo ra hệ lụy đổ vỡ một cách hệ thống khi ngân hàng phát sinh các khoản lỗ dẫn đến việc dòng tiền bị ảnh hưởng.
Mức sinh lời: kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng được phản ánh qua chỉ tiêu này, đồng thời nó cũng phản ánh một phần kết quả cạnh tranh của ngân hàng. Nó có thể được phân tích thông qua những chỉ tiêu cụ thể như: tốc độ tăng trưởng và cơ cấu lợi nhuận; tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE); tỷ suất lợi nhuận trên
tổng tài sản có (ROA); các chỉ tiêu về mức sinh lợi nhuận trong mối tương quan với chi phí ,...
Khả năng thanh toán: được thể hiện thông qua các chỉ tiêu như khả năng thanh toán hiện thời, khả năng thanh toán ngay, đặc biết là khả năng quản lý rủi ro thanh khoản của các NHTM. Rủi ro thanh khoản là khi ngân hàng không đủ khả năng trả các khoản nợ/nghĩa vụ đến hạn, gây ảnh hường đến lợi nhuận, nguồn vốn và chịu tốn thất ngoài mong muốn; bao gồm cả việc không lường trước được các thay đổi trong các nguồn vốn huy động, hay không lường trước được các điều kiện cần thiết để chuyển các dạng tài sản thành tiền một cách ít tổn thất nhất. Sự chênh lệch giữa kỳ hạn huy động và cho vay là một trong những biểu hiện phổ biến nhất của rủi ro thanh khoản của ngân hàng.
Ngân hàng thường huy động một lượng tiền gửi ngắn hạn với lại suất thấp và dùng với một tỷ lệ nhất định để cho vay với lãi suất cao hơn. Nếu không quản lý đúng đắn và đáp ứng nhu cầu rút tiền khi các khoản tiền gửi ngắn hạn đáo hạn thì ngân hàng sẽ gặp rủi ro thanh khoản. Về mối quan hệ giữa khả năng tài chính của NHTM đến kết quả hoạt động kinh doanh, một số nghiên cứu như Baral (2005), Trịnh Quốc Trung (2004), Lê Đình Hạc (2005), Nguyễn Thu Hiền (2012), Phan Thị Hằng Nga (2013) cho rằng khả năng tài chính có sự ảnh hưởng mạnh đến kết quả hoạt động của ngân hàng thương mại.
Giả thuyết H3: Khả năng tài chính có mối tương quan dương với năng lực cạnh
tranh bán lẻ của ngân hàng.